大型集團企業(yè)費用報銷管理辦法1

1、費用報銷管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范費用報銷的基本原則及流程，明確費用報銷的基本要求，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé)，嚴(yán)格把好費用開支關(guān)，根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度及規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，制定本辦法。第二條 費用開支應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，確保公司的經(jīng)濟利益不受損害。第二章 報銷的基本原則第三條 公司工作人員因公事發(fā)生的費用或與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系的單位及人員所發(fā)生的與本公司經(jīng)營有關(guān)的費用方能予以報銷。第四條 真實的費用支出，取得合法、有效的票據(jù)后，經(jīng)過相關(guān)審批程序后方可報銷。第五條 有報銷標(biāo)準(zhǔn)的費用，憑正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷，需要事先申請的，須附事先批復(fù)的申請單方可報銷。第六

2、條 費用的借支和報銷人必須寫明所在部門，以便公司對部門的費用進行考核。第三章 報銷的基本要求第七條 費用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，對事業(yè)性收費，需取得合法正規(guī)的財政收據(jù)，否則不允許報銷。第八條 費用報銷必須以合理、合法、真實的憑據(jù)為依據(jù)，原始發(fā)票及費用報銷單不得臆造、涂改。第九條 對原始憑證的技術(shù)性要求：1、報銷的發(fā)票上應(yīng)蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章，手寫發(fā)票應(yīng)寫清楚公司名稱、時間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務(wù)機關(guān)要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容，票面金額不得有任何涂改，除金額外的其他項目改動，必須由開票單位在改動處蓋章確認(rèn)。2、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián)，只能用

3、發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報銷憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報銷憑據(jù)。3、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是雙面復(fù)寫紙?zhí)组_，其他開具方式如用圓珠筆或水筆、鋼筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效，不得報銷。4、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相等。5、支付款項的原始憑證，必須由收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)，不得直接以費用報銷單作為付款憑據(jù)。6、職工因公出差或購物借款的借據(jù)單，必須附在記賬憑證上?；厥湛铐棔r應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。7、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制“付款申請單”，作為原始憑證，不得以匯款

4、回單代替。8、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽字，不得以通欄劃大括號簽一個字。9、凡報銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。第十條 給予個人的電話補貼、車輛汽油補貼或其他各種補貼，都必須有真實、合法的支出票據(jù)，票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實際發(fā)票額報銷。第十一條 各部門（站、油庫）負(fù)責(zé)人要注意檢查發(fā)票的合理性，開具日期與實際費用發(fā)生日期是否相符，注意審核發(fā)票開出的金額與現(xiàn)實一般情況下發(fā)生的金額是否存在較大的差異。第十二條 報銷單據(jù)上所寫金額應(yīng)與所附報銷憑證總金額一致，若報銷單據(jù)所寫金額少于

5、所附發(fā)票金額，應(yīng)按報銷單據(jù)上所寫金額報支，若報銷單據(jù)所寫金額多出所附發(fā)票金額，應(yīng)退回報銷人補齊發(fā)票或重新填寫報銷單據(jù)。第十三條 報銷單上填寫的費用項目或費用類別必須與發(fā)票上的費用項目或類別一致。報銷單只能用藍(lán)黑墨水鋼筆或水筆填寫，不得用圓珠筆或鉛筆等填寫。第十四條 對于小張票據(jù)，為便于憑證裝訂，必須粘貼在票據(jù)粘貼單上，粘貼發(fā)票時按照公司要求粘貼。第十五條 票據(jù)粘貼要求：1、到財務(wù)部領(lǐng)取專門印制的粘貼單，粘貼時，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線，將票據(jù)按類分別粘貼；2、將膠水涂在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙外側(cè)和粘貼紙的下邊依次從下往上均勻排開縱向粘貼，沿著粘貼單下邊沿和右側(cè)的票據(jù)必須將其下邊和右側(cè)與粘

6、貼單對齊，所有粘貼的票據(jù)不得超出報銷單的邊沿；3、裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，粘貼的票據(jù)要牢實，均勻分布在粘貼單上，也不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂的要求；4、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼，相同金額的票據(jù)粘貼在一起；票據(jù)比較多時可使用多張粘紙，在每張粘貼紙上寫明票據(jù)張數(shù)和金額；5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼紙范圍之內(nèi)；6、注意不得粘貼票面金額，也不得將票據(jù)隨意裁剪，除了可將不規(guī)則的票據(jù)邊沿修剪整齊外，不得將票據(jù)剪裁后粘貼

7、。第十六條 有多項費用在一張報銷單上填報的，必須分費用明細(xì)填寫，不得將多項費用合并填列。報銷單上應(yīng)寫明單位名稱、報銷部門、時間、費用項目、金額、附件張數(shù)等，對于不按規(guī)定填寫的單據(jù)或單據(jù)填寫不完整的，不予報銷。附件張數(shù)按報銷單后所附的單據(jù)的自然張數(shù)計算。第十七條 所有款項支付業(yè)務(wù)，都應(yīng)取得收款方的發(fā)票或有效收款憑據(jù)，對于確實無法取得票據(jù)的，應(yīng)說明原因，經(jīng)公司總裁同意后報銷。第十八條 財務(wù)部門相關(guān)審核人員應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報銷，對于手續(xù)或填寫不符合要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對報銷發(fā)票所載日期至報銷日超出2個月以上的，財務(wù)部門

8、有權(quán)拒絕報銷，要求報銷人更換合規(guī)日期發(fā)票后始給予報賬；費用報銷應(yīng)按月實施，禁止幾個月的費用集中一次報銷。第十九條 公司員工因業(yè)務(wù)辦理需預(yù)先借款的，報賬時一律先扣除借支款項，有余額的再支付現(xiàn)金，如果報賬金額不足還款的，由借款人以現(xiàn)金歸還；每月10日前財務(wù)部需對上月個人欠款情況進行清理，對于未了清上月個人借支款項的，暫停其工資發(fā)放，待了清后單獨填寫“領(lǐng)款單”申請工資。第四章 費用報銷時間第二十條 費用報銷人每星期一把費用報銷單及相關(guān)單據(jù)交到部門負(fù)責(zé)人，每星期二把經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核簽字后的單據(jù)交到主辦會計處，于星期四上午交到總裁處，公司出納室每星期五為集中報賬支付日，其他時間原則上不支付報銷費用。第

9、二十一條 為保證各會計期間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可比性，確保當(dāng)月費用當(dāng)月入賬，在日常報賬時間外，各部門在每月1日需清理上月已發(fā)生但尚未報銷的費用，并將費用單據(jù)報送財務(wù)部。報賬時若遇節(jié)假日或星期日，時間順延。第五章 費用報銷相關(guān)人員責(zé)任、義務(wù)第二十二條 經(jīng)辦人（出差人、申請人）：費用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，必須如實填報各項報銷憑證和申請上規(guī)定的項目，規(guī)范粘貼相關(guān)票據(jù)并對所報銷的內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，并簽字確認(rèn)。第二十三條 部門（站、油庫）負(fù)責(zé)人：對所報銷內(nèi)容的實質(zhì)性和合理性進行一級審查以及根據(jù)本規(guī)定對報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性進行審核，并簽字確認(rèn)。第二十四條 公司分管領(lǐng)導(dǎo)：對所報銷內(nèi)容的

10、真實性和合理性進行復(fù)核以及根據(jù)本規(guī)定對報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性進行審核，并簽字確認(rèn)。第二十五條 會計：嚴(yán)格遵守費用報銷制度，認(rèn)真審核報銷單據(jù)，發(fā)票等原始憑證是否符合財務(wù)要求，審核報銷流程是否規(guī)范，審核審批過程是否越權(quán)或在授權(quán)范圍內(nèi)；對不合法的原始票據(jù)拒絕簽字，檢查報銷憑證金額與所附單據(jù)是否相符。第二十六條 出納：復(fù)核發(fā)票金額與會計、審核的金額是否相符，審批程序是否合規(guī)，原始附件是否完備。第二十七條 財務(wù)負(fù)責(zé)人：嚴(yán)格遵守報銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，審核票據(jù)是否符合財務(wù)要求，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷；檢查報銷憑證金額與所附單據(jù)是否相符，是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審定、并簽字確

11、認(rèn)。第二十八條 單位負(fù)責(zé)人：確定公司的各項支出是否報銷，對允許報銷的單據(jù)簽字確認(rèn)。第六章 業(yè)務(wù)招待費第二十九條 招待費包括因公請客的餐費、娛樂費、禮品費、禮金券、旅游券、贈品等開支，填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)時，必須附發(fā)票及酒水單。點餐單等明細(xì)單據(jù)的簽章及金額應(yīng)與發(fā)票簽章一致，否則不予報銷。第三十條 實行預(yù)算管理后，部門業(yè)務(wù)招待費實行月度預(yù)算控制，由各部門在月度預(yù)算內(nèi)自行掌握。未實行預(yù)算管理前，公司發(fā)生的所有業(yè)務(wù)招待費須征得總裁或董事長批準(zhǔn)。第三十一條 宴請標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客人的重要性而定。宴請之前，經(jīng)辦人須向公司領(lǐng)導(dǎo)書面報告來客單位、姓名及職務(wù)，我方擬參加陪同的主陪人員及其他人員，擬申請宴請的飯店及標(biāo)準(zhǔn)

12、，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按批準(zhǔn)的陪同人員名單、宴請標(biāo)準(zhǔn)和地點執(zhí)行。宴請標(biāo)準(zhǔn)基本原則如下：1、很重要的客人，一般指戰(zhàn)略伙伴，對公司的經(jīng)營有重要影響，宴請標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由董事長或總裁確定。2、重要客人，一般指公司主要客戶和主要合作伙伴，宴請標(biāo)準(zhǔn)為100-120元/人（酒水自帶）。具體宴請標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準(zhǔn)，并口頭報告總裁。3、一般客人，一般指一般客戶、業(yè)務(wù)聯(lián)系者、供應(yīng)商、承建商等，宴請標(biāo)準(zhǔn)為50-60元/人。具體宴請標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準(zhǔn)。第三十二條 為宴請服務(wù)的駕駛?cè)藛T除經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)明確要求可參加陪餐外，原則上不參加陪餐。駕駛?cè)藛T可就近就餐，中餐每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不超過15

13、元，晚餐每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不超過18元。第三十三條 公司員工因公外出中午不能回公司就餐的，可報銷一餐誤餐補貼，標(biāo)準(zhǔn)為15元/人。第三十五條 業(yè)務(wù)招待費審批流程：1、招待費事前審批流程：（1）董事長或總裁安排的宴請且董事長或總裁為主陪的，無須經(jīng)過事前審批。（2）常務(wù)副總、副總、部門負(fù)責(zé)人為主陪：經(jīng)辦人填寫業(yè)務(wù)招待費申請單部門負(fù)責(zé)人審簽常務(wù)副總審批。（3）如遇特殊情況，可事前通過電話口頭請示，事后完善審批手續(xù)。2、招待費報銷流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)會計審核財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽常務(wù)副總審簽總裁審簽（與工程項目有關(guān)的招待費送董事長審簽）第七章 辦公費第三十六條 采購辦公用品和財產(chǎn)類物品時，必須有

14、手續(xù)完備的驗收注明。需入庫的物資，必須填寫“材料入庫單”，由實物保管人員按計劃或合同驗收單上填寫實收數(shù)量并簽字。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或是使用人員進行驗收，當(dāng)場領(lǐng)用的需同時開具“入庫單”和“出庫單”。在入庫單上務(wù)必寫上采購地址、聯(lián)系電話、采購時間，以便日后審計查詢。第三十七條 辦公費是指公司內(nèi)各部門辦公用品、辦公耗材、辦公低耗品、辦公維修費、辦公清潔費、辦公綠化費、辦公飲用水、辦公報刊雜志費、辦公印刷費、辦公郵電費等費用。1、辦公用品包括筆記本、簽字筆芯、信簽紙、信封、鋼筆、膠水、膠帶、大頭針、曲別針、橡皮筋、抽取紙、卷宗盒、便條紙、橡皮、長尾夾、圓珠筆、

15、釘書釘、印油、白板筆、熒光筆、修正液、電池、乒乓球等。2、辦公耗材包括打印紙、熱敏傳真紙、硒鼓、墨盒、墨粉、色帶、墨水等。3、辦公低耗品包括電話機、U盤、計算器、剪刀、筆筒、文件夾、文件盒、三聯(lián)雜志筐、書立、美工刀、釘書機、起釘器、裝訂機、打孔機、打碼機、米尺、印泥、印臺、可記錄光盤、書報架、白板、白板架、水牌、乒乓球拍、羽毛球拍等。（未納入固定資產(chǎn)、存貨類別中的低值易耗品管理的物品均納入辦公低耗品管理）4、辦公維修費包括固定資產(chǎn)日常維修、日常辦公維修。（1）固定資產(chǎn)維修包括辦公設(shè)備維修、家具用具維修、電子設(shè)備維修。其中：辦公設(shè)備維修包括電腦及電腦配件、交換機、服務(wù)器、打印機、UPS 設(shè)備、復(fù)

16、印機、傳真機、掃描儀、機架、刻字機、白板、投影儀等設(shè)備的日常損壞、損耗維修。家具用具維修包括沙發(fā)、門店展臺、燈具、辦公桌、椅、柜、屏風(fēng)、保險柜、文件柜、成套辦公家具等的日常損壞、損耗維修。 電子設(shè)備維修包括空調(diào)、電視、音響、攝影機、冰箱、熱水器、照相機、點鈔機、考勤設(shè)備、門禁系統(tǒng)、健身器械、消防器材、通訊設(shè)備、安全設(shè)備、機電設(shè)備等設(shè)備的日常損壞、損耗維修。（2）日常辦公維修包括門鎖、鉸鏈、拖柜、把手、辦公椅、燈管、開關(guān)、管道、照明線路及強弱電、公共區(qū)域排水排污等維修。（3）10000元以上的大額辦公費用維修需事先報審計部門，經(jīng)辦部門在審計部門的監(jiān)督下選擇三家單位詢價，維修費用在5000元以上的

17、，也要選擇三家單位詢比價，詢比價結(jié)果報審計部門審查。5、辦公清潔費包括辦公區(qū)域清潔費、垃圾費、清潔用品費、清潔工工資等。第三十八條 辦公用品由行政部門（電腦耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實行“集中招標(biāo)、定點采購”管理，統(tǒng)一供應(yīng)商、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一單價。第三十九條 各部門申請購置辦公用品、辦公耗材、辦公低耗品時，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，報行政部門負(fù)責(zé)人審核。第四十條 經(jīng)辦人填寫辦公用品采購審批表報行政部負(fù)責(zé)人審核，預(yù)算范圍以內(nèi)的，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人審核即可。超出預(yù)算范圍的，還應(yīng)填寫預(yù)算外資金申請表，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人和分管副總審核后報財務(wù)部審核，總裁審批。預(yù)算外資金批準(zhǔn)后行

18、政部才能購買。第四十一條 行政部對購置和個人領(lǐng)用的辦公低耗品應(yīng)建立辦公用品管理臺賬。購入的辦公用品要有驗收人簽字，領(lǐng)用的辦公用品要有領(lǐng)用人簽字。第四十二條 綠化費、飲用水、印刷費（信箋、便箋、信封、水杯、手提袋等）、報刊雜志訂閱費、郵電費等辦公費用由行政部門統(tǒng)一承辦，選定供應(yīng)單位，確定供應(yīng)單價。綠化費、飲用水、印刷費、報刊雜志訂閱費、郵電費由公司行政部門編制年度預(yù)算，在額度內(nèi)統(tǒng)一控制。第四十三條 辦公費用報銷流程為：1、辦公維修費用報銷流程：行政部提出維修申請行政部門負(fù)責(zé)人審核行政部安排維修行政部組織使用部門或使用人驗收，在維修申請單上簽署驗收意見經(jīng)辦人填寫費用報銷單行政部負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人

19、審簽總裁審簽財務(wù)報銷。超過10000元的報審計部門審簽。2、其他辦公費報銷流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單行政部負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽財務(wù)報銷。超過10000元的在財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報審計部門審簽。第八章 通訊費第四十四條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括座機話費和移動電話費用。第四十五條 個人移動電話報銷人員及報銷標(biāo)準(zhǔn)由總裁或董事長確定，未經(jīng)董事長或總裁批準(zhǔn)，不得報銷個人移動電話通訊費?？梢詧箐N通訊費的，在準(zhǔn)許的報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑發(fā)票據(jù)實報銷。座機通訊費用由公司統(tǒng)一報銷。第四十六條 當(dāng)月離職的員工，通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)為：月費用標(biāo)準(zhǔn)實際出勤天數(shù)應(yīng)出勤天數(shù)。工作未移交或未移交清楚的，不報銷通

20、訊費。第四十七條 通訊費報銷流程：通訊費報銷人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽。第九章差旅費第四十八條 差旅費是指公司員工因公外出而發(fā)生的各種交通費、住宿費。第四十九條 差旅費的報銷必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費用寫明起訖地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明實報金額。第五十條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第五十一條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理的出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告。對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。

21、第五十二條 出差交通工具的選擇交通工具選擇根據(jù)職員在公司的級別而定。一級：總經(jīng)理、副總、總監(jiān)。二級：部門經(jīng)理、副經(jīng)理、分公司經(jīng)理、子公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理/、站長、副站長、油庫主任、副主任。三級：公司一般辦事人員包括主管、主辦及普通員工。不同級別人員交通工具選擇見下表：人員級別交通工具選擇（示“準(zhǔn)許選擇”）飛 機 火 車 輪 船長途客車 市 內(nèi)出租車商務(wù)艙經(jīng)濟艙軟臥高鐵硬臥硬座三等艙四等艙臥鋪硬座一 級二 級 三 級董事長、總裁特 批1、因工作特殊原因，需乘出租車的，事先須經(jīng)部門主管同意，報銷從嚴(yán)把關(guān)，票據(jù)真實合法，非出差當(dāng)?shù)仄睋?jù)一律不予報銷。2、若出差當(dāng)?shù)兀泄净蚱渌饴?lián)單位安排車輛專程接待

22、，不予補助。3、公司員工若以自己私家車出差，可以將車輛產(chǎn)生的相關(guān)費用予以報銷，但報銷金額不得超過乘坐以上差旅費管理辦法規(guī)定的交通工具產(chǎn)生的額度。第五十三條 住宿費。1、住宿費不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費，如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發(fā)票要清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。住宿費在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷。2、出差住宿應(yīng)本著節(jié)儉適用原則，根據(jù)同行人員的性別、人數(shù)經(jīng)濟適用安排住宿房間。一般情況下，同性別人員安排一間標(biāo)準(zhǔn)房，如入住人員的住宿適用標(biāo)準(zhǔn)不同，從高適用原則，但不得使用兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)疊加報銷原則。對方安排住宿的，不得再報銷住宿費。3、按不同地區(qū)執(zhí)行相關(guān)報銷標(biāo)準(zhǔn),事

23、先未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，導(dǎo)致費用超出標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，個人自理,特殊地區(qū)另行審批。未超出報銷標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)出差當(dāng)?shù)卣鎸崯o誤簽章完整的發(fā)票實報實銷。4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。5、差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上須有同行人員簽名確認(rèn)。6、地區(qū)不同，住宿費及生活費補助標(biāo)準(zhǔn)不同。（1）地區(qū)分類：A類地區(qū)：(北京、上海、天津等)直轄市、特區(qū)、沿海城市B類地區(qū)：省會城市；C類地區(qū)：地級城市；D類地區(qū)：省外縣級城市/鎮(zhèn)、重慶主城區(qū)六區(qū)以外的遠(yuǎn)郊區(qū)縣。（2）住宿費標(biāo)準(zhǔn)： 住宿報銷標(biāo) 準(zhǔn)人員

24、級別(元/天)三 級二 級一 級地區(qū)A類地區(qū)140-200160-300160-400B類地區(qū)120-150140-200140-300C類地區(qū)100-150120-200120-200D類地區(qū)60-8080-10080-120注：同性兩人或三人隨同結(jié)伴出差的應(yīng)按二人間、三人間組合共住，并只按一人標(biāo)準(zhǔn)報銷。若有級別差異人員一同出差的，準(zhǔn)予按“就高原則”安排住宿。（3）生活費補助標(biāo)準(zhǔn)出差人員無人招待生活的，公司予以報銷生活費，同時，生活費補助采用包干原則，無須使用相關(guān)票據(jù)。生活費補助根據(jù)實際出差天數(shù)（含往返途中），不同地區(qū)實行以下標(biāo)準(zhǔn)：補助金額人員級別(元/天)四級三級二級A類地區(qū)606570B

25、類地區(qū)556065C類地區(qū)505560D類地區(qū)505560第五十四條 長途交通票據(jù)原則上只能用機打票報銷。機打票如果遺失而用定額票代替，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總裁批后，方可報銷長途運輸部門掛牌線路車費標(biāo)準(zhǔn)的90%。第五十四條 差旅費報銷流程：出差人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽。第十章 車輛費及車輛使用費第五十五條 車輛費是指公司自有車輛和租用車輛發(fā)生的費用（不含租金）。車輛費包括油費、停車費、洗車費、過路費、修理費、輪胎費、材料費、保險費、養(yǎng)路費、路橋費、交強險等。第五十六條 車輛由公司行政部統(tǒng)一管理，車隊隊

26、長為全年車輛使用費預(yù)算控制的直接責(zé)任人。第五十七條 車輛用油一般在本公司定點油氣站加油，原則上不得在其他加油點加油。因車輛外出離開主城區(qū)，距定點油氣站較遠(yuǎn)的，可在外地加油。每輛車一張加油卡，月末由油氣站統(tǒng)計匯總加油量及金額，送駕駛員和車隊隊長簽字確認(rèn)。經(jīng)財務(wù)部和總裁審核后報銷。第五十八條 車輛的維修與保養(yǎng)（包括修理費、輪胎費、材料費等），實行定點維修，年初由行政部及相關(guān)部門同意考察維修單位后，共同確定維修單位。由公司駕駛員根據(jù)實際情況提出維修、維保計劃，填寫車輛維修（保養(yǎng)）申請表，說明原因和預(yù)計費用，報車隊隊長審核、總裁審批后進行維保維修。除特殊情況外，駕駛員必須到公司指定的特約維修廠進行維修

27、保養(yǎng)，否則不予報銷。第五十九條 車輛維修保養(yǎng)費用結(jié)算時必須出具維修廠正式發(fā)票和維修記錄單，詳細(xì)羅列維修項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)當(dāng)事駕駛員簽字確認(rèn)后作為報銷憑據(jù)。公司駕駛員應(yīng)將上述單據(jù)交給車隊隊長進行復(fù)核，在車輛維修（保養(yǎng)）申請表上簽字確認(rèn)。第六十條 費用報銷結(jié)算時，結(jié)算票據(jù)包括：維修廠出具的經(jīng)我公司駕駛員簽字確認(rèn)的正式發(fā)票和維修記錄單，車輛維修（保養(yǎng)）申請表復(fù)印件。第六十一條 現(xiàn)金加油費、過路費、臨時停車費報銷，駕駛員應(yīng)在一周內(nèi)進行報銷，應(yīng)在車輛使用登記表上注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政主管簽字審核后，同時附送加油申請表、車輛費用使用登記表復(fù)印件

28、交財務(wù)部進行審核。第六十二條 保險費、路橋費、交強險等報銷時應(yīng)經(jīng)車隊隊長簽字審核。擬投保的保險公司在年初由公司統(tǒng)一組織選擇。第六十三條 行政部每月對各車輛的行駛里程和油耗情況進行統(tǒng)計分析，分析結(jié)果報總裁。第六十四條 駕駛員在執(zhí)行公務(wù)過程中應(yīng)遵章守紀(jì)，不得違反各項交通法規(guī)，若出現(xiàn)違規(guī)被給予罰款，由駕駛員自行承擔(dān)，不予報銷。第六十五條 公司車輛為執(zhí)行公務(wù)的專用車輛，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得私自使用，私自使用車輛造成的費用和損失由私自使用人承擔(dān)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。第六十六條 車輛使用費報銷流程:1、車輛維修費報銷流程：經(jīng)辦人提出維修申請車隊負(fù)責(zé)人審核總裁審核定點維修司機和車隊隊長簽署驗收意見經(jīng)辦人填寫費用報銷單車隊負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽財務(wù)報銷。超過10000元的在財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報審計部門審簽。2、車輛保險費用報銷流程：經(jīng)辦人提出保險申請選擇保險單位比價車隊負(fù)責(zé)人審核審計部審簽總裁審批辦理保險經(jīng)辦人填寫費用報銷單車隊負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審批11財務(wù)報銷。超過10000元的在財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報審計部門審簽。3、內(nèi)部加油報銷流程：油氣站辦理油本（每車一本）司機加油油本登記，司機簽字確認(rèn)油氣站月末分車匯總加油量及金額司機審簽車隊隊長審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審批財務(wù)報銷。4、其他車輛使用費報銷流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單車隊負(fù)責(zé)人審簽財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審