2021年錦江小學(xué)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

1、錦江小學(xué)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度 學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控，是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照財(cái)政部、 國(guó)家教委中小學(xué)財(cái)務(wù)制度及區(qū)教育局的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，制定本制度。 一、預(yù)算： 1、嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。 2、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整應(yīng)逐級(jí)上報(bào)。 3、學(xué)校

2、的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，并在區(qū)教育局結(jié)算中心統(tǒng)一管理監(jiān)督之下。任何部門均不得私設(shè)“小金庫(kù)”。 4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。 二、收入管理： 1、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。 1 2、學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶或財(cái)政指定的專戶。教師伙食費(fèi)等入食堂帳。 三、支出管理： 1、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。實(shí)行工資后嚴(yán)禁公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。 2、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳，5000元以上

3、必須聯(lián)簽方可報(bào)銷。 4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。 5、所有支出應(yīng)該使用正式發(fā)票。 四、資產(chǎn)管理： 1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，建立專項(xiàng)管理制度。 2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。 3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。 4、學(xué)校不定期對(duì)教室、辦公室及專用教室財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并向校長(zhǎng)室匯報(bào)。 五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度： 辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定： 2 1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)

4、校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。 2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。 3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(zhǎng)審批。 4、購(gòu)置物品一律驗(yàn)收入庫(kù)后再領(lǐng)取使用。 5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入帳，財(cái)產(chǎn)管-理-員記好帳。 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。 2、每次市內(nèi)原則上不報(bào)早、晚餐費(fèi)。 3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。 4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫

5、好差旅費(fèi)報(bào)銷單，職能部門復(fù)核，校長(zhǎng)審批。 5、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按上級(jí)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 六、申購(gòu)驗(yàn)收制度： 1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買，2000元-5000元以內(nèi)固定資產(chǎn)購(gòu)買由校務(wù)委員會(huì)研究決定，政府采購(gòu)項(xiàng)目和基建維修需在年度前報(bào)教育局審批同意后按規(guī)定程序執(zhí)行。 2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、總務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須請(qǐng)示校長(zhǎng)室。 3、所有大宗高價(jià)值物品（1000元以上）（購(gòu)買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后入資產(chǎn)賬目后使用。 4、借用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。 七、報(bào)廢報(bào)損制度： 1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報(bào)廢。 2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價(jià)的一半，可予報(bào)廢。 3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。 4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷帳，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。 5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。 錦江中心小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度xx-05-09 20:02 | #2樓 第一條：學(xué)校財(cái)務(wù)工作是學(xué)校總體工作的一部分，財(cái)務(wù)工作要以教學(xué)為中心，全心全意為教學(xué)服務(wù)，確保教學(xué)工作的順利進(jìn)行。為了進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)的收支行為，提高資金使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的和-諧、健康發(fā)展