財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程一、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 , 合理控制費(fèi)用支出， 提高資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦 公費(fèi)用、業(yè)務(wù)開(kāi)支費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用等 , 以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng) 支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。三、本制度適用公司全體員工。四、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定及流程（ 一） 報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)1. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需填寫(xiě)完整：包括部門(mén)、日期、內(nèi)容、大小寫(xiě)金額、合計(jì)數(shù) . 附件張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到 元、角、分 , 在財(cái)務(wù)有借款的需注明。2. 金額

2、大寫(xiě)要準(zhǔn)確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 （二）報(bào)銷(xiāo)原始憑證的要求1. 當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，合法的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才 能報(bào)銷(xiāo)。3. 車(chē)費(fèi)：所有的車(chē)票都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。4. 打車(chē)時(shí)凡是報(bào)銷(xiāo)的數(shù)額都必須有發(fā)票， 同時(shí)金額有小數(shù)位數(shù)的， 需注明實(shí) 際支付的金額。5. 報(bào)銷(xiāo)車(chē)票時(shí)，有同行者，必須注明同行者是誰(shuí)。6. 其他票據(jù)也應(yīng)同時(shí)注明費(fèi)用的用途及時(shí)間，如招待費(fèi)需注明招待的日期、 招待的對(duì)象及招待的人數(shù)。7. 摘要欄必須清晰的寫(xiě)明費(fèi)用的原因及用途。8. 外出公差的需附有外出公差申請(qǐng)單，公差申請(qǐng)單上需有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。9. 當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。10. 原始發(fā)

3、票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。11. 不要用訂書(shū)機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后面。12. 對(duì)不符合上述要求的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單退回經(jīng)辦人本人。13. 財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后將報(bào)銷(xiāo)票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字。五、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理辦法1 、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相 關(guān)費(fèi)用2 、費(fèi)用使用原則：所有費(fèi)用執(zhí)行先審批后使用， 用公司統(tǒng)一表格內(nèi)部費(fèi)用 審 批進(jìn)行填寫(xiě)申報(bào)，禮品必須注明送禮者名單和金額；用餐必須寫(xiě)明墊侍對(duì)象、姓 名、標(biāo)準(zhǔn)和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)，只能用于公 司業(yè)

4、務(wù)招侍。3 、業(yè)務(wù)開(kāi)支：業(yè)務(wù)員在開(kāi)展業(yè)務(wù)工作中，嚴(yán)禁隨意開(kāi)支。報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)項(xiàng) 目合同總額 5%，超出部分由部門(mén)全部承擔(dān)，公司不承擔(dān)超出部分的費(fèi)用， 4、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 1 外出接待用餐標(biāo)準(zhǔn)原則按 60元/位、80元/位、100元/ 位、150元/位、200 元/ 位（以上）五個(gè)檔次審批；1.2 公司之間的工作和會(huì)議， 一律在公司指定地點(diǎn)， 按工作餐就餐， 最高不超 過(guò)30元/ 位。5 、 所有對(duì)外的招待費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附內(nèi)部費(fèi)用審批單，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù) 部按照審批單進(jìn)行審核，沒(méi)有申請(qǐng)不予報(bào)銷(xiāo)。6、對(duì)于要求有證明人的單據(jù)， 應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字， 共同對(duì)報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。7、費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，

5、原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān) 督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。8、各部門(mén)負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合理；嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證， 一些特殊情況需要使用替代憑證的， 必須由財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可， 由財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票 據(jù)的合理性進(jìn)行審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn)。六、加班補(bǔ)貼費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1 、利用中午、晚上（不含節(jié)假日、公休日）加班的每人每天補(bǔ)貼 40元（中 午 20 元、晚上 20 元 ） 。2、公休日（星期六、星期日）加班的，每人每天補(bǔ)貼 60 元。3、法定節(jié)假日（即元旦 1 天、春節(jié) 3 天、五一節(jié) 3 天、國(guó)慶節(jié) 3 天）加班 的，每人每天補(bǔ)貼 100 元。4、加班誤餐，早餐每人 8

6、 元，午、晚餐每人每餐各 10 元，按發(fā)票報(bào)銷(xiāo)后不 得再領(lǐng)取加班補(bǔ)貼費(fèi)。七、借款管理規(guī)定及借款流程1. 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款。2. 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外 其他借款原則上不允許跨月借支。3. 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)， 超出申請(qǐng)單范圍使用的， 須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；4. 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款， 從工資 中扣回。5. 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核一總經(jīng)理審批。6. 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)款手續(xù)。八 、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定1 、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)將 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定如下：2. 報(bào)銷(xiāo)為每周五，并附相關(guān)憑證，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，最晚不 得超過(guò)發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)。3. 各部門(mén)經(jīng)理每周五前將本部報(bào)銷(xiāo)人員填制的需要