費(fèi)用審核崗位職責(zé)：

1、.費(fèi)用審核崗位職責(zé)：職責(zé)一：費(fèi)用審核主要工作內(nèi)容：1、根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，接合公司費(fèi)用預(yù)算及規(guī)定的報(bào)銷審批程序?qū)徍烁黜?xiàng)費(fèi)用支出，對于不符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司制度規(guī)定，以及違反正常審批程序的開支拒絕報(bào)銷。2、每月5日前報(bào)生產(chǎn)處三項(xiàng)費(fèi)用分析。崗位流程：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)會計(jì)審核公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字財(cái)務(wù)會計(jì)填制記賬憑證財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字出納審核付款考核標(biāo)準(zhǔn)：1、費(fèi)用審核是否嚴(yán)格按照公司費(fèi)用支出相關(guān)制度辦理，是否嚴(yán)格審核費(fèi)用支出的審批程序及借款手續(xù)的完整；是否嚴(yán)格審核票據(jù)的合法性；是否嚴(yán)格執(zhí)行對各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)。未按制度規(guī)定發(fā)現(xiàn)一次考核-1分。2、未

2、按時(shí)報(bào)送三項(xiàng)費(fèi)用分析考核-2分。職責(zé)二：備用金及其他應(yīng)收款的清理主要工作內(nèi)容： 1、負(fù)責(zé)審核備用金借款的審批程序是否齊全及逾期未歸還的備用金的清理。 2、月末編制備用金的賬齡分析表，報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)與公司領(lǐng)導(dǎo)。 3、及時(shí)清理“其他應(yīng)收款”科目的明細(xì)賬，督促經(jīng)辦會計(jì)及時(shí)清理，對確認(rèn)無法收回的其他應(yīng)收款項(xiàng)查明原因，按規(guī)定報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理。備用金流程支取與歸還流程：1、備用金支取流程與費(fèi)用報(bào)銷流程相同，不同的是備用金支取需附經(jīng)公司總經(jīng)理審批的專題報(bào)告，工傷借款還需生產(chǎn)安全科簽字認(rèn)定。2、備用金的歸還流程：（1）、臨時(shí)備用金的借款人于借款之日起30天內(nèi)，到財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用，并繳清余款沖減備用金。逾期財(cái)務(wù)處發(fā)

3、送催款通知書或出具工作聯(lián)系函給所在部門，逾期滿30天未報(bào)銷或未繳清余款的，由財(cái)務(wù)處通知其本人和辦公室從工資中扣回，并按同期貸款利率計(jì)收利息（利息計(jì)算公式：同期貸款利率備用金余額逾期天數(shù)，其中逾期天數(shù)按逾期滿30天起開始計(jì)算）。（2）、定額備用金是每半年清理一次，分別于當(dāng)年6月25日與12月25日前清賬，定額備用金清理方式兩種：一種是在規(guī)定期限內(nèi)還清款項(xiàng)，然后根據(jù)實(shí)際情況重新辦理借款手續(xù)，另一種是以續(xù)借報(bào)告的形式清理。逾期不辦理同臨時(shí)備用金一樣從本人工資中扣回并加收利息。（3）、工傷備用金首先于工傷出院后退回未用完的借款，然后再根據(jù)工傷理賠款到賬后一個(gè)月內(nèi)辦理工傷理賠款的報(bào)銷手續(xù)且結(jié)清備用金余款

4、。（4）、財(cái)務(wù)部門核銷備用金，必須填制一式二聯(lián)的“報(bào)賬（結(jié)算）證明”，加蓋財(cái)務(wù)專用章后反饋一聯(lián)給借款人，現(xiàn)金還款的必須由出納簽字，并在證明單上加蓋現(xiàn)金收訖章?？己藰?biāo)準(zhǔn)： 1、對三個(gè)月以上的其他應(yīng)收款未及時(shí)清理，每個(gè)客戶考核經(jīng)辦會計(jì)-1分，費(fèi)用會計(jì)未及時(shí)督促經(jīng)辦會計(jì)考核-1分。2、備用金的審批程序不齊全但給予辦理的考核-1分。3、逾期未歸還的備用金未及時(shí)作出相應(yīng)的處理考核-1分，如果及時(shí)出具工作聯(lián)系函或發(fā)送催款通知書給所在部門，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還未結(jié)清備用金的考核所在部門經(jīng)辦人-3分。4、未按月編制備用金賬齡分析表且報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批的考核-1分。職責(zé)三：社保及公積金的審核支付與收繳主要工作：1、 負(fù)責(zé)每月

5、25日前審核支付公司員工的社保及公積金款項(xiàng)。2、 負(fù)責(zé)代繳社保及公積金的和往來對賬，保證代收代繳款相符。考核標(biāo)準(zhǔn)：1、25日前辦公室未交社保公積金的申請匯款單導(dǎo)致款項(xiàng)未支付的考核辦公室-0.5分，考核經(jīng)辦會計(jì)-1分。2、代繳社保及公積金往來長期未清理的考核-2分。職責(zé)四：工資費(fèi)用的審核支付主要工作：負(fù)責(zé)每月15日前審核支付公司員工的工資?？己藰?biāo)準(zhǔn)：1、工資錯(cuò)誤未審核出來，考核經(jīng)辦會計(jì)-1分。2、代發(fā)工資的銀行賬戶保證當(dāng)日賬戶余額大于發(fā)放工資金額。余額不足導(dǎo)致開出空頭支票不能及時(shí)發(fā)放工資的考核出納-3分，經(jīng)辦會計(jì)-1分。職責(zé)五：相關(guān)費(fèi)用的計(jì)提及工資費(fèi)用的分配主要工作：1、每月貸款利息的計(jì)提與支出的核算。2、每月環(huán)保費(fèi)用與無形資產(chǎn)的計(jì)提。3、每月部門年終獎(jiǎng)費(fèi)用的計(jì)提。4、每月末工資的分配?？己藰?biāo)準(zhǔn)：1、及時(shí)了解央行基準(zhǔn)利率的調(diào)整情況，保證貸款利息計(jì)提的準(zhǔn)確，核實(shí)每月銀行扣收貸款的金額是否準(zhǔn)確，未發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤考核-2分。2、年度環(huán)保費(fèi)用是否超出預(yù)算范圍，超出部分是否有相關(guān)專題報(bào)告。對超出預(yù)算未發(fā)現(xiàn)考核-1分。職責(zé)六：門面房管理主要工作：1、負(fù)責(zé)每月門面房租金、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的收繳與核算。2、負(fù)責(zé)每月門面房租金臺賬的登記。3、負(fù)責(zé)每月門面房租金收入的結(jié)轉(zhuǎn)?？己藰?biāo)準(zhǔn)：1、門面房租金、水電