凱瑞機(jī)電公司企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度

1、凱瑞企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度2017年7月目錄第一章總貝U 1第二章崗位分工與審批權(quán)限1第三章決策與操作程序控制2第四章?lián)Ｂ男锌刂?4第五章監(jiān)督檢查 5第六章附則 5第一章總則第一條為了加強(qiáng)凱瑞企業(yè)及其下屬子公司對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，規(guī)避企業(yè)或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、中華人民共和國擔(dān)保法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范一基本規(guī)范等法律法規(guī)，以及凱瑞企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱擔(dān)保主要包括：凱瑞企業(yè)及其下屬子公司出于各種原因?yàn)槠渌麊挝惶峁﹤鶆?wù)擔(dān)保，承擔(dān)被擔(dān)保企業(yè)到期不能償還債務(wù)的連帶償付責(zé)任，其方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等。第三條本制度適用于凱瑞企業(yè)及其下屬子公司。第四條凱

2、瑞企業(yè)總部完全掌握擔(dān)保決策權(quán)，下屬子公司僅僅是提出擔(dān)保需求并配合擔(dān)保工作的實(shí)施。第五條 目前凱瑞企業(yè)及其下屬子公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)均需經(jīng)總裁審批決定。第六條凱瑞企業(yè)各子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序，并組織實(shí)施。第七條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制重點(diǎn)主要包括：1）建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則，嚴(yán)格限定擔(dān)保權(quán)限； 加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保單位資信情況和經(jīng)營狀況的調(diào)查了解；2）強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保審批管理，注意擔(dān)保合同的訂立和推敲；3）重視對(duì)被擔(dān)保單位的即時(shí)監(jiān)控監(jiān)督和擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行控制。第二章崗位分工與審批權(quán)限第八條各子公司應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，

3、明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第九條擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)包括：1）擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請(qǐng)和審核；2）對(duì)被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和審批；3）擔(dān)保合同擬訂與復(fù)核；4）合同訂立、履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)審批與付款；5）墊付款記錄和付款；6）履行擔(dān)保責(zé)任墊付款審批、付款和回收墊付款。各子公司不能由同一部門或人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。第十條各子公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)及專業(yè)知識(shí)。第十一條凱瑞企業(yè)各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目和擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行分析研究和擔(dān)保可行性分析；凱瑞企業(yè)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保企業(yè)和擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)

4、行全面調(diào)查論證，提出初 步擔(dān)保方案；總裁為凱瑞企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的最終審批人。第十二條擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核和審批應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行，其中關(guān)鍵審批要點(diǎn)包括：在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)要經(jīng)過正當(dāng)審批；非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同；擔(dān)保責(zé)任、 擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等要經(jīng)過審批；為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付款項(xiàng)也必須經(jīng)過審 批。第十三條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人對(duì)于未經(jīng)總裁審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向總裁報(bào)告。第十四條各子公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)以有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展為前提，擔(dān)保范圍僅限于凱瑞企業(yè)及其下屬子公司內(nèi)部間的相互擔(dān)保。原則上不對(duì)外提供擔(dān)保。第十五條為強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，申請(qǐng)擔(dān)保的單位都要向

5、擔(dān)保人提供反擔(dān)保，并承諾承擔(dān)由此帶來的一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。第十六條各子公司應(yīng)制訂規(guī)范的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序。擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序一般為：1）受理業(yè)務(wù)，審查被擔(dān)保企業(yè)提供的資料；2）對(duì)其經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面調(diào)查論證；3）審批，簽訂合同；4）對(duì)被擔(dān)保企業(yè)監(jiān)控監(jiān)督；5）履行合同和墊付款項(xiàng)；6）收回墊付款項(xiàng)。第三章決策與操作程序控制第十七條凱瑞企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估程序，采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，為擔(dān)保決策提供依據(jù)。第十八條為凱瑞企業(yè)內(nèi)部單位提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)對(duì)該內(nèi)部單位情況進(jìn)行了解和審查。審查內(nèi)容包括：申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目是否可行；合同規(guī)定的雙方的權(quán)利和義務(wù)是否對(duì)等，有無 脅迫欺詐行為；該內(nèi)部單位的

6、生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理水平、財(cái)務(wù)狀況及以往履約情況 是否符合合同要求等。對(duì)于認(rèn)定無履約能力的，應(yīng)拒絕辦理。第十九條為凱瑞企業(yè)外部單位提供擔(dān)保時(shí)，事先應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)單位主體的資格，申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目的合法性，申請(qǐng)擔(dān)保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)前 景和信用情況，申請(qǐng)擔(dān)保單位反擔(dān)保等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，形成書面報(bào)告。第二十條凱瑞企業(yè)總部提出擔(dān)保需求時(shí)，決策程序一般為：1）總裁認(rèn)為必要時(shí)，授權(quán)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行分析研究并提出初步方案；2）總裁研究決定認(rèn)為由凱瑞企業(yè)總部作為擔(dān)保主體的，由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)簽訂擔(dān)保合同報(bào)總裁審批后，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)和監(jiān)控?fù)?dān)保合同的實(shí)施；3）總裁研究決定認(rèn)為由下屬子公司作為擔(dān)保主體

7、的，由總部財(cái)務(wù)中心知會(huì)擔(dān)保主體單位總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心指導(dǎo)、監(jiān)控、協(xié)助雙方簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同經(jīng)總裁審批后， 擔(dān)保主體單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的實(shí)施和控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心履行監(jiān)控職能；第二十一條 凱瑞企業(yè)下屬子公司提出擔(dān)保需求時(shí)，決策程序一般為：1）下屬子公司提出擔(dān)保需求，經(jīng)單位總經(jīng)理審批同意后報(bào)總部審批；2）集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)?？尚行赃M(jìn)行分析研究，并提出初步方案，報(bào)總裁審批。3）總裁研究決定認(rèn)為由凱瑞企業(yè)總部作為擔(dān)保主體的，由總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)簽訂擔(dān)保合同報(bào)總裁審批后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)和監(jiān)控?fù)?dān)保合同的實(shí)施；4）總裁審批同意由該下屬子公司對(duì)外提供擔(dān)保的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心指導(dǎo)、 監(jiān)控

8、、協(xié)助雙方簽訂擔(dān)保合同。 擔(dān)保合同經(jīng)總裁審批后， 擔(dān)保主體單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的 實(shí)施和控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心履行監(jiān)控職能；5）總裁研究決定認(rèn)為由其他下屬子公司作為擔(dān)保主體的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心知會(huì)擔(dān)保主體單位總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心監(jiān)控、協(xié)助雙方簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保 合同經(jīng)總裁審批后，擔(dān)保主體單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的實(shí)施和控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心履行監(jiān)控職能；第二十二條 各子公司應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保額度控制制度，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和資金存量，核定年度擔(dān)?？傤~，在額度范圍內(nèi)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。超出額度的擔(dān)保業(yè)務(wù)，必須經(jīng)總裁嚴(yán)格審批。第二十三條 重要擔(dān)保合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖?，?duì)合同的合法性、完整

9、性進(jìn)行審核，避免出現(xiàn)缺陷或漏洞。第四章?lián)Ｂ男锌刂频诙臈l 擔(dān)保合同或銀行保函生效后， 不得隨意修改。如因擔(dān)保項(xiàng)目或合同變更等原因 必須修改合同或保函內(nèi)容時(shí)，需重新進(jìn)行論證審批，并與受益方一起通知銀行， 經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，方可銷舊換新。第二十五條 各子公司應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，由各子公司財(cái)務(wù)部對(duì)被擔(dān)保單位、被擔(dān)保項(xiàng)目資金流向進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、定期了解被擔(dān)保單位的經(jīng)營狀況，形成 書面報(bào)告。第二十六條 各子公司對(duì)擔(dān)保合同中發(fā)生的異常情況應(yīng)及時(shí)采取措施。在發(fā)生對(duì)方違約情況時(shí)，作為擔(dān)?；蚍磽?dān)保方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行交涉，據(jù)理否定擔(dān)保的約束力，盡可能化解 風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條 企業(yè)因辦理保函而委托內(nèi)部單位向銀行擔(dān)

10、供反擔(dān)保，其日常管理主要由委托單位負(fù)責(zé)。第二十八條 所有保函都不能用于轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和抵押。第二十九條 采取抵押擔(dān)保的單位應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度，集中妥善保管有關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。第三十條各子公司應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、金額、期限和用于抵押的物品、權(quán)利及其他有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面的記錄。第三十一條 墊付款項(xiàng)回收。擔(dān)?；蚍磽?dān)保企業(yè)承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)立即向被擔(dān)保方發(fā)出墊款通知書，及時(shí)、全額收回墊付款項(xiàng)。有條件的，也可從對(duì)方的往來款或業(yè)務(wù) 撥款中扣回。第三十二條 當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，擔(dān)保方應(yīng)及時(shí)通知被擔(dān)保單位和受益人，終止擔(dān)保合同：1）

11、擔(dān)保有效期屆滿；2）修改擔(dān)保合同；3）被擔(dān)保單位或受益人要求終止擔(dān)保合同；4）本企業(yè)為被擔(dān)保企業(yè)墊付款項(xiàng)。擔(dān)保企業(yè)未收回墊付款項(xiàng)，不得注銷擔(dān)保合同。第三十三條 銀行保函所列擔(dān)保的義務(wù)履行完畢或擔(dān)保期滿，保函即自行失效。屆時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清退注銷工作。第三十四條 各子公司辦完保函清退手續(xù)，應(yīng)催促銀行即時(shí)退還保證金本息。對(duì)收到銀行退還的委托單位的保證金本息，反擔(dān)保企業(yè)應(yīng)及時(shí)劃撥委托單位。對(duì)延誤辦理清理 手續(xù)，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)給予處罰。第五章監(jiān)督檢查第三十五條 為了防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心總監(jiān)應(yīng)對(duì)本辦法執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第三十六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：1）擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；2）擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查擔(dān)保對(duì)象是否符合規(guī)定，擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，是否存在越權(quán)審批的行為；3）擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查是否對(duì)被擔(dān)保單位進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，是否按季度向擔(dān)保單位報(bào)告擔(dān)保合同履行情況。4）擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄和擔(dān)保財(cái)