新固定資產(chǎn)實(shí)物管理規(guī)定及全套表格

1、新固定資產(chǎn)實(shí)物管理規(guī)定第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，根據(jù)固定資產(chǎn)管理實(shí)物管理細(xì)則的通知文件精神，結(jié)合本單位固定資產(chǎn)實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于本單位各部門。第三條 本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)實(shí)物管理，是指對固定資產(chǎn)制定配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置、驗(yàn)收、標(biāo)識、入庫、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、調(diào)撥、處置、定期盤點(diǎn)等具體管理工作。第二章 職責(zé)分工第四條 本單位固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體制，綜合辦

2、公室為本單位固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門（以下簡稱：綜合辦）。 第五條 綜合辦對固定資產(chǎn)實(shí)物管理，實(shí)施統(tǒng)一的監(jiān)督管理。其主要職責(zé)：（一）制定和完善固定資產(chǎn)實(shí)物管理制度及工作流程；（二）負(fù)責(zé)對閑置資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑,對固定資產(chǎn)增加、處置及對外出租出借等進(jìn)行審核；（三）負(fù)責(zé)對各部門固定資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)；（四）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維護(hù)工作，保障正常使用；（五）定期組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)和統(tǒng)計；（六）建立和完善固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫。按市局要求通過“一本賬、一套表、一張圖”的管理模式，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的動態(tài)管理；第六條 財務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)財務(wù)賬目，負(fù)責(zé)配合綜合辦完成固定資產(chǎn)采購、報廢、調(diào)撥及盤點(diǎn)等工作，負(fù)責(zé)

3、建立固定資產(chǎn)卡片；第七條 各部門建立資產(chǎn)保管專員，負(fù)責(zé)妥善保管本部門使用的固定資產(chǎn)。其主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)對本部門固定資產(chǎn)的采購、處置、調(diào)撥提出申請；（二）負(fù)責(zé)新購置固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、分配和登記；（三）對職工離職（退休）交還的固定資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)登記，并報綜合辦（詳見附件12）；（四）固定資產(chǎn)如出現(xiàn)損壞、遺失，應(yīng)及時報綜合辦；（五）每年5月中旬，11月中旬分別將本部門上下半年資產(chǎn)變動情況報送綜合辦（詳見附件13）。第八條 使用保管人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的使用保管，配合相關(guān)部門及本部門資產(chǎn)保管員做好維修維護(hù)工作。第三章 實(shí)物賬卡第九條 綜合辦按要求設(shè)置固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片；財務(wù)部門按要求設(shè)置固定資

4、產(chǎn)財務(wù)賬及卡片。（一）固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬是依據(jù)固定資產(chǎn)分類規(guī)定，按品種目錄設(shè)置的明細(xì)實(shí)物賬，詳細(xì)記錄日期、固定資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、單價、數(shù)量、金額、使用部門、使用狀態(tài)等。其金額合計應(yīng)當(dāng)與財務(wù)部門固定資產(chǎn)總賬金額核對相符，其數(shù)量與固定資產(chǎn)卡片數(shù)量核對相符。（二）固定資產(chǎn)卡片詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的類別、編號、名稱、規(guī)格、原值、使用部門、開始使用日期、調(diào)入時已使用年限、使用狀態(tài)、存放地點(diǎn)、維修記錄、原價變動記錄、內(nèi)部轉(zhuǎn)移記錄、調(diào)出記錄等。固定資產(chǎn)卡片信息應(yīng)當(dāng)及時登記，并與財務(wù)部門記賬金額保持一致，一般不得隨意變動。第十條 綜合辦按使用部門設(shè)置保管清冊，由綜合辦和使用部門各執(zhí)一份，詳細(xì)記錄固定資

5、產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、取得日期、單價、數(shù)量、金額、使用狀態(tài)、使用部門及其使用人（保管人）等情況。第十一條 當(dāng)發(fā)生下列情況時，應(yīng)當(dāng)報綜合辦審核同意后，方可與財務(wù)同步調(diào)整固定資產(chǎn)價值等有關(guān)記錄。（一）根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價的；（二）增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置的；（三）將固定資產(chǎn)部分拆除的；（四）根據(jù)實(shí)際價值調(diào)整原暫估價值的；（五）發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。第十二條 綜合辦應(yīng)當(dāng)每月核對固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片，并與財務(wù)部門對賬，保證賬卡、賬賬相符。第四章 操作流程第十三條 以固定資產(chǎn)“生命周期”為主線，固定資產(chǎn)實(shí)物管理劃分為配置、驗(yàn)收、標(biāo)識、入庫、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、調(diào)撥、處置、

6、盤點(diǎn)等十個環(huán)節(jié)。第十四條 固定資產(chǎn)的配置。本單位固定資產(chǎn)的配置，主要是指購置、建造、改造、受贈、調(diào)撥等引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價值量的增加。依據(jù)機(jī)構(gòu)、職能、人員等相關(guān)因素，制定能滿足正常開展管理工作和業(yè)務(wù)活動的固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。（一）凡擬購、建房屋構(gòu)筑物的，必須事前向局行文請示，說明必要性、可行性及資金來源情況，以及原房屋構(gòu)筑物的相關(guān)情況。經(jīng)本單位會同市局及相關(guān)部門審核后，報請局長審批，方可實(shí)施。（二）對除房屋構(gòu)筑物以外的其他固定資產(chǎn)購置，各部門資產(chǎn)保管專員可根據(jù)本部門工作需要，在固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，結(jié)合固定資產(chǎn)實(shí)際配備情況，向綜合辦提出固定資產(chǎn)購置申請（詳見附件1），價值在3萬元以內(nèi)（含3萬

7、元）的，由綜合辦統(tǒng)一報本單位領(lǐng)導(dǎo)審批；價值在3萬元以上的，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，報市局審批（詳見附件2）。因工作特殊需要，購置標(biāo)準(zhǔn)范圍以外的固定資產(chǎn)，由綜合辦統(tǒng)一填寫增加設(shè)施設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)配備申請表（詳見附件3），經(jīng)服務(wù)本單位審核，報局財務(wù)處、局長審批后，再辦理購置。第十五條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收。購置的固定資產(chǎn)按照合同或協(xié)議確定的種類、品牌、數(shù)量、技術(shù)性能等指標(biāo)和申報使用部門進(jìn)行測試查驗(yàn)，并在固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（詳見附件4）上簽署驗(yàn)收意見。對專用設(shè)備等固定資產(chǎn)，由綜合辦牽頭、財務(wù)部協(xié)助，組織相關(guān)部門技術(shù)人員，共同進(jìn)行測試查驗(yàn)。接受捐贈的固定資產(chǎn)，由綜合辦辦理交接，并根據(jù)固定資產(chǎn)交接單、捐贈協(xié)議等憑證，填寫固定

8、資產(chǎn)驗(yàn)收單。固定資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收不合格的，財務(wù)管理部不得辦理貨款結(jié)算或接受捐贈手續(xù)，綜合辦不得交付使用，并按合同條款及時向供應(yīng)商（或廠家）提出退貨或索賠。第十六條 固定資產(chǎn)的標(biāo)識。綜合辦及時對驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)加貼條碼，錄入固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫，并確保資產(chǎn)的名稱、類別、購買日期及資產(chǎn)是否新增等基本信息清晰準(zhǔn)確。第十七條 固定資產(chǎn)的入庫。經(jīng)加貼條碼的固定資產(chǎn)，由綜合辦及時填制固定資產(chǎn)入庫單（詳見附件5），登記固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、類別、原始價值等信息，并和財務(wù)部門的經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。第十八條 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用。部門在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單（詳見附件6），寫明所領(lǐng)用固定資產(chǎn)的名稱、類別、

9、規(guī)格型號、數(shù)量、原始價值、領(lǐng)用人、使用人或保管人等信息，并由部門使用人或保管人和綜合辦的經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。第十九條 固定資產(chǎn)的使用。固定資產(chǎn)使用包括為滿足本單位職能需要自行使用，以及利用閑置固定資產(chǎn)對外投資、出租、出借和用于抵押擔(dān)保等行為。 （一）本單位對固定資產(chǎn)的使用和管理原則是：以責(zé)論處，誰保管誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)、誰損壞誰丟失誰負(fù)責(zé)。各部門公共使用的固定資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)保管專員監(jiān)管，職工個人領(lǐng)用或使用的固定資產(chǎn)，由職工本人負(fù)責(zé)妥善保管和正確使用，對已入庫尚未使用的固定資產(chǎn)，由綜合辦負(fù)責(zé)妥善保管。對于失職、失責(zé)或使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)的損壞（含失去正常使用功能）、損失、丟失等，除

10、本人寫明原因經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報綜合辦外，視損失情況，給予該物品的監(jiān)管人、保管人或使用人一定的經(jīng)濟(jì)處罰或賠償。（二）凡利用閑置固定資產(chǎn)對外投資、出租，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的可行性論證，并按照市局國有資產(chǎn)對外投資有關(guān)規(guī)定，履行審批手續(xù)。以固定資產(chǎn)抵押擔(dān)保的，應(yīng)報上級主管部門審批。（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，本單位固定資產(chǎn)原則上不得外借。確需出借的，應(yīng)由借出部門提出申請，由綜合辦報本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（四）收回因公出租、出借或暫時外用的固定資產(chǎn)，由綜合辦當(dāng)面進(jìn)行核對檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題及時報本單位領(lǐng)導(dǎo)，并追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。（五）綜合辦對用于對外投資、出租、出借和抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)單獨(dú)登記、專項(xiàng)管理。第二十條 固定資產(chǎn)的維護(hù)

11、。綜合辦組織相關(guān)部門的人員，對本單位固定資產(chǎn)定期進(jìn)行巡檢（包括檢測專用技術(shù)設(shè)備、運(yùn)輸車輛的技術(shù)指標(biāo)），使用部門要及時對故障設(shè)備或固定資產(chǎn)提出維修計劃報請維修，消除不安全隱患，以保證人員和固定資產(chǎn)的安全使用；各部門還要加強(qiáng)對所使用固定資產(chǎn)人員的教育管理，提高設(shè)備完好率和使用率。第二十一條 本單位各使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥本單位內(nèi)部之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由相關(guān)使用部門提出調(diào)撥申請（詳見附件7），經(jīng)綜合辦審核報本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施，調(diào)撥完成后及時變更固定資產(chǎn)保管清冊。第二十二條 固定資產(chǎn)的處置。固定資產(chǎn)處置的方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。對本單位閑置的固定資產(chǎn)，綜合辦負(fù)責(zé)及時

12、調(diào)劑使用，以提高固定資產(chǎn)利用率，確實(shí)無法調(diào)劑使用的，應(yīng)盡快處置。（一）本單位處置房屋構(gòu)筑物的，必須事前向市局行文請示，說明相關(guān)情況，報局服務(wù)本單位審核，經(jīng)市局財務(wù)處、主管局長審批后，方可處置。（二）本單位處置房屋構(gòu)筑物以外的固定資產(chǎn)，由各部門提出申請由綜合辦審核報本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。固定資產(chǎn)處置申報，本單位價值在3萬元以內(nèi)(含3萬元)的，由本本單位行政負(fù)責(zé)人審批（詳見附件8）;本單位價值在3萬元以上的，市局審批（詳見附件9），并根據(jù)不同情況提交下列有關(guān)資料：1.固定資產(chǎn)價值憑證。如購貨發(fā)票、固定資產(chǎn)調(diào)撥單、資產(chǎn)評估報告書、工程決算書、記賬憑證等復(fù)印件；2.對出售的固定資產(chǎn)，提交該資產(chǎn)的資產(chǎn)評

13、估報告書；3.對報廢的專用固定資產(chǎn)，提交鑒定部門出具的技術(shù)鑒定意見書；4.對盤虧和報損的固定資產(chǎn)，提交非正常損失原因的書面說明及對責(zé)任人的處理意見。第二十三條 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。綜合辦會同使用部門，按照“有賬必盤、逢物必點(diǎn)”的原則，對本單位固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次實(shí)地清查，認(rèn)真填制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（詳見附件10），并與財務(wù)部門核對。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，綜合辦應(yīng)當(dāng)及時查明原因，分清責(zé)任，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定提出處理意見。對盤盈的固定資產(chǎn)，做好入庫、領(lǐng)用等手續(xù)，并會同財務(wù)部門同步進(jìn)行財務(wù)賬和實(shí)物賬卡調(diào)整。第五章 其 他第二十四條 因機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)重新配置的，由綜合辦負(fù)責(zé)清查財產(chǎn)，編造清冊，辦理交接手

14、續(xù)。 第二十五條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門管理人員崗位發(fā)生變動，應(yīng)及時填寫固定資產(chǎn)實(shí)物管理人員崗位變動登記表（詳見附件11），辦理好交接手續(xù)，并報上級固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門備案。第二十六條 固定資產(chǎn)監(jiān)管人、使用人、保管人調(diào)離或退休，需交清所監(jiān)管、使用、保管的固定資產(chǎn)。第六章 附 則第二十七條 本單位低值易耗品管理參照本規(guī)定實(shí)施。第二十八條 津鑒檢測公司資產(chǎn)管理遵照本規(guī)定實(shí)施。第二十九條 本規(guī)定自2015年5月18日起實(shí)行，原規(guī)定廢止。附件：1.固定資產(chǎn)購置申請表2.固定資產(chǎn)購置申請表3.增加設(shè)施設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)配備申請表4.固定資產(chǎn)驗(yàn)收單5.固定資產(chǎn)入庫單6.固定資產(chǎn)領(lǐng)用單7.固定資產(chǎn)無償調(diào)撥單8.固定資產(chǎn)

15、處置申報表9.固定資產(chǎn)處置申報表10.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表11.固定資產(chǎn)實(shí)物管理人員崗位變動登記表12. 離、退休員工資產(chǎn)核對交接清單13. 資產(chǎn)調(diào)配登記附件1固定資產(chǎn)購置申請表申請部門備查序號名 稱規(guī) 格數(shù)量預(yù)計單價預(yù)計總價合 計 購置原因申請部門意見綜合辦公室意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見本單位領(lǐng)導(dǎo)意見注：1.本表金額單位為“元”2.本表一式二份，分別由申請部門、綜合辦留存。附件2固定資產(chǎn)購置申請表申請單位備查序號名 稱規(guī) 格數(shù)量預(yù)計單價預(yù)計總價合 計 購置原因（用途）資金來源財政經(jīng)費(fèi)購置方式政府采購自有資金自行采購申請單位意見實(shí)物管理部門財務(wù)部門行政負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人（簽名）部門（蓋章） 年 月 日經(jīng)辦人（簽名）

16、部門（蓋章） 年 月 日負(fù)責(zé)人（簽名）單位（蓋章）年 月 日市局服務(wù)本單位意見市局財務(wù)處意見主管局長意見審批人（簽名）部門（蓋章）年 月 日審批人（簽名）部門（蓋章）年 月 日年 月 日注：1.本表金額單位為“元”2.本表一式三份，分別由申請單位（部門）、服務(wù)本單位、市局留存。附件3 增加設(shè)施設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)配備申請表申請部門申請增加設(shè)施設(shè)備名稱規(guī) 格預(yù)計單價（元）數(shù) 量總金額（元）申請原因申請部門意見（簽字）綜合辦公室意見（簽字）財務(wù)部意見本單位領(lǐng)導(dǎo)意見備注注：本表一式三份，、申請部門、財務(wù)、綜合辦公室各一份附件4 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 年 月 日 交貨單位合同編號設(shè)備名稱規(guī)格型號品牌單位數(shù)量采購金額 單

17、價：政府采購是總價：否技術(shù)性能實(shí)物管理部門意見相關(guān)技術(shù)部門意見備注：附件5 固定資產(chǎn)入庫單新購 捐贈 調(diào)撥 租賃 其它資產(chǎn)編碼： （ ）批（ ）件 購置單號： 年 月 日 交貨單位發(fā)票號合同編號設(shè)備名稱規(guī)格型號支票號設(shè)備類別單位數(shù)量原始價值單價：其他費(fèi)用總價：附件名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額備注合計原始價值其他費(fèi)用附件合計金額固定資產(chǎn)記賬價格資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)調(diào)撥記錄備注：第一聯(lián)：資產(chǎn)管理部門 第二聯(lián)：財務(wù) 第三聯(lián)：綜合辦公室附件6 固定資產(chǎn)領(lǐng)用單新購 捐贈 調(diào)撥 租賃 其它資產(chǎn)編碼： （ ）批（ ）件 年 月 日 設(shè)備類別設(shè)備名稱規(guī)格型號單位數(shù)量原始價值單價：其他費(fèi)

18、用總價：附件名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額備注合計原始價值其他費(fèi)用附件合計金額固定資產(chǎn)記賬價格資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)使用部門經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)備注：第一聯(lián)：資產(chǎn)管理部門 第二聯(lián)：使用部門28 / 28文檔可自由編輯附件7固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單申請部門申請時間調(diào)撥資產(chǎn)名稱規(guī)格及型號數(shù)量單價（元）金額（元）合 計調(diào)撥資產(chǎn)原因申請部門意見：綜合辦意見：財務(wù)部意見：本單位領(lǐng)導(dǎo)意見：附件8 固定資產(chǎn)處置申報表申報單位（部門）申報處置固定資產(chǎn)情況名稱規(guī)格數(shù)量單價金額已使用年限處置原因申請部門意見財務(wù)部門意見綜合辦意見 年 月 日 年 月 日 年 月 日本單位領(lǐng)導(dǎo)意見 年 月 日 注：1.本表金額單位為“元”；2.批量處置資產(chǎn)時，可附固定資產(chǎn)情況明細(xì)，賬面原值總額與本表賬面原值數(shù)相符。附件9固定資產(chǎn)處置申報表申報單位（部門）備查序號申報處置固定資產(chǎn)情況名稱規(guī)格已使用年限賬面原值預(yù)計收回資金處置類別出售出讓轉(zhuǎn)讓對外捐贈報廢報損其他附件內(nèi)容價值憑證評估報告書技術(shù)鑒定意見書其他資料處置原因申報單位意見實(shí)物管理部門財務(wù)部門行政負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人（簽名）部門（蓋章） 年 月 日經(jīng)辦人（簽名）部門（蓋章） 年 月 日負(fù)責(zé)人（簽名）單位（公章） 年 月 日市局服務(wù)本單位意見市局財務(wù)處意見主管局長意見審批人（