企業(yè)流動(dòng)資金貸款管理辦法

1、企業(yè)流動(dòng)資金貸款管理辦法第一章總 則第一條 為加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金貸款管理，明確內(nèi)部管理工作程序和各級(jí)信貸工作人員職責(zé)，保證貸款安全，提高資金使用效益，市農(nóng)村信用合作聯(lián)社特制定本法。第二條信用社發(fā)放企業(yè)流動(dòng)資金貸款應(yīng)貫徹國家有關(guān)政策法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸計(jì)劃， 在支持企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)， 增加有效供給的同時(shí)，拓展信用社信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第三條 信貸工作人員必須克盡職守，嚴(yán)守紀(jì)律，執(zhí)行“貸款辦法”和本辦法的規(guī)定，積極主動(dòng)做好工作，協(xié)助企業(yè)合理使用流動(dòng)資金，挖掘資金潛力，提高資金使用效益。第二章貸款計(jì)劃管理第四條 貸款計(jì)劃包括已貸企業(yè)貸款計(jì)劃和新選定擬貸企業(yè)貸款計(jì)劃（附表），由各社在聯(lián)社規(guī)定的限期內(nèi)上報(bào)。第五條貸款

2、計(jì)劃編制程序1經(jīng)辦社根據(jù)本法第三章的規(guī)定，對(duì)已貸企業(yè)審查后，逐項(xiàng)列入當(dāng)年貸款計(jì)劃，連同新選定擬貸企業(yè)貸款計(jì)劃和資金籌措情況一并報(bào)送聯(lián)社。2聯(lián)社根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸計(jì)劃的要求，根據(jù)信用社的資金籌措能力、貸款管理水平和貸款投向選擇等情況，核定各社貸款計(jì)劃。3各社必須在聯(lián)社下達(dá)的貸款計(jì)劃內(nèi)發(fā)放貸款，首先安排效益好的已貸企業(yè)生產(chǎn)正常發(fā)展的資金需要， 如有余力再安排新選擬貸企業(yè)的生產(chǎn)資金需要，并在審批權(quán)限內(nèi)確定企業(yè)年度貸款計(jì)劃。第六條 各社安排貸款時(shí)，要優(yōu)先安排存貸款比率較高的行業(yè)和企業(yè)，保證重點(diǎn)，兼顧一般，留有適當(dāng)余地，以解決臨時(shí)性急需。實(shí)際發(fā)放的貸款余額， 不得超過上級(jí)社核定的年度貸款計(jì)劃。第七條

3、 各社在年度計(jì)劃執(zhí)行中，因計(jì)劃不足，首先應(yīng)在聯(lián)社范圍內(nèi)統(tǒng)籌調(diào)劑解決， 確實(shí)解決不了時(shí)， 可按第五條規(guī)定的程序向上級(jí)社申請(qǐng)調(diào)整計(jì)劃。第三章貸款審批制度第八條 聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本地區(qū)貸款管理水平，按貸款數(shù)額、貸款期限等條件，明確規(guī)定各社的貸款審批權(quán)限。第九條 新選擬貸企業(yè)的貸款在發(fā)放前都必須進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審工作由貸款審查委員會(huì)組織，評(píng)審后應(yīng)提出評(píng)審報(bào)告，評(píng)審報(bào)告，必須做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)完備。主要內(nèi)容包括：企業(yè)概況產(chǎn)品市場(chǎng)容量及其發(fā)展前景經(jīng)濟(jì)效益（與本地區(qū)同行業(yè)比較）資金信用水平（包括負(fù)債結(jié)構(gòu)）流動(dòng)資金占用水平及自有流動(dòng)資金的補(bǔ)充計(jì)劃經(jīng)營管理水平，領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)的決策能力存貸款比例（包括銀行存款的結(jié)構(gòu)和發(fā)展趨勢(shì)）

4、評(píng)審意見和建議已貸企業(yè)在新年度計(jì)劃開始執(zhí)行前， 也要按照以上內(nèi)容核查， 重點(diǎn)報(bào)告生產(chǎn)和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃， 提出新年度貸款計(jì)劃的意見和建議。第十條 聯(lián)社根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、上級(jí)社制定的信貸政策和貸款發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)借款計(jì)劃、 貸款企業(yè)評(píng)審報(bào)告和其它有關(guān)資料，按照企業(yè)生產(chǎn)的合理需要， 結(jié)合資金籌措能力和信貸規(guī)模的可能核定企業(yè)貸款。對(duì)于批準(zhǔn)貸款的企業(yè)其貸款額超過信用社權(quán)限的 （含貸款審批書、評(píng)審報(bào)告、本期企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)分析材料） 報(bào)聯(lián)社備案。評(píng)審報(bào)告由評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字后， 連同企業(yè)貸款申請(qǐng)書， 依次送有關(guān)負(fù)責(zé)人和有權(quán)批準(zhǔn)人審批。第十一條 各社在貸款審批權(quán)限內(nèi)一律實(shí)行貸款三級(jí)審批制

5、，即信貸員、信貸負(fù)責(zé)人、主任三級(jí)審查，由主管主任核批。對(duì)企業(yè)一般性、經(jīng)常性借款，根據(jù)授權(quán)，可簡(jiǎn)化手續(xù)，實(shí)行二級(jí)審批。任何行處都不能一級(jí)審批貸款。第十二條 貸款審批要制度化、 規(guī)范化，建立統(tǒng)一貸款審批書 （各行自定），信貸員初審后，逐級(jí)上報(bào)審核，批準(zhǔn)后才能發(fā)放，任何個(gè)人不得擅自決定發(fā)放貸款。參與貸款審查、核批的一切信貸工作人員都要在貸款審批書上簽章，以備存查考核。第四章貸款日常工作制度第十三條 貸款的核定方法。生產(chǎn)流動(dòng)資金貸款按企業(yè)定額資金和銷售資金率兩種方法核定。對(duì)新貸企業(yè)必須核定流動(dòng)資金占用定額。在此基礎(chǔ)上，按“貸款辦法” 規(guī)定確定各類貸款額度。在掌握企業(yè)經(jīng)營和資金活動(dòng)規(guī)律后，可采用銷售資金

6、率核定貸款。專用基金貸款按貸款企業(yè)的實(shí)際用途和企業(yè)專用基金情況核定。第十四條 周轉(zhuǎn)貸款在合同規(guī)定的額度和期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。企業(yè)用款時(shí)需填寫借據(jù)， 借據(jù)由信貸部門審簽意見后， 交會(huì)計(jì)部門辦理借款支用手續(xù)。貸款一次轉(zhuǎn)入企業(yè)結(jié)算戶由企業(yè)支用。貸款到期后，按合同規(guī)定及時(shí)收回。流動(dòng)基金貸款、 臨時(shí)貸款、專用基金貸款由企業(yè)逐筆申請(qǐng)，一次核貸，到期收回。第十五條 開戶行應(yīng)當(dāng)掌握企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)規(guī)律，在保證借款企業(yè)按合同合理支用貸款和貸款余額不超過上級(jí)行核定的年度貸款計(jì)劃前提下，可在企業(yè)間對(duì)貸款靈活調(diào)劑提高資金使用效率。第十六條貸款利率和計(jì)息。對(duì)于國家鼓勵(lì)或限制生產(chǎn)的產(chǎn)品，對(duì)于不同的行業(yè)，不同種類的貸款，貸款

7、審批行應(yīng)區(qū)別情況，對(duì)企業(yè)的貸款實(shí)行差別利率， 差別利率在人民銀行規(guī)定的幅度內(nèi)浮動(dòng)。貸款利息應(yīng)按借款合同約定的方式及時(shí)收取，必要時(shí)可從企業(yè)結(jié)算戶中扣收。第十七條各級(jí)行應(yīng)重視貸款的管理工作。分行、地市級(jí)行應(yīng)有專門機(jī)構(gòu)，經(jīng)辦行要有專人管理工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款， 研究本地區(qū)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、方針政策，掌握所屬行（處）流動(dòng)資金貸款執(zhí)行情況和貸款投向， 對(duì)執(zhí)行中的問題和建議應(yīng)及時(shí)向上級(jí)行反映。第十八條 經(jīng)辦行要及時(shí)對(duì)借款企業(yè)的流動(dòng)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督檢查。信貸工作人員要經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的增減變動(dòng)情況，掌握第一手材料。要定期檢查企業(yè)流動(dòng)資金情況。檢查的主要內(nèi)容是：有無挪用貸款進(jìn)行基本建設(shè)

8、和固定資產(chǎn)的購置。有無挪用貸款向外單位投資或購買有價(jià)證券。有無挪用貸款支付應(yīng)由專項(xiàng)資金支付的開支。企業(yè)流動(dòng)資金是否完整無缺。企業(yè)是否按人民銀行規(guī)定的資金來源和比例補(bǔ)充自有流動(dòng)資金。企業(yè)流動(dòng)資金占用是否合理。材料儲(chǔ)備、產(chǎn)成品（商品）庫存是否正常。流動(dòng)資金的加速周轉(zhuǎn)，清倉挖潛和壓縮庫存任務(wù)是否完成。是否履行合同，按期支付貸款利息。第十九條 經(jīng)辦行對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)問題性質(zhì)， 按“貸款辦法”等有關(guān)規(guī)定，分別作如下處理：部分或全部收回貸款停止發(fā)放新貸款加計(jì)罰息對(duì)上級(jí)行審批的貸款應(yīng)及時(shí)上報(bào)處理結(jié)果。第二十條 各級(jí)行應(yīng)建立貸款工作報(bào)告制度，在年中和年末向上級(jí)行報(bào)告貸款工作情況。報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括

9、：貸款計(jì)劃執(zhí)行情況；貸款投向結(jié)構(gòu)和貸款結(jié)構(gòu)的變化情況；貸款企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營活動(dòng)的主要指標(biāo)情況 （與本地區(qū)同行業(yè)比較分析）；貸款考核情況，逾期貸款、收取貸款利息情況及其壓縮措施；主要貸款企業(yè)的生產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況及其分析；協(xié)助企業(yè)清倉挖潛，加速資金周轉(zhuǎn)，督促企業(yè)補(bǔ)充自有流動(dòng)資金的經(jīng)驗(yàn)和做法；加強(qiáng)貸款管理的要求和建議。報(bào)告要做到內(nèi)容詳實(shí)，文字簡(jiǎn)練，情況明了，數(shù)據(jù)正確，并注意整理總結(jié)典型材料。 各分行工作報(bào)告應(yīng)在每年月末和次年元月底前一式份上報(bào)總行， 分行對(duì)所屬上報(bào)時(shí)間自行確定。第二十一條 各級(jí)行要定期向所屬行（處）分析通報(bào)本地區(qū)全面的貸款情況，提出加強(qiáng)貸款管理的指導(dǎo)意見。各分行應(yīng)按季（季后天內(nèi)）將貸款

10、額在萬元以上的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和簡(jiǎn)要文字分析材料報(bào)送總行。第二十二條 為全面掌握貸款企業(yè)情況，經(jīng)辦行要對(duì)開戶企業(yè)建立貸款檔案，主要內(nèi)容包括：營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）評(píng)審報(bào)告借款申請(qǐng)書及貸款審批書借款合同結(jié)算戶和專用基金戶存款余額登記簿貸款發(fā)放回收余額登記簿主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，財(cái)務(wù)活動(dòng)登記簿自有流動(dòng)資金增減變化表分月統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表主要物資、資金潛力臺(tái)帳年中、年終企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告各分支行也要對(duì)自己審批的貸款企業(yè)建立包括有以上內(nèi)容的檔案。企業(yè)的貸款檔案，要專人保管，注意保密，對(duì)于原始資料加強(qiáng)分析整理，使之標(biāo)準(zhǔn)化，系列化。第五章信貸工作人員責(zé)任制度第二十三條 各級(jí)行要建立健全崗位責(zé)任制，實(shí)行定人、定崗、分工到

11、人。在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)， 各司其職，各負(fù)其責(zé)。第二十四條信貸員的主要職責(zé)是：初選新貸企業(yè)，進(jìn)行貸前調(diào)查， 提出初審報(bào)告。分析已貸企業(yè)流動(dòng)資金占用情況， 編制工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款年度計(jì)劃。辦理貸款日常管理事項(xiàng)。分析貸款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況，檢查貸款使用情況，監(jiān)督貸款企業(yè)按期還付本息。審查企業(yè)委（年）度會(huì)計(jì)報(bào)表，監(jiān)督企業(yè)流動(dòng)資金使用，督促企業(yè)及時(shí)補(bǔ)充自有流動(dòng)資金。建立貸款企業(yè)檔案，搜集整理本地區(qū)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)主要指標(biāo)。編報(bào)規(guī)定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表， 撰寫貸款工作報(bào)告。研究提出改進(jìn)貸款工作的意見和建議。領(lǐng)導(dǎo)交辦的與貸款管理有關(guān)的其他工作。第二十五條信貸負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)是：制定貸款管理工作計(jì)劃， 并組織實(shí)施和檢查。編

12、制全行年度貸款計(jì)劃及分配方案。組織新選擬貸企業(yè)的貸前調(diào)查，主持貸款評(píng)審報(bào)告。組織貸款日常管理工作。掌握所轄范圍內(nèi)貸款大型企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的資金運(yùn)用情況，檢查貸款使用情況。檢查所屬貸款管理工作情況， 研究所屬提出的請(qǐng)示報(bào)告和建議，提出處理意見。組織草擬有關(guān)貸款管理的制度規(guī)定和重要文件。組織完成上級(jí)行和領(lǐng)導(dǎo)交辦的與貸款管理有關(guān)的其他事項(xiàng)。第二十六條主管負(fù)責(zé)人的職責(zé)是：組織領(lǐng)導(dǎo)全社的貸款管理工作；根據(jù)授權(quán)審批全行貸款計(jì)劃，確定貸款指標(biāo)分配計(jì)劃；按照審批權(quán)限，審批企業(yè)年度貸款計(jì)劃；核簽有關(guān)貸款管理的制度規(guī)定和重要文件；協(xié)調(diào)信貸部門與有關(guān)部門之間的工作關(guān)系；掌握分析貸款工作情況， 組織研究貸款工作中的經(jīng)驗(yàn)和問題，根據(jù)政策要求及時(shí)進(jìn)行具體指導(dǎo)。第二十七條 各社和各級(jí)有關(guān)人員必須嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定辦事，做到審批貸款按程序，發(fā)放貸款按政策，管理貸款按辦法。第二十八條 所有信貸工作人員必須