銀行人民幣保函業(yè)務操作管理辦法

1、銀行人民幣保函業(yè)務操作管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范我行保函業(yè)務操作，加強保函業(yè)務風險控制，促進保函業(yè)務發(fā)展，根據(jù)我國擔保法及我行信貸管理有關規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱保函業(yè)務是指委托人與我行約定，在一定期限內當委托人對其債權人或受益人不能按照合同規(guī)定履行某種義務時，由我行承擔保函項下付款責任的業(yè)務。第三條 保函業(yè)務納入我行信貸授權、授信制度管理，各級行必須嚴格執(zhí)行信貸管理制度和總行授權制度，在授權權限范圍內辦理保函業(yè)務。第四條 各分行辦理保函業(yè)務，原則上應使用總行統(tǒng)一規(guī)定的保函文本。對于總行尚未制定統(tǒng)一保函文本的，經(jīng)法律審核、確認后，可使用非格式保函文本。第五條 本辦法僅適用

2、于境內對公授信客戶的人民幣保函業(yè)務。境外人民幣保函業(yè)務參照境外授信的有關管理規(guī)定執(zhí)行。第二章 保函種類第六條 從功能上分，保函可分為債務類保函、預付類保函和履約類保函三大類（債務類保函亦稱為融資類保函，預付類、履約類保函則合稱為非債務類或非融資類保函）。我行目前辦理的保函業(yè)務種類具體有：（一）債務類保函：包括借款保函、租賃保函和海關稅費保函1、借款保函：我行接受借款方的請求，向貸款方出具保函，如借款方不按期向貸款方償還借款本息，我行將根據(jù)貸款方的索賠，按照保函約定承擔付款責任。2、租賃保函：我行接受承租方請求，向出租方出具保函，如承租方不按期支付租金，我將根據(jù)出租方的索賠，按照保函約定承擔付款

3、責任。3、海關稅費保函：我行應申請人的要求，向海關出具保函，如申請人不按期繳納海關稅費，將受理海關索賠，按照保函約定承擔付款責任。（二）預付類保函：包括預付款保函、分期付款保函1、預付款保函：我行接受預收款人請求，向預付款人出具保函，如預收款人沒有履行合同或未按合同約定使用預付款，我行將根據(jù)預付款人的退款要求，按照保函約定承擔付款責任。2、分期付款保函：我行接受買方或付款方請求，向賣方或收款方出具保函，當買方或付款方不按期支付貨款時，我行將根據(jù)賣方或收款方的付款要求，按照保函約定承擔付款責任。（三）履約類保函：包括投標保函、工程承包保函、工程維修保函和質量保函1、投標保函：我行接受投標方的請求

4、，向招標方出具保函，如投標方在投標有效期內撤銷投標，或投標方中標后未與受益人簽訂合同，我行將根據(jù)招標方的索賠，按照保函約定承擔付款責任。2、工程承包保函：我行接受工程承包人的請求，向工程發(fā)包人出具保函，如承包人在規(guī)定的期限內不履行工程承包合同約定的義務，我行將根據(jù)發(fā)包人的索賠，按照保函約定承擔付款責任。3、工程維修保函：我行接受施工單位的請求，向工程業(yè)主出具保函，如施工單位在工程竣工后不履行合同約定的工程維修義務，或工程質量不符合合同約定而施工單位又不能維修時，我行將根據(jù)工程業(yè)主的索賠，按照保函約定承擔付款責任。4、質量保函：我行接受賣方請求，向買方出具保函，如貨物質量不符合合同約定而賣方又不

5、能更換或維修時，我行將根據(jù)買方的索賠，按照保函約定承擔付款責任。第三章 保函業(yè)務的對象要求第七條 向我行申請辦理保函業(yè)務的客戶應當是依法成立的企事業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織，并符合下列基本條件：（一）在我行開立結算賬戶；（二）資信狀況良好，具有履行合同、償還債務的能力；（三）保函業(yè)務的相關合同真實、合法、有效，具有真實、合法合規(guī)的交易背景；（四）按約定提供保證金或擔保；（五）按約定繳付保函業(yè)務項下的有關費用；（六）我行要求的其他條件。第八條 下列單位或事項不能成為保函對象：（一）違反我國法律、法規(guī)和社會公共利益的保函；（二）涉及企業(yè)注冊資本及股本性投資相關事項的保函；（三）我行認為不宜辦理的其他保函

6、。第四章 保函的調查、審查審批和出帳管理第九條 申請辦理保函業(yè)務的客戶（委托方），除按我行一般授信業(yè)務的要求提供基本資料外，還應提交書面保函申請及有關出具保函的商業(yè)合同或招投標書原件或復印件（如為綜合授信額度，按綜合授信額度業(yè)務的要求提供具體資料）。第十條 辦理保函業(yè)務，調查、審查審批各環(huán)節(jié)人員應按照總行授信盡職要求進行調查、審查、審批，在信貸管理系統(tǒng)錄入相關信息。第十一條 經(jīng)辦單位在辦理具體保函業(yè)務時需審核委托人是否符合國家規(guī)定的基本資質要求，并注意以下事項：（一）委托人（借款人）的履約能力，具體包括有權單位頒發(fā)的資質等級；同類合同履約率、應付貨款清付率、工程優(yōu)良品率等；是否已經(jīng)卷入或即將卷

7、入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛等。 （二）保函事項或保函項下主合同（或協(xié)議）是否真實、合法、有效，保函付款條款是否公允，有無瑕疵或隱藏的風險，在此基礎上，根據(jù)具體保函種類的特性，分析、審查履約的難點、保函標的獲利預測及出現(xiàn)違約后申請人擬采取補救措施的可行性等。各類保函的關注重點如下：1、借款保函：貸款用途和還款來源。如果是主要依托企業(yè)已有財力歸還貸款本息，分析申請人現(xiàn)有財務狀況；如果是主要依托該項目的效益償還貸款本息，則重點關注、分析項目的可行性和盈利性。2、租賃保函：承租方租賃設備的用途和作用，分析租賃設備投入使用后的經(jīng)濟效益以及承租方按期支付租金的來源和支付能力。3、關稅保付保函：委

8、托人是否具有海關規(guī)定的資質管理要求，且不存在抽逃關稅等不良背景。4、預付款保函：如是向工程業(yè)主出具的保函，著重關注施工企業(yè)預收款的用途，調查、審查預收款項是否能夠真正用于材料設備儲備、設備制造或工程建設，有無挪用或長期占用拖欠不還的可能；如是向進口商出具的保函，著重關注出口商（申請人）的貨源情況，分析影響出口商不履約的因素及可能性。5、分期付款保函：著重關注付款方的付款能力、信用狀況和負債、有無連環(huán)債或三角債等。6、投標保函：著重關注招標文件和投標書，標的是否真實，投標方有無有意壓價，欺騙招標方的行為，分析投標方中標后，是否有履行合同的能力。7、工程承包保函：著重關注工程承包合同的內容，分析承

9、包工程的技術難度，擬采取相應方法或措施的可行性，承包方完成國內外同類型工程的經(jīng)驗，承包方按期、按質、按量，完成承包任務的可能性。8、工程維修保函：通過工程質量監(jiān)督部門提供的工程質量鑒定書和項目竣工驗收報告，分析、掌握工程質量情況，工程是否存在隱患和缺陷，施工企業(yè)能夠維修及維修后達到業(yè)主要求的可能性。9、質量保函：重點關注申請人生產的產品質量。第十二條 客戶向我行申請保函業(yè)務的，除符合信用授信條件的客戶外，應提供擔保。擔保方式可以是保證、抵/質押、留置、定金或繳存足額保證金。第十三條 我行嚴格進行保函業(yè)務的擔保審查，包括抵/質押品是否足值，保證人是否具有足夠的擔保代償能力，擔保是否合法、有效等。

10、第十四條 客戶申請開立的保函，各類保函的最大金額應參照以下規(guī)定執(zhí)行：（一）債務類保函和分期付款保函，原則上不得超過相關合同項下的主債權、利息、違約金之和。（二）預付款保函原則上不得超過相關合同金額的30。（三）履約類保函原則上不得超過相關合同金額的10。第十五條 辦理保函業(yè)務出帳，應嚴格按照我行現(xiàn)行放款管理制度進行操作，委托人應與我行簽署開立保函合同及相應的擔保合同，應向我行遞交開立保函申請書（詳見附件1）。第十六條 辦理保函業(yè)務出帳，應重點關注借款人（委托方）提供的招投標文件或承包合同(履約保函)/委托人付款用途資料(付款保函)/項目可行性文件(債務保函)的真實、完整、有效性。第十七條 一般

11、情況下，為避免陷入合同糾紛，我行開立的各類保函均為有條件不可撤銷保函，即在滿足保函規(guī)定的付款條件時，我行才向受益人付款。特殊情況如：海關稅費保函、低風險業(yè)務中前四類的保函低風險業(yè)務品種的界定按關于公司類授信業(yè)務2009年度授權的通知（2009161號）執(zhí)行，在其符合特別業(yè)務管理規(guī)定時，可以開立無條件的不可撤銷保函。除此之外，我行不得開立無條件的不可撤銷保函。第十八條 開立保函，應一式三份。其中正本一份、副本兩份，正本交受益人，并由受益人簽妥回執(zhí)（另行準備）交分行放款中心入檔保存。副本一份由分行放款中心存檔（注明信貸檔案留存件），另一份由運營部門作帳務處理附件（注明會計憑證留存件）。第五章 保函

12、的管理及相關規(guī)定第十九條 保函業(yè)務應以合法、有效的相關合同為基礎，我行不得出具沒有受益人的空頭保函或無擔保事項、擔保金額、擔保有效期和無限責任的保函。第二十條 保函合同文本的使用要求（一）開立保函時，原則上應使用總行統(tǒng)一規(guī)定的保函文本。其中：借款保函、租賃保函適用債務保函；工程承包保函、工程維修保函、質量保函適用履約保函；預付款保函、投標保函適用總行現(xiàn)有的統(tǒng)一文本；海關稅費保函則適用海關的統(tǒng)一版本。對于總行尚未制定統(tǒng)一保函文本的，經(jīng)法律審定后，可使用非格式保函。（二）如有特殊情況需修改保函格式、條款，應履行非格式合同啟用的法律審定程序。（三）對于客戶提出使用非我行保函格式文本的，應在調查階段提

13、交相關文本，經(jīng)相應的法律審定后，方可使用。如在終審后才提出的，應重新啟動非格式合同的法律審核程序，經(jīng)審批同意后才可使用。第二十一條 保函的有效期限和生效、失效規(guī)定：（一）保函的開立日期必須符合我行授信審批有效期的有關規(guī)定。（二）保函期限應根據(jù)交易合同（或主債務）的履行期限確定，一般應在13年之內，嚴格控制中長期保函期限（最長不超過5年）。屬我行低風險業(yè)務品種中前四類的保函則不受此限制。（三）開立保函時，保函效期還須符合以下規(guī)定：1、生效期：我行開出的保函一般應自開出之日起生效。但預付款保函，應自收到預付款之日起生效；借款保函應自對方撥交款項或設備之日起生效；海關稅費保函生效期應按海關的有關規(guī)定

14、執(zhí)行。2、失效期：我行開出的保函原則上應明確規(guī)定失效的日期。第二十二條 保函的有權簽發(fā)人為分行行長、分行信貸執(zhí)行官（或按總行信貸授權管理辦法的有關規(guī)定執(zhí)行），并加蓋分行公章。第二十三條 我行開立的各類保函，受益人不得用于轉讓、抵押和貼現(xiàn)。第六章 保證金比率及保函收費第二十四條 客戶在我行辦理保函業(yè)務，應按保函金額的一定比例繳納保證金。保證金的收取，可參照以下標準執(zhí)行：（一）以授信審批時資產的風險類別為參考，按開立保函金額的一定比例收繳保證金：1、正常一、二類授信項下的保函可免收保證金；2、正常三類授信項下的保函保證金比例原則上不低于10%；3、正常四類授信項下的保函保證金比例原則上不低于30%

15、；4、正常五類授信項下的保函保證金比例原則上不低于40%；5、關注類以下授信的保函保證金比例原則上為100%；（二）如屬債務類保函的，首次保函業(yè)務時保證金比例原則上不低于保函金額的30。（三）其他專項授信業(yè)務總行有特定保證金比例要求的，須從其規(guī)定。（四）特殊情況，在風險可控和綜合收益有保障的情況下，經(jīng)有權審批人批準，可酌情減免保證金。第二十五條 開立或更改保函，應按運營管理部公布的收費標準向委托人收取費用。具體收費的核準和審批，按總行服務價格管理辦法的相關規(guī)定執(zhí)行。第七章 保函履行和風險監(jiān)測第二十六條 保函生效后，分支行應按照總行信貸風險監(jiān)測預警制度進行貸后管理，尤其是對以下可能影響委托人履行

16、合同或償還債務的事項加強監(jiān)測，并采取有效措施防范和化解風險：（一）保函項下有關交易、項目的進展情況，主合同的履行情況；（二）委托人保函期內的經(jīng)營活動和財務狀況是否發(fā)生重大變化，是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良記錄；（三）擔保變化情況，包括擔保人擔保能力的變化情況，抵押物、質物的權屬、價值變化情況等；（四）其他可能影響委托人履約能力或支付能力的事項。 （五）發(fā)現(xiàn)委托人違反開立保函合同規(guī)定或有欺詐等行為，可能影響我行權益時，應通知委托人采取糾正或補救措施；必要時，分支行應通知受益人。第二十七條 保函一經(jīng)簽發(fā)，任何一方不得擅自變更。在保函有效期內，委托人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改或換開保函的，

17、應事先征得擔保人的書面同意（擔保中另有約定的除外)，并由委托人和受益人雙方共同書面通知分支行。分支行應按出具新保函的審批程序和審批權限，逐級上報審批。經(jīng)審查不同意的，分支行應及時書面通知委托人和受益人；審查同意的，收回并注銷原保函正本，按本辦法規(guī)定出具新保函。更改保函條款或換開保函時，受益人必須退回保函原件。第二十八條 保函提前到期，或保函有效期滿、銀行義務履行完畢的，須經(jīng)分行內部審核、確認和批準后（詳見第二十九條和第三十二條），方可辦理額度、押品的釋放和表外銷賬等手續(xù)。具體如下：（一）經(jīng)辦運營人員憑經(jīng)審批同意的保函提前到期的申請和確認書（附件2）或保函到期確認書（附件3），辦理保函的注銷手續(xù)

18、、登記表外帳，并對收回的保函原件（如有）加蓋“注銷”印鑒（運營人員留存確認書和保函的復印件進行賬務處理）。（二）分行放款中心憑經(jīng)審批同意的保函提前到期的申請和確認書或保函到期確認書、“注銷”的保函原件（如有），及時做好保函相應額度、押品的釋放和管理，做好信貸系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護和相關保函資料原件的歸檔保管。第二十九條 保函提前到期的管理保函有效期內，委托人和受益人要求提前終止保函的，必須退回保函正本原件，同時還應做到下列（一）、或（二）：（一）保函委托人和受益人共同向分支行提交保函提前到期的申請和確認書（連同保函原件一起），經(jīng)客戶經(jīng)理調查、核實，支行行長、分行信貸管理部負責人審查確認后，由信貸執(zhí)行官

19、審定。（二）若受益人不愿意簽署保函提前到期的申請和確認書，由委托人向經(jīng)辦行提交該申請和確認書（連同保函原件一起）。經(jīng)客戶經(jīng)理雙人調查、核實，支行行長、分行信貸管理部負責人審查確認后，由信貸執(zhí)行官審定。第三十條 保函有效期內，受益人要求我行履行付款義務的，應向我行提交保函正本及書面索賠通知書。分支行對索賠是否符合付款條款應進行調查核實，同時應及時與委托人聯(lián)系，對委托人不能提出足夠抗辯理由、且分支行也無其他抗辯理由的，應履行義務。并應在三個工作日內填寫保函理賠審批表(見附件4)，經(jīng)審查、確認并經(jīng)分行信貸執(zhí)行官批準后，按保函約定履行付款責任。履行付款的順序為：（一）由委托人開立的保證金賬戶中支付。保

20、證金賬戶不足支付的，我行有權直接從委托人其他存款賬戶支付。委托人賬戶資金不足支付部分由我行墊付。（二）我行墊付資金后，應立即根據(jù)開立保函合同和相關擔保合同的約定依法主張對委托人和擔保人的擔保債權。（三）如相關合同出現(xiàn)糾紛，我行有義務協(xié)助委托人對受益人進行追索。第三十一條 當有條件不可撤銷保函出現(xiàn)索賠時，經(jīng)辦行應重點調查核實和審查確認以下內容：（一）受益人在保函有效期內提供證明其已履行合同義務的單據(jù)或相關文件，情況是否屬實；（二）保函項下交易主合同若發(fā)生重大變化，是否經(jīng)過銀行同意。第三十二條 保函到期后的管理保函有效期滿，我行不再承擔保函規(guī)定的付款責任和義務。但為規(guī)范管理，經(jīng)辦人員應注意對保函項

21、下主合同交易、項目的完成情況進行跟蹤和調查核實，原則上應從保函受益人處收回保函正本原件，并要求委托人、受益人共同簽署保函到期確認書交予經(jīng)辦行，經(jīng)辦人員據(jù)此辦理保函到期的確認手續(xù)。實際中，如存在以下情形，可按規(guī)定分別進行保函到期的確認： （一）若保函（含格式和非格式文本）中已注明了明確的失效日且無其它延長保函效期的附加條款，則在保函到期后，若保函原件無法收回，委托人、受益人均不愿簽署保函到期確認書的情況下，經(jīng)客戶經(jīng)理調查核實并填寫保函到期確認書，說明具體情況和原因，報支行行長、分行放款中心法律審查員和負責人審核，由分行信貸管理部負責人對保函失效的情形進行審定。（二）若保函（含格式和非格式文本）未

22、明確注明失效日和“保函到期后，無論保函原件是否退回保證人，均不影響本保函的失效”條款，或存有其它關于延長保函效期附加條款約定的，則應按以下要求分別處理：1、原則上應在保函主合同交易的完成日或授信的到期日（含寬限期）及時收回保函原件，并由保函委托人、受益人共同簽署提交保函到期確認書，經(jīng)客戶經(jīng)理調查核實并填寫保函到期確認書，連同保函原件（如已收回）一起報支行行長、分行放款中心法律審查員和負責人審核，由分行信貸執(zhí)行官對保函失效的情況進行審定。2、若在保函主合同交易完成后或授信到期（含寬限期）后，保函原件無法收回，或受益人不愿意簽署保函到期確認書，由委托人簽署提交保函到期確認書，并填寫保函原件無法收回

23、或受益人不愿意簽字確認的原因，經(jīng)客戶經(jīng)理調查核實、填寫保函到期確認書，報支行行長、分行放款中心法律審查員和負責人審核，由分行信貸執(zhí)行官對保函失效的情況進行審定。3、若在保函主合同交易完成后或授信到期（含寬限期）后，保函原件無法收回，且委托人、受益人均不愿簽署保函到期確認書，則應在保函項下主合同約定的交易、項目完成或結束日另加兩年后，按本條款第（一）項的規(guī)定進行處理（歷史遺留且目前落實不了委托人、受益人簽署保函到期確認書的，可按此項規(guī)定對長期掛賬的保函進行表外賬的處理）。（三）若保函項下主合同交易、項目未按期完成或結束，且保函未明確注明失效日或有其它延長保函效期附加條款的約定，應按照審慎的原則，

24、密切跟蹤主合同交易項目的進展情況，在委托人、受益人共同向我行出具保函到期確認書并收回保函原件的基礎上，對保函到期、失效的情況進行內部審核并報分行信貸執(zhí)行官審定。第八章 附 則第三十三條 本辦法由總行信貸管理部負責解釋、修訂。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實行，原銀行人民幣保函業(yè)務暫行辦法（207號）同時廢止。附件：1. 開立保函申請書2. 保函提前到期的申請和確認書3. 保函到期確認書4. 保函理賠審批表附件1開立保函申請書申請人基本情況名稱地址、電話法定代表人及授權代理人姓名營業(yè)執(zhí)照編號開戶銀行及賬號企業(yè)信用等級是否額度內額度到期日擔保方式及內容保函申請內容受益人合同標的金額保函種類保函范圍

25、(金額)保函有效期（生效日至失效日）本次申請所附資料額度內：近期（ 年 月）財務報表；（交易或項目）主合同及相關資料非額度內：營業(yè)執(zhí)照 近期( 年 月)及 年經(jīng)審計的財務報表代碼證書 股東大會或董事會決議法定代表人證明書 抵押物、質物權屬證明及評估資料法人授權委托書 擔保單位資料章程 保函事項及相關資料其他需提供的資料致銀行 ：茲保證申請書所陳述的各項內容及所提供的資料的真實性，請于 年 月 日出具保函。申請人蓋章法定代表人或委托代理人簽字年 月 日附件2保函提前到期的申請和確認書保函基本情況編號：深發(fā) 保字第 號，名稱： 保函；保函金額 萬元，生效日 年 月 日，失效日 年 月 日，保函申請人： ，保函受益人： 選項（選擇項內打“”）本保函為格式文本； 本保函為格式文本但有附加條款；本保函為非格式文本。致：銀