公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度

1、* 公司或企業(yè)的存貨管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理 ,確保存貨賬實(shí)相符 ,以及 加快存貨盤活管理等，特定本制度。第二條 存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備 品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條 存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量，明確責(zé)任人；同時(shí)，凡是庫 存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。第四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得私自設(shè)置倉庫，車間尚未使用或剩余 的物資在月終盤點(diǎn)時(shí)必須全面盤點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨；同時(shí)，也不 得私自增加倉庫有關(guān)人員。第五條 倉庫使用的有關(guān)單據(jù) （單據(jù)） 的格式、 聯(lián)次、報(bào)送對象和管理， 嚴(yán)格按照公司單據(jù)管

2、理制度的規(guī)定執(zhí)行。第六條 倉庫進(jìn)出物資都必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有單 據(jù)都必須經(jīng)倉管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員 不得給予開具單據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。第七條 倉庫所有單據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改；否 則，視同單據(jù)無效，會(huì)計(jì)收到倉庫傳來的單據(jù)必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要 求的必須及時(shí)退回和糾正，確保單據(jù)書寫規(guī)范。第二章 存貨進(jìn)出管理第八條 存貨進(jìn)出倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開具 單據(jù)（包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù)） ，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第九條 存貨進(jìn)出倉庫時(shí)，倉管員必須嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程管 理制度有關(guān)規(guī)定和本制度的

3、要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng) 辦人都有簽字確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。第十條 發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第十一條 原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫1、待檢程序： 倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸旌蛠砹霞庸ざ家嘘P(guān)部 門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場 點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識(shí)牌。 倉管員憑實(shí)際收到的物資數(shù)量（待檢） ，可先開具臨時(shí)收料待檢單給供應(yīng)商， 并寫上“此條為臨時(shí)收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨 而自動(dòng)作廢”。質(zhì)檢部門能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫程序

4、”辦理入庫。2、入庫程序： 質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告合格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、 數(shù)量填制“貨物驗(yàn)收入庫單” ，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。 同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)， 掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單、采購?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同 “入庫單”報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3、退貨程序： 質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)退貨，暫時(shí)沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn) 入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識(shí)牌。同時(shí)，倉管員要跟蹤退貨管理。已入 庫物資又發(fā)生退貨的，保管員憑采購部出具的退貨通知單，開具“貨物驗(yàn)收 入庫單”紅字單，辦理退貨手續(xù)，承運(yùn)人確認(rèn)送貨簽回單等由采購經(jīng)辦人負(fù) 責(zé)跟蹤。第十二條 產(chǎn)成品、自制半成品入庫

5、由質(zhì)檢部現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉管員開具“入庫單” ，由工 人（或送貨人） 、質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)， 掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。第十三條 原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫1、車間領(lǐng)用：生產(chǎn)用直接原材料：由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)單” ，由工人（領(lǐng)料人） 和車間班組長（審批人）簽字，倉管員憑“領(lǐng)料單”發(fā)貨。生產(chǎn)用間接原材料：主要是機(jī)物料等維修配件及低值易耗品，由車間統(tǒng) 計(jì)員開單，維修性質(zhì)的領(lǐng)料實(shí)行以舊換新，車間主任簽字后，保管員憑單發(fā) 料，保管員對退回的舊料設(shè)帳管理； 技改新增性質(zhì)的領(lǐng)料設(shè)備部開具領(lǐng)料單， 設(shè)備部負(fù)責(zé)人簽批后保管員發(fā)料

6、，同時(shí)所屬車間統(tǒng)計(jì)員應(yīng)對此類業(yè)務(wù)進(jìn)行記 錄，在按裝業(yè)務(wù)完成時(shí)， 由設(shè)備部保管員共同組織對所領(lǐng)用機(jī)物料配件情況， 進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收，車間負(fù)責(zé)人要協(xié)助確認(rèn)。財(cái)務(wù)將對機(jī)物料及低值易耗品領(lǐng)用 及退舊帳目進(jìn)行檢查。2、銷售出庫和移庫： 倉管員憑貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí) 際發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單” ，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以 及出門手續(xù) ：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章” ，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手 續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運(yùn)專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián) 放行貨物。3、免費(fèi)贈(zèng)送：免費(fèi)贈(zèng)送包括兩種情況，一種免費(fèi)贈(zèng)送客人；另一種是免費(fèi)贈(zèng)送客戶。贈(zèng)送客人： 財(cái)

7、務(wù)臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑總經(jīng)理的審批條開具 “物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單” （備 注注明贈(zèng)送 ），倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨 人簽字確認(rèn) ,提貨后 ,臺(tái)賬會(huì)計(jì)審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,保安憑單據(jù)出門證聯(lián)放行。贈(zèng)送客戶：貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“發(fā)貨通 知單”，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫，由提貨人憑“通知單” 向銷售會(huì)計(jì)開取“發(fā)貨單”并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理出門手續(xù)（加蓋貨運(yùn)章 ），倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈(zèng)送客戶的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行開免費(fèi)贈(zèng)送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應(yīng)當(dāng)隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時(shí) 送交財(cái)務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進(jìn)行核算。貨物

8、增送要按視同銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4、車間退貨：由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫 “領(lǐng)料單”，填寫時(shí)使用紅字， 由工人 （送貨人）、 車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）簽字，倉管員憑“領(lǐng)料 單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域 （合格區(qū)、 次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十四條 銷售退貨 按照公司銷售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按 照質(zhì)檢員確認(rèn)的的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等） ，由 倉管員開具“退貨驗(yàn)收入庫單” ，由質(zhì)檢員、 送貨人簽字確認(rèn)， 并將物資存放 在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)） 。不符合銷售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定的，倉管員有權(quán)拒絕收貨，并及 時(shí)

9、向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是倉管部經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十五條 寄放出庫1 、如果供應(yīng)商要出庫寄放物資，由材料會(huì)計(jì)憑“供應(yīng)商書面通知”開 具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“流轉(zhuǎn)發(fā) 貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人簽字確認(rèn)，倉庫蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨 單”交財(cái)務(wù)審核無誤后， 在出門證聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)章， 倉管員和保安憑單據(jù)放行。2、如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先 辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。第十六條 內(nèi)部調(diào)撥1、同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉倉管員簽字確認(rèn)，

10、收貨倉憑 “內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。2 、不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的 品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等） ，由出貨倉倉管員開具 “內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、 送貨人、 進(jìn)出倉倉管員、倉庫主管和相應(yīng)的部門 經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)） ， 收貨倉憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。3、公司之外異地倉庫間調(diào)撥的，由貨運(yùn)部會(huì)計(jì)開具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單， 調(diào)出倉庫保管員憑單發(fā)貨出庫，承運(yùn)人簽字確認(rèn)后，保管員在出門聯(lián)蓋倉庫 章，承運(yùn)人到貨運(yùn)部辦理出門手續(xù)，辦好后，在出門證聯(lián)加蓋貨運(yùn)章，保管 員及保安憑以放行。收貨庫保管員憑本單收貨，簽字確認(rèn)后，將回

11、單聯(lián)交貨 運(yùn)部憑以結(jié)算運(yùn)費(fèi)。貨損由承運(yùn)人承擔(dān)。第十七條 存貨報(bào)廢1、公司：由倉庫主管作報(bào)廢申請報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開具 “出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量， 由質(zhì)檢員、 相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)， 并將廢 品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。2、辦事處：由倉管員作報(bào)廢申請報(bào)告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總 經(jīng)理審批后由倉管員開具 “出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量， 由質(zhì)檢員、 相關(guān)參 與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫或直接處理。第十八條 委托加工物資：從倉庫出庫 倉管員憑貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí) 際發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單” ，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以 及出門手續(xù)：保管員在

12、“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章” ，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手 續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運(yùn)專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián) 放行貨物。委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫成品倉庫，通過“產(chǎn)成品 入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車間收貨，通過“外發(fā)加工 產(chǎn)品車間單”辦理入庫。第十九條 委托加工半成品：從車間出庫 生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員憑委外加工合同開具半成品 “提貨單”，車間統(tǒng)計(jì)員憑 “提 貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單” ，“出庫單”由提貨人簽字 確認(rèn)、提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員開取“車輛放行單” ，車間統(tǒng)計(jì)員 和保安憑單據(jù)放行。委托加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計(jì)員發(fā)出的

13、半成品要建立備查 賬，并負(fù)責(zé)跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時(shí)要開具“車間半成品 外發(fā)入庫單”，同時(shí)車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。第二十條 車間在產(chǎn)品： 1、工人完工：各車間、工序完工產(chǎn)品（包括半成品和成品）在交給統(tǒng) 計(jì)員時(shí)，由統(tǒng)計(jì)員填制 “車間完工產(chǎn)品收料單” ，由質(zhì)檢員驗(yàn)收質(zhì)量并簽字確 認(rèn)，由工人和統(tǒng)計(jì)員確認(rèn)。2、車間、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時(shí)， 應(yīng)當(dāng)填制“車間半成品交接單” ，由雙方統(tǒng)計(jì)員簽字確認(rèn)。 成品入庫通過 “入 庫單”辦理入庫。3、退貨：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)將半成品退給工人， 并辦理相關(guān)的手續(xù)。第三章 存貨堆放和

14、日常管理第二十一條 倉庫必須設(shè)置消防設(shè)施， 通道必須寬敞， 門窗必須符合 防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。第二十二條 切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、 防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng) 及時(shí)上報(bào)上級主管并會(huì)同有關(guān)部門及時(shí)采取防范及補(bǔ)救措施。第二十三條 物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列 要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌， 并在標(biāo)識(shí)牌上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，確保賬（倉庫賬和會(huì)計(jì)賬上物 資的名稱和數(shù)量）、牌（標(biāo)識(shí)牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。第二十四條 標(biāo)識(shí)

15、牌是區(qū)域劃分的重要標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)牌設(shè)計(jì)要規(guī)范，書寫 要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相 符。標(biāo)識(shí)牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量，保質(zhì)日期，生產(chǎn)廠家。第二十五條 經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行灰塵清理，從而減少因污染所帶來的 質(zhì)量問題；通過制定輪值表對物品堆放的周邊環(huán)境進(jìn)行清掃和整理；并對倉 庫洗地板及吸塵工的工作進(jìn)行監(jiān)督。第二十六條 倉管員應(yīng)當(dāng)定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整 理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌。第二十七條 保守電腦密碼，杜絕倉管員以外人員隨意動(dòng)用電腦；杜絕 利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無關(guān)的事情；嚴(yán)格遵照操作規(guī)程操作電腦，并

16、按電 腦維護(hù)事項(xiàng)定期對電腦進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。第二十八條 倉管員有權(quán)拒絕和要求閑雜人員進(jìn)入倉庫，嚴(yán)禁串崗。 第二十九條 倉管員應(yīng)對內(nèi)、外搬運(yùn)工進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，確保物資堆放 符合倉庫要求。第三十條 必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉庫的人員，以及及時(shí)關(guān)好門窗， 確保倉庫和物資的安全。第三十一條 不良存貨清查1、公司：由倉庫主管牽頭，會(huì)同生產(chǎn)、采購和銷售經(jīng)理于每季度末到 倉庫現(xiàn)場清查不良存貨（指在三個(gè)月內(nèi)少銷或滯銷的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆滿前 兩個(gè)月的產(chǎn)品、 材料和包裝物等， 下同） ，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理； 或?qū)⑶闆r及處理意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。2、辦事處：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不

17、良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理；或?qū)⑶闆r及處理意見，報(bào)送總經(jīng) 理審批。第三十二條 倉庫是一個(gè)特殊的部門，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi) 交替輪流，以保證倉庫貨物隨時(shí)供應(yīng)。第三十三條 保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等及他人透露物資庫存 等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。第三十四條 未經(jīng)上級同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料；作廢文稿 應(yīng)及時(shí)妥善解決，以防泄密。第四章 存貨賬表管理第三十五條 開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)。 倉管員必須做到以賬管物， 必須重視賬表在倉庫管理的重要性。第三十六條 倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物 資賬表

18、和外協(xié)物資賬表。1、自有物資賬表：指反映公司自購并存放在自有倉庫的進(jìn)出存物資信 息（含廠區(qū)內(nèi)各類有料、無料包裝桶），包括賬簿信息和表格信息。2、寄存物資賬表：指反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時(shí)存放在公 司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。3、來料加工物資賬表：指反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫 的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。4、外協(xié)物資賬表：指反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時(shí)存放在外協(xié)單位 的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。第三十七條 入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫紙書寫，書寫要 工整，字跡要清晰、易認(rèn)；如果書寫出現(xiàn)錯(cuò)誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)

19、次。入庫單和出庫單每日要報(bào)送給相關(guān)人員。第三十八條 倉庫的賬簿和各種報(bào)表要按各區(qū)域的物資類別進(jìn)行編制， 要求書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)，以供有關(guān)人員及時(shí)了解倉庫存貨的庫 存結(jié)構(gòu)。同時(shí)，賬簿每天要登記入帳， 各種報(bào)表要按時(shí)保質(zhì)保量報(bào)送給相關(guān)人員。 第三十九條 采購部和銷售部有關(guān)人員要認(rèn)真閱讀存貨報(bào)表，通過存貨 報(bào)表信息及時(shí)了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時(shí)合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu) 和庫存量，以及及時(shí)處理不良存貨。第四十條 認(rèn)真有效地做好倉庫電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進(jìn) 口物資獨(dú)立登記等工作。第四十一條 加強(qiáng)賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果 出現(xiàn)不符，必須及時(shí)查明原因，確保賬、牌

20、時(shí)刻相符，以充分發(fā)揮牌在日常 管理中的作用。第四十二條 倉管員每旬與會(huì)計(jì)核對存貨借貸余額（數(shù)），次月2日核 對并簽字確認(rèn)上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉庫賬和會(huì)計(jì)賬的借貸余 額（數(shù)）完全相符。在對賬確認(rèn)時(shí)，必須將自有物資、寄存物資、來料加工 物資等分開核對確認(rèn)。第四十三條 倉庫賬務(wù)和各種報(bào)表編制由財(cái)務(wù)部專職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)管 理和指導(dǎo)，倉管員必須服從，不得自作主張的設(shè)置賬簿或設(shè)計(jì)報(bào)表。第五章 存貨盤點(diǎn)管理第四十四條 存貨盤點(diǎn)包括在產(chǎn)品盤點(diǎn)和倉庫物資盤點(diǎn)。1、在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門組織盤點(diǎn)，并于次月第一日下班前 由統(tǒng)計(jì)員上報(bào)財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況主動(dòng)到車間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn) 品盤點(diǎn)。具體

21、要求按成本控制管理制度的規(guī)定執(zhí)行。2、倉庫物資盤點(diǎn)按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。第四十五條 倉庫物資盤點(diǎn)分為月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)、年終 盤點(diǎn)和特殊盤點(diǎn)。月份盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的 60% 以上；季度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總 量的80% 以上；半年盤點(diǎn)總量和年度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對存貨全部盤點(diǎn)；特殊盤 點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要的盤點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)際需要確定盤點(diǎn)量。第四十六條 倉庫物資盤點(diǎn)方法一般采用日常盤點(diǎn)法。日常盤點(diǎn)法是指 在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時(shí)對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)的 一種方法。第四十七條 每次倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當(dāng) 提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流

22、程處理或?qū)徟谠陆K由財(cái)務(wù)部門 進(jìn)行賬務(wù)處理。第四十八條 倉庫物資盤點(diǎn)盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點(diǎn)日期的財(cái)務(wù) 賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。第四十九條 倉庫物資盤點(diǎn)時(shí)，倉管員、財(cái)務(wù)人員、及參與盤點(diǎn)的人員 應(yīng)當(dāng)同時(shí)在現(xiàn)場。第五十條 倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)束后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上簽字 確認(rèn)，并由責(zé)任保管員及屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第五十一條 倉庫物資盤點(diǎn)表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書寫工整，同時(shí)應(yīng)當(dāng)歸檔管理。第五十二條 倉庫物資盤點(diǎn)工作由存貨管理部門負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員 進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五十三條 倉庫物資盤點(diǎn)前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應(yīng)當(dāng)提 前一天（以上）知會(huì)有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。第五十四條 月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由存貨管理部 門按照以上盤點(diǎn)方法組織盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)則由存貨管理部門按照特定事項(xiàng) （指 特定時(shí)間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤點(diǎn)，特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù) 部門提出或確定。第五十五條盤點(diǎn)一般流程：一、倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點(diǎn)通知或知會(huì)，并 做好各項(xiàng)盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。二、財(cái)務(wù)人員和倉管員對需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符 的前提下才能盤點(diǎn)。三、盤點(diǎn)時(shí)，倉管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致 后，才能確認(rèn)為盤點(diǎn)數(shù)。四、盤點(diǎn)結(jié)