商業(yè)銀行操作風險原因分析

1、.關于我國商業(yè)銀行操作風險相關思考摘要：現(xiàn)在，不斷出現(xiàn)的操作風險事件，使商業(yè)銀行不得不更加重視操作風險對商業(yè)銀行經營的威脅。本文通過對我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進行簡單的分析，繼而了解了我國商業(yè)銀行面臨的主要操作風險及其原因，同時提出了加強商業(yè)銀行操作風險管理的幾點建議。關鍵詞：商業(yè)銀行 操作風險 風險管理 內部控制一、引言 上世紀90年代以來，商業(yè)銀行因操作風險引起的損失事件在全球范圍內不斷涌現(xiàn)，使得各國監(jiān)管機構開始關注操作風險。1994年信孚銀行因員工對衍生交易的說明不清楚而導致客戶不斷進行投訴，最后使得該行損失了1.57億美元；1995年英國老牌銀行巴林銀行駐新加坡交易員李森，在未經總部授權的情

2、況下擅自進行衍生品交易，并在虧損后隱瞞實際交易情況，最終造成了9.27億英鎊的損失。 隨著類似事件不斷被爆出，2004年6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布了巴塞爾新資本協(xié)議，把操作風險納入銀行的監(jiān)管范疇，并對其進行了“由于不完善的或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的直接或間接地經濟損失”的定義。同時對操作風險監(jiān)管資本要求設計了三種方法，即基本指標法、標準法、高級計量法，開始確立操作風險在銀行風險監(jiān)管中的重要地位。 在中國，關于商業(yè)銀行操作風險及其預防的相關研究開始的比較遲，大多數(shù)銀行對信用風險和市場風險看的比較重要，對操作風險的重視程度還不夠。2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴重

3、違規(guī)操作（違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸），網點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質押貸款詐騙案，涉案金額2599萬元；2003年深圳發(fā)展銀行向某企業(yè)發(fā)放的3年期共計15億元的貸款中，存在不合內部管理程序和借款人使用貸款違規(guī)，使得銀行損失4個億；2006年中國銀行黑龍江雙鴨山四馬路支行副行長內外勾結票據(jù)詐騙，帶來損失4.325億元。操作風險事件的不斷涌現(xiàn)使得我國銀行監(jiān)管部門逐漸重視這一風險，并與2005年3月22日和2007年6月1日由中國銀行監(jiān)督管理委員會發(fā)布了中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知和商業(yè)銀行操作風險管理指引，對我國商業(yè)銀行操作風險管理提出了明

4、確的要求。 目前，商業(yè)銀行操作風險已經成為了全社會關注的熱點問題，認清我國商業(yè)銀行當前操作風險的現(xiàn)實狀況，對其進行有效的防范和控制，是我嗎不得不面對的緊迫問題。2、 我國商業(yè)銀行對操作風險控制的現(xiàn)狀1. 操作風險管理文化不成熟。 長期以來，我國商業(yè)銀行將信用風險和市場風險放在風險管理的首位，對操作風險有所忽略，許多管理者未將其作為一個獨立的風險，這首先在銀行管理理念中就造成了操作風險管理的缺失，此外，銀行的高管人員由于輪換和任職年限的原因，每一任管理人員都有自己的思路，不能使銀行管理文化連續(xù)發(fā)展。只有真正從思想上認識到操作風險管理的重要性，才能把操作風險防范落到實處。2. 操作風險的數(shù)據(jù)缺乏。

5、 在我國，對于操作風險的研究起步較晚，又由于社會各界對于商業(yè)銀行風險情況的特別關注，銀行為了維護自己的聲譽，往往會隱瞞一些損失小的操作風險事件，使監(jiān)管者很難真正了解銀行操作風險的真實情況。現(xiàn)在雖然商業(yè)銀行和監(jiān)管部門已逐漸認識到防范操作風險的重要性，但很少有銀行或者專門的機構會去建立一個操作風險事件的數(shù)據(jù)庫。如果缺乏數(shù)據(jù)，操作風險的研究無異于紙上談兵，只有在數(shù)據(jù)的基礎上，才能對操作風險進行定量分析，從而制定有效的風險防范措施。3. 操作風險管理機制不健全。 一是缺乏專門針對操作風險管理的部門。國內的商業(yè)銀行雖設有風險管理部門，但其主要職責是管理由不良貸款造成的風險，沒有專門的操作風險管理機構，更

6、多的是通過對每個部門強調內控和風險防范，沒有具體落實到操作風險上面，這樣就導致各個部門職責不明確，難以進行有效的溝通協(xié)調；二是缺乏風險預警機制，各個商業(yè)銀行都很重視內控制度和風險防范，制定了一系列的規(guī)章制度，可多數(shù)都是形式主義，使風險控制系統(tǒng)不具系統(tǒng)性、計劃性和可操作性，整個體系不完整、不科學。4. 操作風險管理人才基礎薄弱，方法落后。 我國各商業(yè)銀行現(xiàn)有的風險管理人員綜合素質不高，從基層員工到高層管理人員接受操作風險管理培訓的人為數(shù)不多，專業(yè)人員的缺乏使銀行在面對復雜的金融產品時很難及時應對其所帶來的風險。目前，隨著我國金融創(chuàng)新不斷推進，越來越多的金融產品推出，以前制定的規(guī)章制度在新環(huán)境下不

7、能完全吻合，激烈的競爭使銀行一般會選擇先開展業(yè)務，后制定規(guī)章，從而引發(fā)大量風險的發(fā)生。三、對加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的一些建議 考慮到我國商業(yè)銀行的實際情況，在了解了國外商業(yè)銀行的相關先進經驗后，對我國商業(yè)銀行的操作風險控制提出以下建議：1 加強商業(yè)銀行防范風險的環(huán)境建設 環(huán)境建設是組織文化的主要組成部分，操作風險控制環(huán)境的營造應從組織文化建設開始，使商業(yè)銀行的風險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調一致，控制人員的責、權、利關系明確，形成有效的自發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風險。2 建立健全商業(yè)銀行的風險評估機制 進行風險評估主要是分析

8、和辨認實現(xiàn)預定目標發(fā)生風險的可能性，辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)且反復進行的過程，也是一個有效控制操作風險的關鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風險的評估機制，就要從分析內部和外部兩部分影響因素入手，針對商業(yè)銀行的特點構建有效的操作風險評估機制。3 加強審計監(jiān)督和提高員工的素質 利用審計監(jiān)督手段控制操作風險。國內外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風險的重要手段。通過實施內部審計，便會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內部控制制度，達到降低操作風險的目的。提高業(yè)務及管理人員素質。市場經濟的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國外商

9、業(yè)銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經超過80%， 而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外，由于商業(yè)銀行計算機及網絡系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此，提高業(yè)務及管理人員素質是降低商業(yè)銀行操作風險的一個重要途徑。4 加強商業(yè)銀行治理結構 商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現(xiàn)代公司組織機構，并從公司價值最大化的角度考慮，加強利益相關者的共同治理，把利益相關者控制商業(yè)銀行操作風險的積極性和主動性充分地調動起來，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經理人制度。5 加

10、強商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)建設 加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商業(yè)銀行的普及應用，互聯(lián)網絡、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS 系統(tǒng)、貨幣檢驗技術等現(xiàn)代化的技術與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運活動中得以廣泛應用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業(yè)銀行的競爭主要是人才和技術的競爭，在人員素質基本相同的條件下，技術與裝備水平在很大程度上決定著操作風險的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。6 加強商業(yè)銀行的法制建設 完善相關的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行的操作風險案件以及經濟損失大約90%來自內部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章