房地產(chǎn)財務(wù)主管20XX年終總結(jié)

1、房地產(chǎn)財務(wù)主管20XX年終總結(jié)光陰似箭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首看，雖沒有大張旗鼓的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)劑，財務(wù)工作并進(jìn)財務(wù)部客旅分公司職員分流，財務(wù)工作又并進(jìn)財務(wù)部新公司像雨后的春筍一樣不斷地出現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納進(jìn)財務(wù)部。*年*月份團(tuán)體公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿*年*月份團(tuán)體公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)劑、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)職員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)

2、一下一年來的工作。一、職能發(fā)展過往的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。*、建立了本錢用度明細(xì)分類目錄，使本錢用度核算、預(yù)算合同管理，有了同一回口的根據(jù)。*、對會計報表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)劑，制定了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。*、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、進(jìn)步經(jīng)營績效、兼顧及高效地應(yīng)用資金，展下了良好的基礎(chǔ)。財務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出財務(wù)、合同管理月活動，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財務(wù)職員

3、能充分地熟悉財務(wù)、合同管理月活動的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親身給財務(wù)部員工作動員，會上針對財務(wù)職員安于現(xiàn)狀、缺少競爭意識和危機(jī)感，看題目、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了逐一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不往，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要進(jìn)步管理意識，要求財務(wù)職員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在斟酌核算要求的同時，還要斟酌該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響題目，現(xiàn)在斟酌不充分，思想?yún)R報專題以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對財務(wù)、合同管理月活動進(jìn)行了工作布置。*、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開

4、發(fā)本錢、期間用度的會計二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對明細(xì)科目作扼要說明，目的，一是同一核算口徑，保證數(shù)據(jù)回集及分析對照前后的一致性二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)進(jìn)貫徹實施階段。*、配合目標(biāo)責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)劑，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已屢次調(diào)劑修改，建議團(tuán)體公司對新調(diào)劑的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。*、針對外地公司闊別團(tuán)體公司，財務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)團(tuán)體公司對外地公司

5、的管理，保證核算的同一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。*月份與寧波公司財務(wù)進(jìn)行交換，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報團(tuán)體公司的報表都進(jìn)行了明確。*、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀態(tài)進(jìn)行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。*、XX根據(jù)公司的要求對部分職責(zé)進(jìn)行了修改，并制定了部分考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出財務(wù)工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、平常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部展開規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面展開，逐漸完善財務(wù)的管理工作。*、會計知識的培訓(xùn)，我們從三方面斟酌培訓(xùn)內(nèi)容，

6、一是會計法，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)職員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于*年*月推出本錢用度明細(xì)分類目錄及說明于*年*月*日推出會計報表管理試行辦法*年*月*日推出會計憑證管理試行辦法。會計報表推出執(zhí)行*個月后，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，最全面的范文參考寫作網(wǎng)站能比較清楚地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收進(jìn)與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣損益明細(xì)及異動情況表就沒法全面反映出損益情況，需要增加

7、一個表補(bǔ)充另外需要增加反映財務(wù)用度的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀態(tài)能較全面地反映。已設(shè)計好會計報表(內(nèi))經(jīng)營情況表和會計報表(內(nèi))融資及融資本錢情況表。會計憑證使用觸及到每一個公司和部分，下文后財務(wù)部進(jìn)行電話通知，*月份實行逐漸換新的辦法，*月份要責(zé)備口試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的題目是單子如何填寫與審批程序怎樣走。針對這些題目，我們組織各公司綜合管理職員進(jìn)行交換，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。*年*月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于*年*月*日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。范文寫作經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的管

8、理意識加強(qiáng)了，管理能力也得以進(jìn)步，財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和進(jìn)步。二、職能管理(一)核算工作核算工作是本部分大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、用度的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作展開都能有序進(jìn)行、按時完成。*、會計審核會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的嚴(yán)格審核，并將此項規(guī)定傳到達(dá)項目公司，目

9、前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相干手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴(yán)格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。*、材料核算材料占工程本錢比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量題目，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，乃至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部分調(diào)劑采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改成先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)

10、在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)，一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財務(wù)與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的題目。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供給的樓梯磚，*年*月*日供給浙江大經(jīng)有限公司和*年*月*日供給浙江聞堰建筑有限公司樓梯磚于*年*月*日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時該款項未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。在材料采購挑唆進(jìn)程中，我們感覺在材料管理的采購-供貨-結(jié)算三個環(huán)節(jié)中，我們只把握了兩頭，對供貨這一環(huán)節(jié)把握不夠，材料供給均由廠家與施工單位交接，我方是不是參與驗

11、收不清楚，因收貨單上無我方職員的驗收簽字，這就沒法把握材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)目。如*月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份供貨單，施工單位提供的收貨聯(lián)與廠家提供的結(jié)算聯(lián)在鋼材等級上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補(bǔ)救，只在結(jié)算聯(lián)上進(jìn)行了修改。提示我們?nèi)绾喂芾砗貌牧喜少?供貨-結(jié)算三個環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。*、會計內(nèi)部報表執(zhí)行對*月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的題目，如：#￥公司的用度明細(xì)表明詳目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的依然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)劑編制寧波公司未按新表編制，由于信息傳遞上的出了題目，已通知從*月份報表按新表式編制。對這件事的反思，一項新工作的推行，一是

12、要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)視執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行，只有這樣一項新工作才能有效地推行。對會計報表推出執(zhí)行*個月落后行反檢，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清楚地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收進(jìn)與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣損益明細(xì)及異動情況表就沒法全面反映出損益情況，需要增加一個表補(bǔ)充另外需要增加反映財務(wù)用度的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀態(tài)能較全面地反映。已設(shè)計好會計報表(內(nèi))經(jīng)營情況表和會計報表(內(nèi))融資及融資本錢情況表。并布置團(tuán)體公司和嘉和公司在編制*月份報表時試行。本打算在*月份報表中全面推廣，因這項工作的前期工作量較大，由于*月份展開

13、稅務(wù)自查工作把此事耽擱了，要求*月份落實執(zhí)行。*、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個題目，姚笑君副總裁親身督陣，由財務(wù)部與銷售部分進(jìn)行了核對查明緣由，并敦促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部分負(fù)責(zé)，整理完全的資料提供給按揭放款銀行的同時，將名冊報財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財務(wù)與銀行交涉并查明緣由。*月份公司加強(qiáng)了財務(wù)部銷售管理氣力，加強(qiáng)了對銷售臺帳的審核，加快了財務(wù)銷售明細(xì)的編制，及時與銷售置業(yè)部的銷售月報表進(jìn)行核對，并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款緣由進(jìn)行分析，提出有關(guān)措施。如：從*月份開始銀行有關(guān)個人住房貸款的門坎進(jìn)步，要求客戶提供的資料增加和

14、貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況，或了解清楚客戶的相干信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作對銀行提出的黑名單客戶抓緊敦促辦理相干手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。*、稅務(wù)政策及納稅申報應(yīng)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報團(tuán)體公司向下屬子公司計提管理費(fèi)的申請，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于*年*月*日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)團(tuán)體有限公司對杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等*戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收進(jìn)*%的比例提取*年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。*年會計決算中團(tuán)體公司向山水人家置業(yè)公司提取了*.*萬元。對*年養(yǎng)老保險進(jìn)行清算，整個團(tuán)體養(yǎng)老保險分四個公司交費(fèi)，團(tuán)體公司、客旅分公司、#￥公司、寧波公司

15、，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在團(tuán)體參保職員較多，各公司職員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，團(tuán)體公司主要納進(jìn)團(tuán)體本部、山水公司、三墩公司員工及外派職員#￥公司員工劃到余杭客旅中心劃進(jìn)客旅分公司社區(qū)員工由社區(qū)同一辦理寧波當(dāng)?shù)芈殕T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對該項用度支出便于把握，主要還是有益于接受稅務(wù)與社保的檢查。*年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補(bǔ)之前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計和申報工作，經(jīng)多方努力于*年*月取得所得稅退稅返還*萬元。根據(jù)浙地稅發(fā)*號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財政廳關(guān)于個人獲得差旅費(fèi)補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助收進(jìn)征收個人所得稅題目的通知，從月份開始在工資核算上進(jìn)行相干調(diào)劑，一

16、是企業(yè)可在稅前列支二是員工可減輕稅賦。(二)審計工作*、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進(jìn)行所得稅申報的同時，辦理之前年度虧損彌補(bǔ)申報。為彌補(bǔ)之前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司*年、*年及*年進(jìn)行了稅務(wù)審計(*年、*年已審計過)，出據(jù)的審計結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實。*、委托浙江興合會計師事務(wù)所對團(tuán)體公司、山水置業(yè)、#￥置業(yè)、客運(yùn)中心、團(tuán)體合并報表進(jìn)行會計審計，審計的目的是為了融資的需要。已獲得了團(tuán)體公司、山水置業(yè)、#￥置業(yè)、客運(yùn)中心審計報告，審計報告出據(jù)的審計結(jié)果基本符合公司要求。團(tuán)體合并報表的會計審計報告經(jīng)過蹉商取得

17、了有效的會計審計報告。*、委托浙江興合會計師事務(wù)所對團(tuán)體公司增資的驗資工作，已獲得有效的驗資報告。*、*月份對各公司財務(wù)狀態(tài)進(jìn)行了一次審計*月份對客旅分公司*年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi)部審計對投資企業(yè)彩虹城項目的*年會計報表進(jìn)行復(fù)核*月份對社區(qū)服務(wù)公司*年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財務(wù)審計。*、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象，為此我們在*月份已對*年的有關(guān)會計資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān)預(yù)備工作。*月*日，杭州市審計局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計，由于預(yù)備充分，審計后對我們的會計核算規(guī)范性給予肯定。*、*年*月*日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議

18、。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍展開，會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個階段，第一階段，為自查階段，時間從*月*日至*月*日，給企業(yè)一個補(bǔ)交的機(jī)會第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查，時間從*月下旬至*月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：自查情況空缺的銷售利潤率不到*的不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的*%比例確定重點(diǎn)檢查對象第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會后親身布置了自查工作，要求財務(wù)職員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過*天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報進(jìn)程中，認(rèn)真對待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢，在姚笑君副總裁同一部署下順利通過自查申報，

19、未將我公司列進(jìn)重點(diǎn)檢查行列。能過這次稅務(wù)自查，我們感到會計核算的基礎(chǔ)工作還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。我們將進(jìn)一步展開會計規(guī)范化，特別是對會計制度和稅務(wù)政策有差異的題目多咨詢研究，盡量做好會計處理，在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤問慮和長遠(yuǎn)的觀念。下頁余下全文(三)財務(wù)分析財務(wù)分析工作已展開，但仍處在賬面上說明分析，分析深度不夠。為進(jìn)步財務(wù)分析能力，把財務(wù)分析納進(jìn)平常工作中往。要求平常做好財務(wù)分析資料的搜集，每個月有在會計報表會簽單對財務(wù)主要情況進(jìn)行說明*月*月報表按季度對財務(wù)狀態(tài)進(jìn)行扼要分析說明*月份報表按公司經(jīng)營年度對財務(wù)狀態(tài)進(jìn)行分析說明*月份報表按會計年度進(jìn)行分析說明。為了進(jìn)步公

20、司的財務(wù)分析能力，較全面地反映一定時期的財務(wù)情況，對財務(wù)分析內(nèi)容作了概要說明，主要內(nèi)容以下：*、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對資產(chǎn)負(fù)債的分析、活動性和變現(xiàn)能力的分析、是非期負(fù)債和償還能力的分析，對資產(chǎn)散布和資金營運(yùn)是不是公道、資本結(jié)構(gòu)的是不是正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是不是存在潛伏的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評價。*、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標(biāo)是不是完成進(jìn)行分析，對收進(jìn)、本錢、用度、稅金的配比進(jìn)行分析，評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的影響。*、收進(jìn)情況的分析，對銷售收進(jìn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，反映當(dāng)期的房屋銷售與回款情況簽約情況分析存量資源的緣由、影響

21、回款的因素其他收進(jìn)的分析。*、本錢、用度支出的分析，對本錢、用度支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，實際支出與預(yù)算異動的緣由分析，本錢、用度支出對資金的影響分析，用度之間的比例分析。*、對外投資變動情況的分析，長、短時間投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變動緣由分析，長時間投資與所有者權(quán)益的比例分析。*、固定資產(chǎn)變動情況的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況，完好情況等。*、融資貸款情況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資本錢的分析，融資的利用情況等。季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對照，分析各項借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)劑借款渠道和計劃的根

22、據(jù)之一。*、來往情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間來往、協(xié)作單位之間的來往分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收情況。*、稅賦的分析，稅費(fèi)計繳情況，稅費(fèi)對企業(yè)和影響，稅收政策對企業(yè)的影響。*、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析材料采購價格與挑唆價格進(jìn)行對照，反映施工單位對甲供材料的用量情況異動材料采購價格與近期市場價格進(jìn)行對照，反映材料價格的變動情況等。*、其他需要說明的事項。(*)會計核算方式變更說明。(*)各項指標(biāo)與上年同期對照的增減水平比。(*)對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀態(tài)較大的項目和重大事件做出分析說明。*、措施與建議通過分析對所存在的題目，提出解決措施和途徑。(*)根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出公道

23、化建議。(*)對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。(*)總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。財務(wù)分析除財務(wù)報表分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購、核對、挑唆、結(jié)算的分析，銷售完成情況與回款情況的分析，預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等，這些分析工作都需要我們往做的事。銷售分析、預(yù)算分析已展開，材料分析爭取*月份展開。(四)資金管理*、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金的流向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金張羅工作。目前房款收進(jìn)較大，公司沉積資金較多，由于近期沒有較安全的投資項目，繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)議存款業(yè)務(wù)，通過采用通知存款和協(xié)議存款，進(jìn)步公司存款資金增值率。*、到*月底共向銀行貸款*.*億元

24、，同時正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。(五)預(yù)算管理預(yù)算管理工作在*年*月新推出的一項工作，具體職能落實到財務(wù)部。在對*月份團(tuán)體本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制進(jìn)程中，由于沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果其實不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對*月份資金使用預(yù)算編制有較高的進(jìn)步，各項目公司也隨之展開，經(jīng)過一段時間的實行，暴露出一些題目，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出同一規(guī)范的要求，*月份推出了資金預(yù)算表式和編制說明。在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)程中發(fā)現(xiàn)一些題目，并在預(yù)算執(zhí)行情況評議中予以明確。*、在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)程中，部份事業(yè)公司有預(yù)算支付的項目，在結(jié)算進(jìn)程中發(fā)現(xiàn)題目，需要重新核實而推延結(jié)算。這是采用了利益高于一切的原則，

25、只要是有益于公司事項，把緣由說明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算用度在下月度支付時仍須申報預(yù)算。*、部份事業(yè)公司在月末結(jié)算的項目，因相干手續(xù)還沒有辦理終了，導(dǎo)致本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒有編制進(jìn)往，造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對此類現(xiàn)象，相干經(jīng)辦職員要加強(qiáng)預(yù)算意識，預(yù)感本月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審報。*、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)感的事項發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對此類情況，原則上對重大的事項、影響較大的事項答應(yīng)采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理一般事項原則上不予辦理。*、針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司常常采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又不完備。斟酌到預(yù)算的嚴(yán)厲性，原則上不同意追加

26、，如有急件按特批程序辦理。*、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法，以為預(yù)算已報了，結(jié)算審批程序可從簡。各責(zé)任單元必須清楚，預(yù)算是企業(yè)為了弄好資金的兼顧和應(yīng)用，進(jìn)步企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種管理手段，其實不能代替一切，相干的程序必須按公司相干規(guī)定執(zhí)行。三、職能服務(wù)財務(wù)部分既是管理部分又是服務(wù)部分，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時又要做好熱忱服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時不失笑臉，在熱忱服務(wù)的同時不失原則，這就是我們工作的要求。*、在會計審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對審核中發(fā)現(xiàn)的非原則題目仔細(xì)地向經(jīng)辦職員說明，并告知如何辦理相干手續(xù)和解決題目的辦法。*、財務(wù)信息的服務(wù)，在工作年度早期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務(wù)職員的思路回集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。*、咨詢服務(wù)，對前來咨詢財務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)題目，我們都能盡自己所本事心解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺，在使用時大家碰到很多題目，為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷進(jìn)步熟悉，做好服務(wù)工作。*、