財務(wù)管理制度范本2015

1、深圳市XX有限公司深圳市XX有限公司財務(wù)管理制度一、主要會計政策1、本公司執(zhí)行的會計法規(guī)及會計制度為：中華人民共和國會 計法、企業(yè)會計制度等相關(guān)財務(wù)會計制度。2、以每年元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。3、記賬原則和方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，實行借貸記賬法。4、企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。5、公司的固定資產(chǎn)按直線法計提折舊。6、存貨按實際成本計價。7、按照有關(guān)規(guī)定計提壞賬準備、存貨跌價準備和各項資產(chǎn)減值 準備。8、會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，必須 符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。二、會計科目的設(shè)置1、公司執(zhí)行財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度及企業(yè)會計準則， 并根據(jù)具體經(jīng)

2、營特點選用會計科目。2、財務(wù)部在具體賬務(wù)處理中必須正確使用確定的會計科目，在 實際工作中可根據(jù)實際情況適當增設(shè)相關(guān)會計科目。三、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作 的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí) 行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司 的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資 金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降 低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，及時核算和上繳各種稅金。并利用財務(wù)資料進行

3、各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提 供有效依據(jù)。7、參與公司項目承包合同和各小項目外包合同的評審工作。&參與項目部與甲方結(jié)算，參與外包部與外包方結(jié)算。9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、 有效。10、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。四、貨幣資金管理1、財務(wù)部門要加強對貨幣資金的管理，防止損失，杜絕浪費， 良好運用，提高效益。2、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由會計保管， 法人代表和公章由出納或法人本人保管，不準

4、由一人統(tǒng)一保管使用。 印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。5、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準 以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)做出調(diào)節(jié)逐筆 調(diào)節(jié)平衡。6、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途； 非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）7、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做 到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符， 銀行存款 余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存 款總賬數(shù)額相符。8因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后5個工作日內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理

5、批準，任何人不得借支公 款。9、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工 程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報 總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)， 嚴禁空 白支票在使用前先蓋上印章。11、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，嚴格資 金使用審批手續(xù)，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報 銷付款。12、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個 人擔保貸款。五、應(yīng)收賬款的管理1、應(yīng)收賬款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該 客戶的資信情況進行詳細調(diào)查，并按相

6、應(yīng)的權(quán)限批準信用額度，最終 由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。2、財務(wù)部應(yīng)認真登記客戶往來賬，按照應(yīng)收單位、部門或個人 分別核算，及時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析 其信譽程度，及時采取相應(yīng)的措施收回欠款。3、所有應(yīng)收賬款均按賬齡基準記存。公司負責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù) 人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收賬款（至少每月一次），確定每項賬款的 可收性，并每月編制賬齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè) 立壞賬準備及壞賬確認的基準。4、公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞賬應(yīng)計項目。該應(yīng)計項 目將作為計提壞賬準備的基礎(chǔ)，并每半年進行調(diào)整，以反映目前狀況。5、逾期未付的項目交予項目管理人進行催款事宜。

7、逾期時間過長，項目管理人與甲方就回款事宜交涉不下的情況，再交予總經(jīng)理出面交涉。六、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。每月的22號為報銷審批節(jié)點，22號之后發(fā)生的費用一律保留至下月審批。2、出差報銷時，報銷單上寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額，將出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票粘貼于A4紙上,并寫好對應(yīng)序號，與報銷單一同上交財務(wù)部審核，待公司領(lǐng)導(dǎo)批準后 報銷。3、日常支出時應(yīng)取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況， 需由對方出具正式收據(jù)（收款方、金額、內(nèi)容、收款方簽字及財務(wù)章 或公章）。如遇特殊情況未取得發(fā)票，需另外備注并寫明原因、情況。4、所有日常購用

8、物品均須到公司用品管理處辦理入庫手續(xù)，報 銷時發(fā)票后面附有用品管理員簽字的入庫單， 并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后 到財務(wù)部報銷。5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù) 部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力 ；或者由財務(wù)人 員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進 行補簽。七、辦公用具、用品購置與管理1、辦公用品統(tǒng)一由行政管理部指派專人進行管理。 行政管理部 物品管理員負責(zé)辦公用品的計劃、購買、發(fā)放。2. 辦公用品的采購：物品管理員負責(zé)辦公用品的采購，采購時要至少比對三家供貨商 的價格。供貨商須由行政管理部經(jīng)理簽字確認 ，由主管總經(jīng)理批準。 辦

9、公用品采購?fù)瓿珊?，要填寫辦公用品入庫登記表。3. 辦公用品的發(fā)放：1）公司員工申請辦公用品，須到物品管理員處填寫辦公用品出 庫登記表，注明種類及數(shù)量。員工按限額申領(lǐng)辦公用品，如員工申領(lǐng)的辦公用品的價值超過限額，物品管理員可拒絕發(fā)放。如確因工作需 要，員工可提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報主管總經(jīng)理批準。2）新入公司員工可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆兩支、鉛 筆一支、筆記本兩本、文件夾兩個、橡皮擦、剪刀、筆筒各一個、曲 別針一盒。3）物品管理員須認真填寫辦公用品出庫登記表，分部門進行登 記，報財務(wù)部，據(jù)以考核各部門辦公用品費用支出.并且嚴格按照規(guī) 定的額度發(fā)放。4. 行政管理部每半年進行一次

10、辦公用品檢查，檢查內(nèi)容包括入 庫登記表與出庫登記表是否相符， 辦公用品的購買價格是否合理，辦 公用品的發(fā)放是否符合規(guī)定等。5. 購買辦公用品的費用，由物品管理員負責(zé)申請，行政管理部 經(jīng)理審核，主管財務(wù)部經(jīng)理批準。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771

11、001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 101086014373572846170