財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德試題及答案 Microsoft W

1、財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德試題一，名詞解釋（共10分）1，會計監(jiān)督 2，金融法的基本原則 3，貨幣政策 4，單位存款 5，保證二，單項選擇（共10分）1，下列各項中，屬于財政部門會計監(jiān)督檢查對象的是（） A .各單位的經(jīng)濟(jì)活動 B .各單位的會計行為 C .各單位會計機(jī)構(gòu)和會計人員 D .各單位的內(nèi)部會計監(jiān)督制度2，下列各項中，屬于出納人員不得從事的工作的事（ ） A .現(xiàn)金收付 B . 庫存現(xiàn)金日記賬的登記 C .銀行存款日記賬的登記 D .收入，費(fèi)用明細(xì)賬的登記3，商業(yè)匯票出票后，對收款人產(chǎn)生的效力為（ ） A .就票據(jù)金額享有付款請求權(quán) B .基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位 C .

2、承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任 D .對匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人4，下列關(guān)于支票使用范圍的表述中正確的事（ ） A .單位和個人的各種款項結(jié)算 B .單位和個人在異地的各種款項結(jié)算 C .單位和個人的各種現(xiàn)金結(jié)算 D .在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算5，下列不屬于我國金融法的淵源的是（ ） A .民法 B .憲法 C .行政法規(guī) D .國際條約6，下列不屬于銀行業(yè)的金融工具的是（ ） A . 定期和活期存款單 B . 國債 C .本票 D . 匯票7，中國人民銀行可以（） A .對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的賬戶透支 B .向非銀行金融機(jī)構(gòu)以及單位和個人提供貸款 C .向商業(yè)銀行提供貸款

3、D .直接認(rèn)購，包銷國債8，對印制，發(fā)售代幣票券代替人民幣流通的人員的處罰是（ ） A .依法追究刑事責(zé)任 B . 中國人民銀行責(zé)令停止違法行為，并處20萬元以下的罰款 C . 沒收違法所得 D . 中國人民銀行責(zé)令停止違法行為，并處5萬元以下的罰款9，在下列哪種情況下，中國人民銀行可以對商業(yè)銀行實施接管？ A .嚴(yán)重違法經(jīng)營 B .重大違法行為 C .可能發(fā)生信用危機(jī) D .擅自開辦新業(yè)務(wù)10，下列對貸款的分類是按照貸款的性質(zhì)來分的是（ ） A .自營貸款 B .票據(jù)貼現(xiàn) C .中期貸款 D .特定貸款三，多項選擇題（共10分）1，按照會計法的規(guī)定，某單位發(fā)生的下列事項中應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，進(jìn)

4、行會計核算的是（ ） A .簽訂了一筆100萬元的貸款的銷售合同 B .收到某單位投入的一項無形資產(chǎn) C .向銀行借入3個月的短期借款 D .向工人發(fā)放工資2，關(guān)于票據(jù)保證，下列說法中符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ） A .保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人 B .被保證的匯票，如果沒有注明保證方式，保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任 C .保證人為2人以上，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任 D .保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)3，金融市場的構(gòu)成要素（ ） A .金融市場主體 B .金融市場客體 C .金融市場媒體 D .金融市場價格4,( ) 等行為是違反保護(hù)人民幣圖樣的法律規(guī)定的行為。 A

5、.印制代幣票券 B .使用人民幣制作商品 C .使用人民幣作為拜祭物品 D .使用人民幣裝飾工藝品5, 下列選項中的哪些選項符合商業(yè)銀行法的規(guī)定？() A . 商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)以擔(dān)保為主 B . 商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定 C . 商業(yè)銀行對關(guān)系人不能發(fā)放貸款 D . 商業(yè)銀行可以發(fā)放短期，中期和長期貸款四，判斷題（共10分）1， 原始憑證有錯誤的，可以在憑證上進(jìn)行更正，但必須加蓋更改人印章。（ ）2， 會計法規(guī)定。國有的和國有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的大，中型企業(yè)可以根據(jù)需要設(shè)置總會計師（ ）3， 支票的提示付款期限自出票之日起10天，出票人在支票上另行記載到期日的，該

6、記載也不具有票據(jù)上的效力。（ ）4， 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。（ ）5， 金融工具的信用等級越高，流動性越強(qiáng)，其變現(xiàn)能力也越強(qiáng)。（ ）6， 凡是違法金融法的行為都屬于金融犯罪。（ ）7， 隨著利率市場化，商業(yè)銀行可以自行確定存、貸款利率，不受中國人民銀行規(guī)定的存、貸款利率上下限限制。（ ）8， 中國人民銀行依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定代理國庫。（ ）9， 在我國的市場上只允許人民幣流通。（ ）10， 對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位，個人查詢，凍結(jié)扣劃。（ ）五，簡答題（共10分）1， 中國人民銀行的職責(zé)？2， 會計工作的

7、政府監(jiān)督檢查內(nèi)容？六，案例題（共50分）1， 2009年4月，A公司發(fā)生如下事項：（1）會計王某休病假，公司一時找不到合適人選，決定由出納兼任王某的收入、費(fèi)用賬目的登記工作。（2）處理生產(chǎn)家具剩余的邊角余料，取得收入（含增值稅）1170元。公司授意出納李某將該筆收入在公司賬冊之外另行登記保管。要求；根據(jù)上述情況，回答下列問題：（1）A公司讓出納李某兼任王某的收入、費(fèi)用賬目登記工作是否符合我國會計法的規(guī)定？簡要說明理由。（2）A公司對處理邊角余料的收入在公司會計賬冊之外另行登記保管的做法是否符合我國會計法的規(guī)定？如不符合，根據(jù)我國會計法的規(guī)定，A公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么法律責(zé)任？2，2008年8月，甲商

8、業(yè)銀行因行使對某公司的抵押權(quán)而折價500萬元取得作為抵押物的一幢大樓，過戶手續(xù)已經(jīng)辦理完畢。2009年3月，該銀行將大樓以800萬元的價格出售給乙公司。見房地產(chǎn)業(yè)利潤豐厚，該銀行立即斥資5000萬元收購了丙房地產(chǎn)股份公司的51的股份，成為其第一大股東。同時，證券市場正處于牛市，該銀行為獲取高額收益，也將1億元資金投入股市。 問題： 請結(jié)合商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定，指出上述案例中的違法之處。3， 甲公司向某工商銀行申請一張銀行承兌匯票，該銀行作了必要的審查后受理了這份申請，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購貨款。乙公司又將此票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以

9、償債。到了票據(jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請求付款時，該銀行以票據(jù)無效為理由拒絕付款。 請問：（1）從以上案情顯示的情況看，這張匯票有效嗎？ （2）根據(jù)我國票據(jù)法關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，記載了哪些事項的匯票才為有效票據(jù)？ （3）銀行既然在票據(jù)上依法簽章，它可以拒絕付款嗎？為什么？ 財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德試題答案一，名詞解釋1，會計監(jiān)督：有狹義和廣義之分，狹義的會計監(jiān)督也指單位內(nèi)部會計監(jiān)督，它是指會計人員對特定主體經(jīng)濟(jì)活動的真實性，合法性和合理性所進(jìn)行的審查，這是會計的基本職能之一，屬于我國經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系中的重要組成部分。廣義的會計監(jiān)督還包括對單位內(nèi)部會計監(jiān)督的再監(jiān)督，即外部監(jiān)督，主要由

10、政府監(jiān)督和社會監(jiān)督。2，金融法的基本原則：是金融立法的指導(dǎo)思想，是調(diào)整整個金融關(guān)系，從事金融監(jiān)督管理活動和金融業(yè)務(wù)活動必須遵循的行為準(zhǔn)則。3，貨幣政策：是指主權(quán)國家為實現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或管制信用規(guī)模的方針措施的總稱，是一國主要的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，是中央銀行的核心職責(zé)。4，單位存款：是指企事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體將其所有的暫時閑置的貨幣資金存人銀行的法律行為。為了維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，保障單位存款人的合法權(quán)益，對單位存款的保護(hù)做了明確的規(guī)定。 5，保證：票據(jù)債務(wù)人以外的第三人為擔(dān)保債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。二，單項選擇A D A D A B C B C B三，多項選擇題B

11、CD ACD ABCD BCD ABD四，判斷題 5，簡答題1，答：（1）發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章 （2）依法制定和執(zhí)行貨幣政策 （3）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 （4）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場 （5）實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場 （6）監(jiān)督管理黃金市場 （7）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備； （8）經(jīng)理國庫 （9）維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行 （10）指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測 （11）負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測 （12）作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動 （13）國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)2，答：（1）監(jiān)督各單位是否

12、依法設(shè)置會計賬簿（2）監(jiān)督各單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料是否真實、完整（3）監(jiān)督各單位的會計核算是否符合法定要求（4）監(jiān)督各單位從事會計工作的人員是否具備會計從業(yè)資格（5）是否依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備會計人員或者委托代理記賬，從事會計工作的人員是否具備從業(yè)資格。（6）代理記賬機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格并規(guī)范執(zhí)業(yè)。（7）內(nèi)部監(jiān)督制度是否建立健全。（8）財政部門對會計師事務(wù)所出具審計報告的程序和內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督。六，案例題1， 答：（1）A公司讓出納李某兼任王某的收入、費(fèi)用賬目登記工作不符合我國會計法的規(guī)定。理由：我國會計法規(guī)定，出納人員不得兼任收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記

13、工作。（2）A公司對處理邊角余料的收入在公司會計賬冊外另立賬會計賬冊的，是私設(shè)計賬簿的行為，即常說的帳外賬，應(yīng)責(zé)令限期改正，對單位處以3000元以上50000元以下罰款。對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處2000元以上20000元以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2，答：本案中甲商業(yè)銀行的違法之處有： (1)逾期出售大樓。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而取得的不動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起1年內(nèi)予以處分。 (2)向丙房地產(chǎn)股份公司投資。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。 (3)投資于股市。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事股票業(yè)務(wù)。3，答：（1）無效。 （2）根據(jù)我國票據(jù)法關(guān)于匯