研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表

1、研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表Sheet1附件6研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表納稅人名稱（蓋章）：納稅人識別號：20XX 年度金額單位：元(列至角分）序號項目發(fā)生額1一、人員人工費(fèi)用小計01.1直接從事研發(fā)活動人員工資薪金01.2五險一金01.3外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用02二、直接投入費(fèi)用小計02.1研發(fā)活動直接消耗材料02.2燃料02.3動力費(fèi)用02.4用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)02.5用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)02.6用于試制產(chǎn)品的檢驗費(fèi)02.7用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗、維修等費(fèi)用02.8通過經(jīng)營租賃方

2、式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)03三、折舊費(fèi)用小計03.1用于研發(fā)活動的儀器的折舊費(fèi)03.2用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費(fèi)04四、無形資產(chǎn)攤銷小計04.1用于研發(fā)活動的軟件的攤銷費(fèi)用04.2用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用04.3用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費(fèi)用05五、新產(chǎn)品設(shè)計費(fèi)等小計05.1新產(chǎn)品設(shè)計費(fèi)05.2新工藝規(guī)程制定費(fèi)05.3新藥研制的臨床試驗費(fèi)05.4勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費(fèi)06六、其他相關(guān)費(fèi)用小計06.106.206.3007七、委托外部機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用07.1其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用（包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)

3、系的委托研發(fā)）08八、允許加計扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1至5類費(fèi)用合計（1+2+3+4+5）08.1其他相關(guān)費(fèi)用限額=序號810/(1-10)09九、當(dāng)期費(fèi)用化支出可加計扣除總額010十、研發(fā)項目形成無形資產(chǎn)當(dāng)期攤銷額10.1其中：準(zhǔn)予加計扣除的攤銷額11十一、當(dāng)期實(shí)際加計扣除總額（9+10.1）500填表說明：1.本表在企業(yè)所得稅匯算清繳時隨申報表一并報送；2.本表應(yīng)當(dāng)按照“研發(fā)支出”輔助賬匯總表填報；3.序號1“一、人員人工費(fèi)用小計”：等于序號1.1至1.3的合計；4.序號1.1“1.直接從事研發(fā)活動人員工資薪金”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號1.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；5.序號1.2“

4、1.直接從事研發(fā)活動人員五險一金”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號1.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；6.序號1.3“2.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號1.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；7.序號2“二、直接投入費(fèi)用小計”：等于序號2.1至2.8的合計；8.序號2.1“研發(fā)活動直接消耗材料”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；9.序號2.2“研發(fā)活動直接消耗燃料”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；10.序號2.3“研發(fā)活動直接消耗動力費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；11.序號2.4

5、“研發(fā)活動直接消耗材料用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總 表序號2.4第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；12.序號2.5“用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.5第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；13.序號2.6“用于試制產(chǎn)品的檢驗費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.6第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；14.序號2.7“用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗、維修等費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.7第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；15.序號2.8“通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)”：取自“

6、研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號2.8第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；16.序號3“三、折舊費(fèi)用小計”：等于序號3.1加3.2；17.序號3.1“用于研發(fā)活動的儀器的折舊費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號3.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；18.序號3.2“用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號3.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；19.序號4“四、無形資產(chǎn)攤銷小計”：等于序號4.1至4.3的合計；20.序號4.1“用于研發(fā)活動的軟件的攤銷費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號4.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；21.序號4.2“用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號4

7、.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；22.序號4.3“用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號4.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；23.序號5“五、新產(chǎn)品設(shè)計費(fèi)等小計”：等于序號5.1至5.4的合計；24.序號5.1“新產(chǎn)品設(shè)計費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號5.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；25.序號5.2“新工藝規(guī)程制定費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號5.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；26.序號5.3“新藥研制的臨床試驗費(fèi)”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號5.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；27.序號5.4“勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費(fèi)

8、”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號5.4第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；28.序號6“六、其他相關(guān)費(fèi)用小計”：等于序號6明細(xì)的合計；29.序號6明細(xì)：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號6第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”明細(xì)，應(yīng)當(dāng)將明細(xì)名稱一并填入；30.序號7“七、委托外部機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號7第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi) 用”；31.序號7.1“其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用（包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的委托研發(fā)）”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號7.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi) 用”；32.序號8“八、允許加計扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1至5類費(fèi)用合計（1+2+3+4+5）”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號8第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；33.序號9“九、當(dāng)期費(fèi)用化支出可加計扣除總額”：取自“研發(fā)支出”輔助賬匯總表序號9第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”；34.序號10“