《存款負(fù)債管理》PPT幻燈片

1、第 6 章,存款負(fù)債管理,學(xué)習(xí)目標(biāo),在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，存款業(yè)務(wù)是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)，存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的好壞對于商業(yè)銀行的盈利水平和風(fēng)險狀況有著極大影響。通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎(chǔ)上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營管理的一些原理和方法。,6.1 傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù),6.1.1 負(fù)債業(yè)務(wù)概述 1銀行負(fù)債的概念及構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債作為銀行的債務(wù)，是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。 銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。 廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資

2、本等二級資本的內(nèi)容； 狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。本篇以狹義負(fù)債為研究對象。,2銀行負(fù)債的重要性 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件。 銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段。 銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道。 負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點。,6.1.2 傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù),1活期存款 活期存款是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時提取或支付的存款。 活期存款又被稱為支票存款。 活期存款一直是商業(yè)銀行的主要資金來源。 西方國家，儲蓄銀行和其他金融機構(gòu)也能經(jīng)營活期存款業(yè)務(wù)。,活期存款

3、具有以下作用： 運用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。 通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。 活期存款還是商業(yè)銀行擴大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道。,2定期存款,定期存款：是相對于活期存款而言的，它是一種由存戶預(yù)先約定存儲期限的存款。 定期存款一般要在到期日憑銀行簽發(fā)的定期存單來提取，銀行根據(jù)到期的存單計算應(yīng)付本息，如果持有到期存單的存戶要求續(xù)存時，銀行則另外簽發(fā)新的存單。 定期存款的優(yōu)點: 對存戶而言： 對商業(yè)銀行而言：,3儲蓄存款,儲蓄存款：一般是個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。 儲蓄存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以此作為存款和提現(xiàn)

4、的憑證（一般不能簽發(fā)支票），其利率一般較高。 儲蓄存款按其支付方式可以分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種。 關(guān)于儲蓄存款的概念，國內(nèi)外存在著明顯的差異。,6.2 存款工具的創(chuàng)新,6.2.1存款工具創(chuàng)新 存款工具創(chuàng)新：指的是銀行根據(jù)客戶的動機和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。 銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則： 規(guī)范性原則 連續(xù)性原則 效益性原則 社會性原則,6.2.2 存款工具創(chuàng)新簡介,1可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs） 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對個人和非盈利機構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。它以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票賬

5、戶。開立這種賬戶的存戶，可隨時開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，對其存款余額可取得利息收入。,2超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Super-NOWs） 該帳戶始辦于1985年，它的條件比較苛刻，法定最低開戶金額和平均余額為2500美元，但簽發(fā)支票不受限制。對保持2500美元或更大余額的賬戶，利率不受管制；但是如果賬戶余額低于最低限額，則只支付與普通可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶同樣的利息。由于該帳戶作為轉(zhuǎn)賬帳戶需要交納存款保證金，銀行為吸引客戶還通常提供一定的補貼和獎勵，因此該帳戶成本較高，利息要低于貨幣市場存款，而且客戶還要按月支付服務(wù)費。,3. 可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs） 可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定

6、期限、固定利率的、可在市場上轉(zhuǎn)讓的銀行存單，它是西方國家商業(yè)銀行執(zhí)行負(fù)債管理政策的主要金融中介工具?？赊D(zhuǎn)讓定期存單面額較大，10萬至100萬美元不等，利率一般高于同期儲蓄存款，且可隨時在二級市場出售轉(zhuǎn)讓，因此對客戶頗具吸引力。,4貨幣市場存款賬戶（MMDA） 其性質(zhì)介于儲蓄存款和活期存款之間。 主要特點是： 要有2500美元的最低限額； 沒有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率為基礎(chǔ)隨時計算的； 10萬美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險公司的保險； 存款者每月可辦理6次自動轉(zhuǎn)賬或電話轉(zhuǎn)帳，其中3次以下可使用支票，但個人取款不受限制； 對存款不規(guī)定最低期限，但銀行有要求客戶提款時應(yīng)提前7天通知的權(quán)

7、利。,5. 自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS) 自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶主要內(nèi)容是，存戶同時在銀行開立兩個賬戶：即儲蓄賬戶和活期存款賬戶?；钇诖婵钯~戶的余額始終保持1美元，其余額轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶可獲得利息收入。當(dāng)銀行收到存戶開出的支票付款時，可將支付款項從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上進行自動轉(zhuǎn)賬，及時支付支票上的款項。開立自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求繳納存款準(zhǔn)備金，而存戶對于銀行提供的轉(zhuǎn)賬服務(wù)需要支付一定的服務(wù)費。,6. 協(xié)定賬戶(NA) 協(xié)定賬戶是自動轉(zhuǎn)賬賬戶的進一步發(fā)展，該賬戶是銀行與客戶達(dá)成協(xié)議，客戶授權(quán)銀行將款項存在活期存款賬戶、貨幣市場互助基金賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶中的任何一個賬戶。對于活期存款或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

8、，一般都規(guī)定一個最低余額，超過最低余額的款項由銀行自動轉(zhuǎn)入同一存戶的貨幣市場互助基金上，以便取得較高的利息收入。若低于最低限額，可由銀行自動將同一存戶在貨幣市場互助基金賬戶上的部分款項轉(zhuǎn)入活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，以補足最低余額。,7. 個人退休金賬戶（IRA） 所有有工資收入者都可開立個人退休金賬戶。 其開辦初衷是為了那些未參加養(yǎng)老基金的個人把遞延稅金存入退休基金中 ,并規(guī)定凡年齡在70.5歲以下的任何在職職工都可參加，每年個人最大的存入額為2000美元或收入的100%以下；夫妻雙方都有收入的，最高存入額為4000美元；若夫妻雙方有一方無工作的，也可參加，但每年存入的總額不得超過22

9、50美元；另外，若存戶在59.5歲以前從個人退休金帳戶中支取款項，則要交納10%的罰金。 開立此賬戶可以不受利率上限的制約，并且可以享受免稅待遇，所以很受客戶歡迎，它已成為銀行吸收穩(wěn)定存款來源的重要手段。,8. 股金提款單賬戶（SDA） 股金提款單賬戶是一種支付利息的支票賬戶，它是逃避利率管制的一種創(chuàng)新。對于開立股金提款單賬戶的存戶，可隨時開出存款單，代替支票來提取現(xiàn)金或支付轉(zhuǎn)賬，在未支付或提現(xiàn)前，屬于儲蓄賬戶，因而可取得利息收入；需要支付或提現(xiàn)時，可隨時開出提款單，通知銀行付款。該帳戶方便靈活，又有利息收入。,9. 特種儲蓄存款 特種儲蓄存款是商業(yè)銀行針對客戶某種特殊需求而設(shè)計的存款創(chuàng)新工具

10、，品種繁多，包括養(yǎng)老金儲蓄、存貸結(jié)合儲蓄、旅游賬戶、教育帳戶、假期賬戶、寵物賬戶等等，這一賬戶充分滿足了客戶的不同個性化需要，深受客戶歡迎，獲得了快速發(fā)展。,10與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證 指數(shù)存款證，是一種以擬合目標(biāo)指數(shù)、跟蹤目標(biāo)指數(shù)變化為原則，實現(xiàn)與市場同步的存款品種，其具有分散和防范風(fēng)險的作用。指數(shù)存款證是在通貨膨脹下為保護客戶的儲蓄定期存款不貶值而推出的存款賬戶。其特點是存款利率與物價上漲指數(shù)掛鉤，這一特點使名義利率隨物價指數(shù)的升降而進行調(diào)整，從而確保儲蓄定期存款的實際利率不受通貨膨脹的影響。,11零續(xù)定期存款 零續(xù)定期存款是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五年以內(nèi)的儲蓄存款賬戶，類似

11、于我國的零存整取。其特點是：每次存入款項的數(shù)額可多可少，日期沒有限制；按定期利率計算存款利息；期滿前三個月為擱置期，既不能存也不能取。這種存款對收入不固定的自由職業(yè)者有吸引力。,6.3 存款的經(jīng)營管理,6.3.1 存款成本管理 存款成本的構(gòu)成 存款成本：指銀行吸收存款所支付的費用，即利息支出和費用支出（非利息支出）之和。 存款成本具體又包括利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本及相關(guān)成本等等。,存款成本的管理 存款結(jié)構(gòu)與成本控制 商業(yè)銀行對存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好以下關(guān)系： 盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)； 正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成

12、本的支出； 活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件； 定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。,2）存款總量與成本控制 逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降。 同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升。 總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變。 成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。 可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析,6.3.2 存款定價,1成本加利潤定價法 每單位存款服務(wù)的價格 = 每單位存款服務(wù)的經(jīng)營支出 + 每單位銀行存款的管理費用 + 售出每單位存款的計劃利潤 成本加利潤定價法要求精確的計算每種存款服務(wù)的成本，計算方法

13、如下： 計算每種資金的成本比率； 每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重； 加總各項乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本。,2存款的邊際成本定價法 存款的邊際成本法：通過比較存款的邊際成本與邊際資產(chǎn)回報來決定是否吸引新的存款，只有當(dāng)邊際成本小于邊際回報時，才應(yīng)吸引新資金來支持資產(chǎn)增長。 它的基本做法分為三步： 第一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)； 第二步，計算資金平均成本； 第三步，預(yù)測資金加權(quán)邊際成本。 存款的邊際成本定價法從某種意義上說可能要優(yōu)于加權(quán)平均成本定價，因為在浮動匯率制下，利率的頻繁變化使得平均成本的定價標(biāo)準(zhǔn)有些不切實際。,3存款的其他定價方法,銀行管理者可以使用以上兩種方法

14、，但還可以使用一些更為簡捷的輔助性定價方法。 為不同的客戶制定不同的價格。 根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價。,6.3.3 銀行存款的經(jīng)營策略,1銀行存款的積極經(jīng)營策略 銀行的籌資策略有兩方面的主要內(nèi)容：開發(fā)存款新產(chǎn)品與加強已有存款工具的吸引力。,存款新工具的開發(fā) ： 銀行的金融產(chǎn)品開發(fā)一般有兩種主要途徑： 第一，銀行創(chuàng)造出單一的新產(chǎn)品。 第二，銀行推出配套的新產(chǎn)品。,2）加強已有產(chǎn)品的吸引力 銀行應(yīng)仔細(xì)分析現(xiàn)有金融產(chǎn)品的特征與質(zhì)量，針對不同的市場及客戶的要求，對這些產(chǎn)品質(zhì)量加以改善。 在激烈的市場競爭中，銀行產(chǎn)品的銷售價格是吸引客戶的重要因素之一。銀行制定有市場競爭力的價格的主要決定因素包括： （1）外部經(jīng)濟環(huán)境的變化； （2）銀行的未來盈利水平； （3）重要競爭對手的動態(tài)與出價。,2提高存款穩(wěn)定性的策略措施 存款