醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)

1、醫(yī)院內(nèi)部審計工作重點探究中圖分類號 :f239 文獻(xiàn)標(biāo)識 :a 文章編號:1009-4202（2010）01-106-02摘要 根據(jù)國際內(nèi)部審計協(xié)會對內(nèi)部審計的定義,本文從醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督的重點出發(fā) ,尋求醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展重點 ,提出工作重點 ,使內(nèi)部審計發(fā)揮有效的預(yù)警作用,將有助于醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展。關(guān)鍵詞醫(yī)院內(nèi)部 審計 重點隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,醫(yī)院作為一個為大眾服務(wù)的“窗口”行業(yè),在激烈的市場經(jīng)濟(jì)競爭中求得生存和發(fā)展,不僅要有良好的服務(wù)態(tài)度 ,更重要的是要有良好的服務(wù)質(zhì)量。這就要求醫(yī)院必須有一個能自我約束的內(nèi)部控制制度作后盾。強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部審計工作 , 是衛(wèi)生系統(tǒng)實現(xiàn)改

2、制 ,走向市場的客觀要求。一、內(nèi)部審計監(jiān)督重點1. 要抓重點部門 加強(qiáng)對藥劑部門、器械部門、總務(wù)部門、基建部門經(jīng)濟(jì)合同的審計。主要工作包括對合 同的合規(guī)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性、效益性、完整性進(jìn)行審計,具體審計履行合同的期限及地點、貸款支付方式、驗收及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違紀(jì)責(zé)任等。實行超前把關(guān),維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益 ,避免不必要的糾紛和損失。2. 要抓重點環(huán)節(jié)內(nèi)部審計監(jiān)督重點環(huán)節(jié)就是要把好招投標(biāo)關(guān)。應(yīng)按照“職務(wù)禁區(qū)”的要求 ,實行“三權(quán)”分立 ,醫(yī)院應(yīng)分別成立薦標(biāo) （推薦客戶 ）小組、評標(biāo)委員會和定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo) 小組。薦標(biāo)小組由基層相關(guān)部門 （藥劑、器械、總務(wù)、基建部門 ）的專業(yè)技術(shù)人員組成 ;評標(biāo)委員 會從專家?guī)?/p>

3、中隨機(jī)抽簽組成 ,專家?guī)鞈?yīng)由使用部門、相關(guān)部門、管理部門等專業(yè)人員、管理人 員組成 ;定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。要嚴(yán)格履行招標(biāo)程序,先由薦標(biāo)小組推薦 3 家以上單位 ,然后由相關(guān)部門向推薦單位發(fā)出標(biāo)書 ,評標(biāo)委員會在拆開標(biāo)書 前規(guī)定中標(biāo)規(guī)則 ,并當(dāng)眾揭開標(biāo)底 ,確定中標(biāo)單位 ,然后將結(jié)果報給定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn) ,而定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo) 小組主要確定中標(biāo)程序、結(jié)果是否合規(guī)、合理、合法,一般不能隨意改變評標(biāo)委員會的評標(biāo)結(jié)果。以上三個環(huán)節(jié)都必須有監(jiān)察、審計人員在場見證。這樣,可切實加強(qiáng)內(nèi)部制約 ,有效的防止泄密或任意確定中標(biāo)單位的不良現(xiàn)象,預(yù)防腐敗行為的發(fā)生 ,從而充分發(fā)揮審計監(jiān)督的

4、作用 ,實現(xiàn)從事后審計向事前、事中、事后審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,使內(nèi)審工作滲透到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的全過程,為提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮積極作用。二、醫(yī)院內(nèi)部審計發(fā)展重點1. 正確認(rèn)識醫(yī)院內(nèi)部審計的重要性 ,設(shè)置獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu) 我國醫(yī)療衛(wèi)生內(nèi)部審計對醫(yī)院的管理發(fā)揮著監(jiān)督、參謀、咨詢、評價的作用,是貫徹落實國家法律、法規(guī)、醫(yī)院各項管理制度,實現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營成本、目標(biāo)任務(wù) ,促使醫(yī)院的改革深入 ,減輕患者看病貴、看病難 ,履行其監(jiān)督管理職能有力的保證。因此,應(yīng)消除對醫(yī)院內(nèi)部審計的誤解。真正認(rèn)識到內(nèi)部審計是醫(yī)院加強(qiáng)管理、實現(xiàn)醫(yī)院現(xiàn)代化管理的參與者和維護(hù)者。 要發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、鑒證、管理等職能,獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)

5、是必要的前提。內(nèi)部審計部門要保證相對獨立性 ,應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它各個職能部門保持相對獨立,尤其是財務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門行政錄屬關(guān)系 ,在本單位主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)的直接管理下 ,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán) ,并對 本單位主要領(lǐng)導(dǎo)報告工作情況。2. 科學(xué)設(shè)置醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) ,合理配備內(nèi)部審計人員 ,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)必須有效的提高審計工作人員的各項素質(zhì),才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要 ,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進(jìn)行必要擴(kuò)充和提高。醫(yī)院應(yīng)該吸引工程、投資、技術(shù)等各類高素質(zhì)人才充實內(nèi)審隊伍 , 提高內(nèi)審工作人員整體素質(zhì) ;要嚴(yán)格考核及業(yè)績評價機(jī)制 ,促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì) ;另外 ,內(nèi)審 人員必須注意及時更新知識 ,拓寬自己的

6、知識面 ,改善知識結(jié)構(gòu) ,通過自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育 等方法掌握多種技能 ,不斷提高自身素質(zhì)。內(nèi)部審計所涉及的是醫(yī)院很多方面,而不僅只局限于財務(wù)領(lǐng)域 ,所以要合理優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu) ,提高工作人員的素質(zhì) ,選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發(fā)展的各類人才,以保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)覆蓋范圍。同時,利用各種機(jī)會 ,對審計人員進(jìn)行培訓(xùn) ,促進(jìn)審計人員知識的不斷更新和專業(yè)水平的不斷提高。三、醫(yī)院內(nèi)部審計的工作重點1. 完善監(jiān)督及控制制度作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院 ,其經(jīng)濟(jì)活動中的會計核算不但要遵循事業(yè)單位會計制度的財務(wù) 準(zhǔn)則 ,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的國家財務(wù)相關(guān)規(guī)定,制定出相應(yīng)的單位內(nèi)部

7、控制制度 ,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度。內(nèi)部管理控制制度,主要作用于對組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定、管理部門對事項核準(zhǔn)以及決策步驟上的程序記錄的規(guī)定,以有效地對本單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和服務(wù) ;控制制度主要包括對于機(jī)構(gòu)設(shè)置及和財務(wù)會計記錄可靠性和財產(chǎn)保護(hù)有直接關(guān)系的 種種措施。內(nèi)審工作人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)院會計核算過程中和醫(yī)院經(jīng)營的關(guān)鍵控制點以及各二級單位 或部門應(yīng)當(dāng)遵循的其他相關(guān)規(guī)定 ,來判斷本部門內(nèi)控制度的內(nèi)容是否完善及方法是否可行,同時 ,看單位是否在這些主要方面建立了相應(yīng)的監(jiān)督管理制度,審查其內(nèi)控制度的可行性及完善性 ;另處還應(yīng)對單位現(xiàn)有制度進(jìn)行相符性測試,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定 ,是

8、否能夠適用于實際情況,并且能否得到貫徹執(zhí)行。2. 審查各項支出對于醫(yī)院的各項支出 ,應(yīng)該重點審查其支出結(jié)構(gòu)的合理性 ,相關(guān)手續(xù)的完備性 ,支出項目的真 實性 ,及經(jīng)濟(jì)效益或社會效益的獲得性情況 ;專項資金的專用情況及資金使用效果情況,及是否被擠占、損失浪費、挪用情況 ;其他支出中是否有逃避監(jiān)督的模糊項目,是否有非法支出。從實際出發(fā)對各部門進(jìn)行效益審計 ,尤其是要抓住單位、部門的大額資金支出項目和專項資金項目這 兩大主要突破口。審查其資金的預(yù)算的合理性,以及是否按任務(wù)情況安排到位 ,資金物化結(jié)果如何等等 ,通過審計避免經(jīng)濟(jì)損失。3. 審查資金來源與收入第一,加強(qiáng)對收入的監(jiān)管 ,是否存在違反國家政

9、策進(jìn)行的亂收費、高收費行為;第二 ,審查其是否按經(jīng)營性、非經(jīng)營性、專項資金等資金性質(zhì),將各項收入全部納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算和管理,有無隱匿收入或者設(shè)置賬外賬等違法亂紀(jì)行為;第三 ,審查經(jīng)營性收入、個人所得稅等完稅情況。4. 審查債權(quán)、債務(wù)主要審查債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項目是否清晰;是否及時清理債權(quán)債務(wù) ;對存在的呆、死賬 ,是否存在以權(quán)謀私的問題。5. 審查資產(chǎn)及財物管理對固定資產(chǎn)的購置、處置等情況進(jìn)行審查,資產(chǎn)購置時是否符合相關(guān)的手續(xù),檢查其賬物、賬賬是否相符 ;對閑置資產(chǎn)的處置是否按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等;是否存在非法處置資產(chǎn)情況 ;處置的資金是否轉(zhuǎn)做“小金庫”隨意揮霍等問題,處置后的賬務(wù)

10、處理是否正確等。6. 審查重大經(jīng)濟(jì)事項決策(1)決策內(nèi)容的合法性主要審查建設(shè)項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產(chǎn)處置等重大事項的決策是 否符合國家法規(guī) ,是否符合和諧社會的建立 ;對外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同是否存在不符合法規(guī)或顯 失公平的條款 ;是否存在為了享受相關(guān)優(yōu)惠政策而弄虛作假等問題。篇二：x 醫(yī)院 2012 年審計工作總結(jié)醫(yī)院 2012 年審計工作總結(jié)2012 年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下 ,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下 ,我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、 領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實審計法、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī) 定和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我

11、院的熱點、重 點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依 據(jù)。共開展各項審計 10 余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加 強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一 .基礎(chǔ)建設(shè)2012年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工 作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我 院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認(rèn)識的 原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。1、規(guī)范了審計工作流程，按照 2

12、012 年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目 的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審 計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。3、在審計部門單獨成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi) 部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu) ,新增專業(yè)審計人員 1 名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計 隊伍建設(shè)。二. 學(xué)習(xí)及培訓(xùn) 強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成 為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局

13、規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及 先進(jìn)工作經(jīng)驗。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思 路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。三、具體審計工作1、參與后勤維修審計 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須 建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一 次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計，截止到 6 月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支 1000余元。為推 動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財務(wù)收支審計 做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理

14、性、準(zhǔn)確性，我科室 配合審計局對醫(yī)院 2009 年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn) 一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。3、參與各項招投標(biāo)工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工 程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必 須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標(biāo) 工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)政府采購管理辦法要求，我科室切實加強(qiáng) 了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)

15、防了商業(yè)賄賂的發(fā) 生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地 保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計 為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的 情況進(jìn)行檢查，截止到 6月底，發(fā)現(xiàn) 20多份出院病歷， 30 多份運行病歷存在“三單不符”的 現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計 科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計 監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽 10 項，促進(jìn)了科研工 作的發(fā)展。四.

16、 工作體會1. 領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有 依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交 流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和 大力支持。2. 健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng) 導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員 配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基 礎(chǔ)。3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重， 寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部

17、管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng) 內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必 須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同 時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。二 0 一二年八月十八日篇三：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié)xxxxxxx2010、 2011年內(nèi)部審計工作總結(jié)2010年、 2011年，我院監(jiān)審部在市審計局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密圍繞我院以臨床工作 為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向 財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管 理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開

18、展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。目 前，內(nèi)部審計工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨 風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：一、基本情況：2010年度，我院共實現(xiàn)收入總計為xx萬元，其中醫(yī)療收入 xxx萬元，藥品收入 xxx萬元，其他收入 xxx萬元，財政補(bǔ)助收入 xxx萬元，支出總計為 XXX萬元，其中醫(yī)療支出 XXX萬 元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx 萬元；截止至2011年9月底，我院共實現(xiàn)收入總計為 xxx萬元，其中醫(yī)療收入 xxx萬元，藥品 收入XXX萬元，其他收入 XXX萬元，財政補(bǔ)助收入 XXX萬元，支出總計為 XXX萬元，

19、其中醫(yī)療 支出 XXX 萬元，藥品支出 XXX萬元，其他支出 XXX萬元。二、基建工程決算審計 我院內(nèi)部審計工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工 程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進(jìn)行糾正、整改。2010年1 月-2011年9月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目 XX 項，送審金額 XX 萬元，審減金額 XX 萬元。為醫(yī)院挽回 了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。三、大額度資金審批 為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮袑徲嫳O(jiān)

20、督，充分發(fā)揮財務(wù)稽核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力。結(jié)合我院實際，根據(jù)XXX【2010】XX號文件XXXX 醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知，我院內(nèi)部審計對超過萬元以上的財務(wù)支出進(jìn) 行審批登記，審批工作自 2010年8月份 201 1年9月底，共審核報銷、轉(zhuǎn)賬萬元以上的單據(jù) XXX 份，涉及金額 XX 萬元。其中有 42份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議16 條，有效堵塞財務(wù)開支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。四、醫(yī)院內(nèi)部專項審計根據(jù) 2010年、2011年工作計劃，我院內(nèi)部審計針對醫(yī)院內(nèi)部熱點問題開展五項內(nèi)部專項 審計，分別是“200年9財務(wù)收支情況審計”、“20年10藥品庫存管理情況及藥

21、品招標(biāo)執(zhí)行情況審計”、“大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領(lǐng)取發(fā)放情況審計”、“新區(qū)門診部成立以 來財務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計”及“年20器11械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發(fā)現(xiàn)存在問題34 項，提出審計建議 17條，均被被審科室采納。同時對上年度審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了回訪。五、今后的工作打算在今后的工作中，我院內(nèi)部審計有以下四點打算:一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財務(wù)開支及其他經(jīng)濟(jì)活動的合法、合規(guī)性。二是針對我院重點 科室、重點項目、重點資金、重點問題，對我院財務(wù)收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用 耗材等的購銷進(jìn)行

22、專項審計，并對基本建設(shè)投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進(jìn)行監(jiān)督。三是對我院的三項重點工程“新區(qū)醫(yī)院項目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項目”、“XXX醫(yī)XXX（院）項目”進(jìn)行重點監(jiān)督，對三項工程的資金流向、財務(wù)開支、基建建設(shè)等的招投標(biāo)進(jìn)行重點 審計，防止由內(nèi)部因素或外部因素導(dǎo)致我院利益的非正常損失。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計 人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。篇四：年度內(nèi)部審計工作總結(jié) 報告XXXXXX 有限公司2013年度內(nèi)部審計工作總結(jié)根據(jù)xxxx有限公司內(nèi)部審計制度（XX發(fā)201313號）文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團(tuán)公司 內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積

23、極配合下，圓滿完成了2013年度的內(nèi)部審計工作。一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審 工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價 企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。對本集團(tuán)公司的 財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進(jìn)行審計監(jiān)督。為了 開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作 內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作 狀態(tài)，保證了各項工作的開展。二、完善程序，落實職責(zé)。公

24、司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在 經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口，把審計監(jiān)督作為一個必不 可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切 入點問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實行了事前、事中和事后 相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計 人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī) 及內(nèi)部審計準(zhǔn)則培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座

25、談會，組織審計人員走出去向 兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá) 到相互促進(jìn)，共同提高。四、突出重點，整改落實。在去年 10 月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對集團(tuán)內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi) 部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法 律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決 了：對管道安裝公司 111 個歷史遺留項目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn) 場復(fù)核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實現(xiàn)“賬、卡、 物”的動態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星 工程管理辦法”，同時為進(jìn)一步落實招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公 司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實施細(xì)則”等。五、今后工作打算 重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責(zé)任，為領(lǐng) 導(dǎo)決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中，運用內(nèi) 控制度審計理論，堅持把加強(qiáng)對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進(jìn)行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活 動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題