ERP商戰(zhàn)模擬實(shí)踐報(bào)告

1、上機(jī)報(bào)告課程名稱： 企業(yè)經(jīng)營管理仿真模擬 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目： ERP 沙盤模擬 學(xué)生姓名：潘若愚 學(xué) 號： 201393250334 班 級： 1303 專 業(yè)： 市場營銷 指導(dǎo)教師：何昊 李祝平 戴雙鳳 何明星 2016 年 12 月ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)總結(jié)前期規(guī)劃： 經(jīng)過我們前期對市場的分析，我們小組將我們的重心放在三個(gè)產(chǎn)品上，P2、P3、P4,因?yàn)樵谇捌诘氖袌龇治鲋?，我們發(fā)現(xiàn)P2產(chǎn)品在P3、P4為研發(fā)出來前，價(jià)格和市場需求都很可觀，可以為前期生產(chǎn)的擴(kuò)大提供必要的資金，而P3產(chǎn)品的研發(fā)是因?yàn)槲覀儼l(fā)現(xiàn)在后期，P3市場的潛力及其價(jià)格的漲幅是很大的，而P4產(chǎn)品的研發(fā)，將可以為我們的發(fā)展帶來新的血液，可以促

2、進(jìn)我們更好的把握我們的市場。而P1產(chǎn)品，由于分析得出，未來的市場的價(jià)格不會(huì)給我們帶來更多的利益，而且競爭的壓力也會(huì)更大，所以我們企業(yè)決定在中后期放棄P1。 對于市場的開發(fā)，我們企業(yè)也是通過對市場的分析，我們決定只在本地市場，國內(nèi)、亞洲及國際市場做。根據(jù)我們對競爭對手市場開發(fā)的分析，發(fā)現(xiàn)太多企業(yè)進(jìn)軍區(qū)域市場，競爭激烈，不利于我們的企業(yè)的發(fā)展，如果一味的發(fā)展，將會(huì)導(dǎo)致我們企業(yè)的差異化減弱，不利于新市場的開拓。我把重心放到國內(nèi)市場，并積極開發(fā)亞洲國際市場，然后在第四年搶到國內(nèi)市場老大，因?yàn)檫@幾個(gè)市場是整個(gè)市場最有前景，市場容量較大的市場，只要我們搶到其中一個(gè)或兩個(gè)市場的老大，并加以維持，再在其他市場

3、上有所作為，那么我們的企業(yè)將會(huì)發(fā)展的很快，我們也會(huì)越做越大。最終成為最強(qiáng)的企業(yè)。在產(chǎn)能上，我們的分析是，直接做五條柔性線，如果可以發(fā)展成這樣，那么我們將在一年內(nèi)生產(chǎn)8個(gè)P3、12個(gè)P4和5個(gè)P5，而我們2個(gè)產(chǎn)品是可以靈活生產(chǎn)的，這樣我們的企業(yè)更加的靈活，我們的產(chǎn)能更加的優(yōu)秀，我們更具有競爭力。以上為我們前期對市場，對產(chǎn)品及產(chǎn)能的合理規(guī)劃。具體規(guī)劃有以下5點(diǎn)。 1、收集目標(biāo)市場信息。我們大致統(tǒng)計(jì)出每個(gè)市場每個(gè)產(chǎn)品每一年的大致需求量以及產(chǎn)品價(jià)格和毛利潤，為小組討論提供資料來判斷產(chǎn)品走向。并根據(jù)資料來決定產(chǎn)品生產(chǎn)的種類與數(shù)量。 2、分析市場信息。對原始資料進(jìn)行簡要的分析。根據(jù)各商品在各市場的總的需求

4、量以及可能的訂單個(gè)數(shù)，估計(jì)出訂單的可能的產(chǎn)品數(shù)量，并且根據(jù)市場預(yù)測表中各地市場每個(gè)產(chǎn)品單價(jià)走勢圖來決定重點(diǎn)生產(chǎn)何種產(chǎn)品。 3、小組討論確定方案。CEO發(fā)布各成員的職務(wù)與職責(zé)，銷售部門制定大致方案之后向財(cái)務(wù)部門和生產(chǎn)部門介紹大致銷售戰(zhàn)略，由生產(chǎn)部門計(jì)算出大致生產(chǎn)能力以及所需的生產(chǎn)線以及原材料等信息并呈報(bào)給財(cái)務(wù)部門，并由財(cái)務(wù)計(jì)算資金能否正常周轉(zhuǎn)。根據(jù)財(cái)務(wù)的計(jì)算做出相應(yīng)的細(xì)微調(diào)整，制定最終方案交由CEO決定方案。 4、制定營銷戰(zhàn)略。根據(jù)市場信息制定公司的營銷戰(zhàn)略，大力研發(fā)產(chǎn)品和拓展市場，投入大量廣告費(fèi)來拉大訂單來占據(jù)市場主位。 5、產(chǎn)品研發(fā)及市場開拓。根據(jù)已經(jīng)確定好的銷售大戰(zhàn)略制定相應(yīng)的詳細(xì)的研發(fā)產(chǎn)

5、品計(jì)劃以及市場開拓時(shí)間。第一年經(jīng)營分析一、戰(zhàn)略規(guī)劃：第一年，盡管我們組都認(rèn)真聽了老師對于這個(gè)“游戲”的具體講解，操作流程和具體規(guī)則。但是由于我們沒有提前對ERP企業(yè)經(jīng)營模擬進(jìn)行深入了解，對各項(xiàng)運(yùn)營規(guī)則處于認(rèn)知和學(xué)習(xí)階段，而小組成員對于突然降臨到自己身上陌生而重大的責(zé)任束手無策。因此，第一年，我們并沒有制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，只是在廣告投入、新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)線投資、市場開拓等各方面走保守路線。第一年我們就長貸款了1500萬，跟別人的比不多也不算少，一是我們想只要錢夠了就行了，多了也只是浪費(fèi)，利息占很大的成本。所以就借了這么多。二是因?yàn)槠髽I(yè)剛開始發(fā)展，買廠房，建生產(chǎn)線，下原料等需要大量的資金我們直接買

6、了大廠，直接建了5條柔性線，一條200萬。因?yàn)槲覀兿肴嵝跃€的性價(jià)比最好，從長遠(yuǎn)來看，大廠房柔性線最劃算，而且在模擬時(shí)分值還高，所以拋棄手工線，這種沒有效益的線。更主要的是經(jīng)過前一段時(shí)間的學(xué)習(xí)，我們的膽子也大了起來，不再保守謹(jǐn)慎的經(jīng)營了，接著就因?yàn)槲覀兊拇笠唤Y(jié)果差點(diǎn)失了荊州。二、營銷分析：（1）最初參加訂貨會(huì)進(jìn)行投放廣告時(shí)，由于剛剛上手思維還不太成熟，也不是很了解這個(gè)沙盤模擬到底是怎么樣的規(guī)則，大家都處于懵懵懂懂的狀態(tài)，外加，第一年中，我們只有P1產(chǎn)品生產(chǎn)資格和本地區(qū)域的銷售權(quán)限，加長沒有長遠(yuǎn)眼光和不著急的想法，于是采取了大膽，買了很多貨，并打算在廣告上大投一把。（2）根據(jù)我們小組的討論，由于P

7、2的銷售價(jià)格在1-4年比較可觀，且研發(fā)投資較少，但研發(fā)時(shí)間較長，因此，我們決定從第一季度開始投資P2。三、生產(chǎn)經(jīng)營分析：（1）根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，分析出我們今年的產(chǎn)能多，我們花錢買了很多原料，考慮到到貨期，所以我們想趁早把原料買到手，省的以后的經(jīng)營中會(huì)出現(xiàn)原料短缺或供應(yīng)不上的情況。（2）根據(jù)上表可看出，我企庫存產(chǎn)品數(shù)量過多。針對這一現(xiàn)狀，我們建議下階段的策略定為實(shí)現(xiàn)銷量最大化。第一年第一季度的原料訂單（僅做參考）第一年第二季度的原料訂單（僅做參考）四、財(cái)務(wù)分析：項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷售收入0廣告費(fèi)0直接成本0設(shè)備維護(hù)費(fèi)0毛利0其他損失0綜合費(fèi)用250轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤-250廠房租金0折

8、舊0新市場開拓50支付利息前利潤-250ISO資格認(rèn)證30財(cái)務(wù)費(fèi)用0產(chǎn)品研發(fā)130稅前利潤-250信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)250年度凈利潤-250 綜合費(fèi)用表 利潤資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金60長期負(fù)債1500應(yīng)收款0短期負(fù)債 0在制品0應(yīng)交所得稅0產(chǎn)成品0原村料340流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)400負(fù)債合計(jì) 1500廠房450股東資本 600生產(chǎn)線0利潤留存 0在建工程1000年度凈利 -250固定資產(chǎn)合計(jì)1450所有者權(quán)益合計(jì) 350資產(chǎn)總計(jì)1850負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1850現(xiàn)金流量表212Pay_Overhaul-1060第1年4季支付行政管理費(fèi)209Develop_ISO-3070第1年4季I

9、SO投資207Develop_Market-50100第1年4季市場投資205Develop_Product-20150第1年4季產(chǎn)品投資203Invest_Product_Line-250170第1年4季投資在建生產(chǎn)線200Pay_Material-100420第1年4季支付原料費(fèi)185Pay_Overhaul-10520第1年3季支付行政管理費(fèi)184Develop_Product-30530第1年3季產(chǎn)品投資181Invest_Product_Line-250560第1年3季投資在建生產(chǎn)線178Pay_Material-160810第1年3季支付原料費(fèi)168Pay_Overhaul-109

10、70第1年2季支付行政管理費(fèi)160Develop_Product-40980第1年2季產(chǎn)品投資120Invest_Product_Line-2501020第1年2季投資在建生產(chǎn)線110Pay_Material-801270第1年2季支付原料費(fèi)70Pay_Overhaul-101350第1年1季支付行政管理費(fèi)59Develop_Product-401360第1年1季產(chǎn)品投資48Order_Product_Line-501400第1年1季訂購柔性線生產(chǎn)P246Order_Product_Line-501450第1年1季訂購柔性線生產(chǎn)P144Order_Product_Line-501500第1年1

11、季訂購柔性線生產(chǎn)P343Order_Product_Line-501550第1年1季訂購柔性線生產(chǎn)P140Order_Product_Line-501600第1年1季訂購柔性線生產(chǎn)P234Buy_Workshop-4501650第1年1季購買大廠房33Pay_Material02100第1年1季支付原料費(fèi)30Long_Loan5002100第1年1季申請:5年 500 W的長期貸款21Long_Loan10001600第1年1季申請:5年 1000 W的長期貸款12Pay_Capital600600第1年1季公司成立,股東注資（1）根據(jù)我企的保守發(fā)展策略，我企在第一年沒有進(jìn)行大規(guī)模的投資，僅進(jìn)

12、行了1500M的長貸,由于財(cái)務(wù)總監(jiān)失算和規(guī)則失誤，忽略了寶貴的短期貸款。結(jié)果第一季度結(jié)束時(shí)，我們只剩下了60萬元，不說投廣告了，連當(dāng)年的150萬長期貸款的利息都還不了，最后我們只得賣原料，來貼現(xiàn)還賬款，來維持經(jīng)營五、反思總結(jié)：（1）由于我組沒有提前熟悉掌握沙盤運(yùn)營規(guī)則，CEO沒有根據(jù)各種市場信息及時(shí)和組員共同商量我企的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，如系統(tǒng)地討論市場、產(chǎn)品的開發(fā)，這已經(jīng)讓我企輸在了起跑線上，對我企以后的發(fā)展產(chǎn)生了極大的不利影響。 (2)營銷總監(jiān)對于廣告投入沒有把握好，導(dǎo)致我企第一年僅拿到了一個(gè)訂單，使得我企造成大量的產(chǎn)能剩余。應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的合作，根據(jù)生產(chǎn)總監(jiān)提供的我企實(shí)際生產(chǎn)能力

13、，以及信息總監(jiān)提供的對其他競爭對手的深入分析，合理進(jìn)行廣告投入，使我企資源利用效率最大化。(3)由于我企今年沒有認(rèn)識到市場開發(fā)的重要性，今年我企沒有進(jìn)行任何方面的市場開發(fā)投資，從而導(dǎo)致我企進(jìn)入其他市場又慢了一步。(4)CFO沒能及時(shí)準(zhǔn)確分析出投資與預(yù)計(jì)收益的關(guān)系，在決策出現(xiàn)了重大失誤時(shí)，沒能及時(shí)用精確的財(cái)務(wù)分析指正決策失誤，差點(diǎn)破產(chǎn)，最后貼現(xiàn)才挽回危機(jī)，有驚無險(xiǎn)。第二年經(jīng)營分析一、戰(zhàn)略規(guī)劃： （1）根據(jù)14年各類產(chǎn)品市場總需求商業(yè)預(yù)測圖，我們可以看出P1產(chǎn)品的總需求總體上呈現(xiàn)下降趨勢，而P2、P3和P4產(chǎn)品需求呈上升趨勢。再根據(jù)47年的產(chǎn)品市場需求預(yù)測圖，我們可以看出P1產(chǎn)品的需求直線下降，P

14、2和P3產(chǎn)品的需求上升趨勢明顯，P4產(chǎn)品的未來市場需求如何卻不得而知。（2）再分析一下產(chǎn)品的價(jià)格走勢：我們發(fā)現(xiàn)，無論在哪個(gè)市場P1產(chǎn)品的價(jià)格均呈現(xiàn)出下降趨勢，P2產(chǎn)品的價(jià)格在14年非?？捎^，雖然在47年的價(jià)格有下降趨勢，但還是可以接受的。P3和P4產(chǎn)品的價(jià)格雖然在47年比較可觀，但考慮到其產(chǎn)品的研發(fā)成本及生產(chǎn)成本和企業(yè)的資金流通等問題，我們還是決定選擇P2產(chǎn)品來生產(chǎn)。（3）在總結(jié)了上一年的失誤之后，我企決定先制定企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)我企對未來五年市場需求預(yù)測分析，我企決定走單產(chǎn)品多市場的戰(zhàn)略路線，走以P2產(chǎn)品作為企業(yè)的主打產(chǎn)品，P1產(chǎn)品為輔助產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售路線。（4）由于市場的擴(kuò)大，我們的

15、野心變大，再加上市場預(yù)測和產(chǎn)能需求，我們又加了一條柔性生產(chǎn)線。二、營銷分析： （1） 根據(jù)圖可看出我企今年的廣告產(chǎn)出比過低，而P1產(chǎn)品由于第一年廣告的投入較合理，因此，今年P(guān)1組獲得普通選單的機(jī)會(huì)，但是P4產(chǎn)品廣告遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他組，因?yàn)镻4產(chǎn)品能獲得最大的利潤，我們深深認(rèn)識到了合理的廣告投入所帶來的巨大利益，也讓我們體會(huì)到了廣告的重要性。（2）根據(jù)我企的以P2為主打產(chǎn)品，P1為輔助產(chǎn)品的戰(zhàn)略規(guī)劃，我企今年沒有進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)。（3）根據(jù)我企的單產(chǎn)品，多市場戰(zhàn)略，我企在今年進(jìn)行了國內(nèi)市場的開發(fā)。三、生產(chǎn)經(jīng)營分析：隨著我企廣告的投入增加，產(chǎn)品的逐步開發(fā)，市場的逐步開拓，我們的訂單越來越多，對產(chǎn)能提出

16、了較高的要求，所以第二年投資了一條產(chǎn)能最高的全自動(dòng)生產(chǎn)線，為我們以后的訂單的暴增做準(zhǔn)備。第二年第三季度的原料訂單（僅做參考）第二年第四季度的原料訂單（僅做參考）四、財(cái)務(wù)分析：項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷售收入240廣告費(fèi)22直接成本100設(shè)備維護(hù)費(fèi)100毛利140其他損失44綜合費(fèi)用276轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤-136廠房租金0折舊0新市場開拓30支付利息前利潤-136ISO資格認(rèn)證30財(cái)務(wù)費(fèi)用150產(chǎn)品研發(fā)10稅前利潤-286信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)276年度凈利潤-286 綜合費(fèi)用表 利潤表資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金644長期負(fù)債1500應(yīng)收款130短期負(fù)債 0在制品100應(yīng)交所得稅0產(chǎn)

17、成品220原村料170流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1264負(fù)債合計(jì) 1500廠房900股東資本 2600生產(chǎn)線1000利潤留存 -250在建工程400年度凈利 -286固定資產(chǎn)合計(jì)2300所有者權(quán)益合計(jì) 2064資產(chǎn)總計(jì)3564負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3564現(xiàn)金流量表641Pay_Maintenance-100644第2年4季支付維修費(fèi)640Pay_Overhaul-10744第2年4季支付行政管理費(fèi)638Develop_ISO-30754第2年4季ISO投資637Develop_Market-30784第2年4季市場投資636Update_Receivable110814第2年4季更新應(yīng)收款629Inves

18、t_Product_Line-100704第2年4季投資在建生產(chǎn)線626Product_Produce-10804第2年4季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P1624Transfer0814第2年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)622Product_Produce-10814第2年4季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P1621Transfer0824第2年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)619Product_Produce-10824第2年4季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P1616Transfer0834第2年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)615Product_Produce-10834第2年4季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P1613Transfer0844第

19、2年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)612Product_Produce-10844第2年4季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P1605Pay_Material-120854第2年4季支付原料費(fèi)603Pay_Overhaul-10974第2年3季支付行政管理費(fèi)559Invest_Product_Line-100984第2年3季投資在建生產(chǎn)線484Product_Produce-101084第2年3季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P2481Transfer01094第2年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)475Product_Produce-101094第2年3季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P2473Product_Produce-101104

20、第2年3季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P2472Product_Produce-101114第2年3季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P2467Transfer01124第2年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)454Transfer01124第2年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)450Transfer01124第2年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)444Pay_Material-801124第2年3季支付原料費(fèi)439Pay_Overhaul-101204第2年2季支付行政管理費(fèi)411Invest_Product_Line-1001214第2年2季投資在建生產(chǎn)線404Product_Produce-101314第2年2季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P1402P

21、roduct_Produce-101324第2年2季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P1399Product_Produce-101334第2年2季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P1397Product_Produce-101344第2年2季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P1394Product_Produce-101354第2年2季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P1375Pay_Material-801364第2年2季支付原料費(fèi)366Pay_Overhaul-101444第2年1季支付行政管理費(fèi)365Develop_Product-101454第2年1季產(chǎn)品投資349Order_Product_Line-50

22、1464第2年1季訂購柔性線生產(chǎn)P3346Order_Product_Line-501514第2年1季訂購柔性線生產(chǎn)P2343Buy_Workshop-4501564第2年1季購買大廠房313Product_Produce-102014第2年1季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P1291Transfer02024第2年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)289Product_Produce-102024第2年1季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P1288Transfer02034第2年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)287Product_Produce-102034第2年1季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P1286Transfer02044第2年1

23、季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)283Product_Produce-102044第2年1季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P1281Product_Produce-102054第2年1季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P1259Pay_Material02064第2年1季支付原料費(fèi)241Financing_Add20002064第2年1季用戶獲得2000 W 股東增資238Pay_AD-2264第2年1季廣告投放237Pay_Long_Loan-15086第2年1季支付長貸本息236Sell_Inventory_Material32236第2年1季出售庫存原料,直接成本:40W235Sell_Inventory_Mater

24、ial144204第2年1季出售庫存原料,直接成本:180W （1）根據(jù)表可看出，盡管我企今年的利潤率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率仍為負(fù)值，但我企現(xiàn)在所生產(chǎn)P1的產(chǎn)品，毛利率還是很高的，說明P1產(chǎn)品還有一定的發(fā)展空間。（2）根據(jù)表8可看出，我企的收入成長率較高，但由于我企目前仍處于市場拓展階段，需要舉債進(jìn)行大量的資金投入，因此，今年我企的利潤成長率和凈資產(chǎn)成產(chǎn)率仍為負(fù)值。 五、反思總結(jié)：（1）我企沒有及時(shí)跟換生產(chǎn)線，落后的生產(chǎn)線增加了我企的成本費(fèi)用。我企只開發(fā)了本地、區(qū)域和國內(nèi)市場，忽略了投資周期短、投資費(fèi)用少的區(qū)域市場。 （2）這次我們謹(jǐn)慎了許多不再大意了，對每一個(gè)決策，都生思熟慮了，如果第

25、二年再錯(cuò)了，我們就沒有一點(diǎn)的翻身機(jī)會(huì)了，同時(shí)我們派出隊(duì)友做了間諜，竊取了他們的廣告投放情況，所以我們的廣告投放額沒有一分是多余的，所以開始重視廣告的作用了。第三年經(jīng)營分析一、戰(zhàn)略規(guī)劃：由于到目前為止，P1、P2的發(fā)展勢頭仍然較好，我企繼續(xù)執(zhí)行的單產(chǎn)品、多市場；以P2為主打產(chǎn)品，以P1為輔助產(chǎn)品的戰(zhàn)略。同時(shí)為了擴(kuò)大生產(chǎn)，我們借了1300W的長期貸款。2、 營銷分析：（1） 根據(jù)第二年的總結(jié)反思，我們從廣告成功中深刻認(rèn)識到了廣告給企業(yè)的巨大利益。根據(jù)信息總監(jiān)的反饋，根據(jù)訂貨可以看出來。（2）根據(jù)材料提供的市場預(yù)測，我們發(fā)現(xiàn)從第四年開始，國內(nèi)市場的部分訂單對生產(chǎn)企業(yè)有“ISO9000”的認(rèn)證要求，因

26、此，我們決定今年再進(jìn)行“ISO9000”認(rèn)證投資。第三年時(shí)對第二年的訂貨（僅做參考）三、生產(chǎn)經(jīng)營分析：第二年全自動(dòng)生產(chǎn)線的正式投入使用，大大提高了我們的產(chǎn)能。國內(nèi)市場將在今年的開發(fā)完成，訂單會(huì)隨之增加。因此，我企在今年的第三季度，增加了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線的投資，將用其生產(chǎn)我企的主打產(chǎn)品P2，為滿足明年的市場需求提供產(chǎn)能基礎(chǔ)。第三年第四季度的原料訂單（僅做參考）四、財(cái)務(wù)分析： 項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷售收入1730廣告費(fèi)182直接成本790設(shè)備維護(hù)費(fèi)140毛利940其他損失44綜合費(fèi)用382轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤558廠房租金0折舊200新市場開拓20支付利息前利潤358/ISO資格認(rèn)證0財(cái)務(wù)

27、費(fèi)用150產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤208信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)382年度凈利潤208 綜合費(fèi)用表 利潤資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金1472長期負(fù)債2800應(yīng)收款510短期負(fù)債 0在制品260應(yīng)交所得稅0產(chǎn)成品400原村料130流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2772負(fù)債合計(jì) 2800廠房900股東資本 2600生產(chǎn)線1200利潤留存 -536在建工程200年度凈利 208固定資產(chǎn)合計(jì)2300所有者權(quán)益合計(jì) 2272資產(chǎn)總計(jì)5072負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5072現(xiàn)金流量表ID動(dòng)作資金余額時(shí)間備注1117Pay_Maintenance-1401472第3年4季支付維修費(fèi)1116Pay_Overhaul-101612第3年

28、4季支付行政管理費(fèi)1115Develop_Market-201622第3年4季市場投資1114Update_Receivable4001642第3年4季更新應(yīng)收款1105Invest_Product_Line-501242第3年4季投資在建生產(chǎn)線1103Product_Produce-101292第3年4季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P21102Transfer01302第3年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1099Product_Produce-101302第3年4季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P21098Product_Produce-101312第3年4季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P41097Transfer

29、01322第3年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1096Product_Produce-101322第3年4季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P41095Product_Produce-101332第3年4季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P31094Transfer01342第3年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1093Product_Produce-101342第3年4季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P21092Transfer01352第3年4季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1091Product_Produce-101352第3年4季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P21088Pay_Material-1001362第3年4季支付原料費(fèi)1087Pay_Overh

30、aul-101462第3年3季支付行政管理費(fèi)1082Update_Receivable6401472第3年3季更新應(yīng)收款1074Product_Produce-10832第3年3季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P41072Product_Produce-10842第3年3季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P21069Transfer0852第3年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1067Product_Produce-10852第3年3季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P31066Transfer0862第3年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1062Product_Produce-10862第3年3季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P31061Prod

31、uct_Produce-10872第3年3季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P41057Product_Produce-10882第3年3季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P41055Product_Produce-10892第3年3季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P21052Transfer0902第3年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1043Invest_Product_Line-50902第3年3季投資在建生產(chǎn)線1037Pay_Material-260952第3年3季支付原料費(fèi)1027Pay_Overhaul-101212第3年2季支付行政管理費(fèi)1004Update_Receivable3101222第3年2季更新應(yīng)收款

32、989Invest_Product_Line-50912第3年2季投資在建生產(chǎn)線981Product_Produce-10962第3年2季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P4977Transfer0972第3年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)970Product_Produce-10972第3年2季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P4968Product_Produce-10982第3年2季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P4967Product_Produce-10992第3年2季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P4963Product_Produce-101002第3年2季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P4962Product_Pro

33、duce-101012第3年2季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P4960Transfer01022第3年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)957Transfer01022第3年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)955Transfer01022第3年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)953Transfer01022第3年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)949Transfer01022第3年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)944Product_Produce-101022第3年2季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P3929Pay_Material-1501032第3年2季支付原料費(fèi)916Pay_Overhaul-101182第3年1季支付行政管理費(fèi)837Product_Produce-101192第3

34、年1季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P3830Product_Produce-101202第3年1季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P3825Product_Produce-101212第3年1季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P3820Order_Product_Line-501222第3年1季訂購柔性線生產(chǎn)P2816Transfer01272第3年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)810Transfer01272第3年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)806Product_Produce-101272第3年1季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P2804Transfer01282第3年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)802Product_Produce-101282第3

35、年1季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P2798Transfer01292第3年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)797Product_Produce-101292第3年1季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P2793Product_Produce-101302第3年1季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P2785Transfer01312第3年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)771Pay_Material-3001312第3年1季支付原料費(fèi)760Long_Loan13001612第3年1季申請:5年 1300 W的長期貸款655Pay_AD-182312第3年1季廣告投放654Pay_Long_Loan-150494第3年1季支付長貸本息（1） 衡量

36、企業(yè)毛利在銷售收入中的比率的毛利率指標(biāo)在這兩年中的呈上升趨勢，說明企業(yè)毛利在銷售收入中所占的比例是增加的；根據(jù)利潤率的提高，也發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品直接成本所占比例減少，售價(jià)相對增高，企業(yè)對所擁有資源的運(yùn)用效果，可看出，本企業(yè)的總資產(chǎn)收益率在這兩年不高但呈上升趨勢，說明本企業(yè)在這兩年雖然沒有達(dá)到資源利用效率最大話，但總體走勢還是值得慶幸的。（2） 這兩年，本企業(yè)的流動(dòng)比率在逐年提高，當(dāng)我企流動(dòng)負(fù)債一定時(shí)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在增加，這充分的說明我企的短期償債能力在不斷增強(qiáng)；由上表可看出，我企資產(chǎn)負(fù)債率逐漸降低，這一現(xiàn)象表明我企運(yùn)營穩(wěn)定。（3） 由上表可看出，我企的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周準(zhǔn)率、總資產(chǎn)周

37、轉(zhuǎn)率都呈上升趨勢，表明我企經(jīng)營效率逐漸提高，發(fā)展態(tài)勢良好。（4）由上表可看出，我企這兩年收入、凈資產(chǎn)成長力很迅速。五、反思總結(jié)：（1）經(jīng)過三年的經(jīng)營，我企的戰(zhàn)略已基本定型。由于我們對未來市場需求預(yù)測分析太過于保守，目光短淺，決定走以P2產(chǎn)品作為企業(yè)的主打產(chǎn)品，P1產(chǎn)品為輔助產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售路線，沒有考慮到企業(yè)的長期發(fā)展，導(dǎo)致我企以后的路越走越窄。（2）由于財(cái)務(wù)分析做得不夠徹底，只滿足于各種數(shù)據(jù)表面上的美好，忽視了對這些數(shù)據(jù)的深入分析，如：在看到我企總資產(chǎn)利潤率上升的同時(shí)，沒有強(qiáng)調(diào)我企總資產(chǎn)收益率不高的現(xiàn)狀；在看到我企安定力良好的同時(shí)，忽略了我企正處于起步階段，償債能力的增強(qiáng)也可能使我企陷入資金呆

38、滯的境況.財(cái)務(wù)分析的失誤，使得我企戰(zhàn)略決策出現(xiàn)的失誤沒有得到及時(shí)指正。（3）從當(dāng)期產(chǎn)品的剩余數(shù)量來看，我企的生產(chǎn)能力是過剩的。但生產(chǎn)總監(jiān)沒有及時(shí)出售落后生產(chǎn)線，這使得我企的成本居高不降。第四年經(jīng)營分析一、戰(zhàn)略規(guī)劃：第三年廣告的合理投入使得我組爭取到了“標(biāo)王”的榮譽(yù)，考慮到我組過剩的生產(chǎn)力，再結(jié)合我組的單產(chǎn)品、多市場；以P2為主打產(chǎn)品、以P1為輔助產(chǎn)品的戰(zhàn)略規(guī)劃，我們決定繼續(xù)開拓新的市場，此時(shí)我們建立的七條柔性生產(chǎn)線全部可以使用了，就等我們大力生產(chǎn)，廣告接單了。二、營銷分析：（1）由于我企第三年廣告的合理投入，我企成為了第三年本地市場的“標(biāo)王”。因此，我企今年只需在國內(nèi)市場進(jìn)行少量的廣告投入。但

39、我們?nèi)韵氡３直镜厥袌觥皹?biāo)王”的地位，為了避開違約的風(fēng)險(xiǎn)，我企決定在國內(nèi)市場也投放較低的廣告額。 （2）本年開始P1產(chǎn)品的價(jià)格下降幅度很大，因此我們把重點(diǎn)放在了P2產(chǎn)品身上。但由于考慮到P1產(chǎn)品還是有一定的盈利空間以及想保持本地市場的“標(biāo)王”地位，我們還是決定不放棄P1產(chǎn)品的生產(chǎn)。（3）由于今年的廣告投入較少，我企現(xiàn)有資金充足，生產(chǎn)能力旺盛，再考慮到市場的開辟時(shí)間問題，我們決定開辟一個(gè)新市場區(qū)域市場。三、生產(chǎn)經(jīng)營分析：因?yàn)榻衲甑挠唵螖?shù)量大增，而且根據(jù)未來情況看來，P2的價(jià)格很高，所以我們把兩條全自動(dòng)和一條手工線全用來生產(chǎn)P2。第四年第而季度的原料訂單（僅做參考）4、 財(cái)務(wù)分析：項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金

40、額管理費(fèi)40銷售收入2030廣告費(fèi)287直接成本840設(shè)備維護(hù)費(fèi)160毛利1190其他損失0綜合費(fèi)用497轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤693廠房租金0折舊280新市場開拓10支付利息前利潤413ISO資格認(rèn)證0財(cái)務(wù)費(fèi)用280產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤133信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)497年度凈利潤133 綜合費(fèi)用表 利潤表 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金1345長期負(fù)債2800應(yīng)收款920短期負(fù)債 0在制品260應(yīng)交所得稅0產(chǎn)成品520原村料140流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3185負(fù)債合計(jì) 2800廠房900股東資本 2600生產(chǎn)線1120利潤留存 -328在建工程0年度凈利 133固定資產(chǎn)合計(jì)2020所有者權(quán)益合計(jì) 2405資

41、產(chǎn)總計(jì)5205負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5205現(xiàn)金流量表1606Pay_Maintenance-1601345第4年4季支付維修費(fèi)1605Pay_Overhaul-101505第4年4季支付行政管理費(fèi)1597Develop_Market-101515第4年4季市場投資1588Update_Receivable2201525第4年4季更新應(yīng)收款1567Product_Produce-101305第4年4季生產(chǎn)線ID:77開始生產(chǎn):P21563Product_Produce-101315第4年4季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P21558Product_Produce-101325第4年4季生產(chǎn)線ID:

42、57開始生產(chǎn):P11556Product_Produce-101335第4年4季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P31551Product_Produce-101345第4年4季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P31544Product_Produce-101355第4年4季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P31542Product_Produce-101365第4年4季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P21536Product_Produce-101375第4年4季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P21532Pay_Material-701385第4年4季支付原料費(fèi)1528Pay_Overhaul-101455第4年3季

43、支付行政管理費(fèi)1511Update_Receivable6201465第4年3季更新應(yīng)收款1505Product_Produce-10845第4年3季生產(chǎn)線ID:77開始生產(chǎn):P21503Transfer0855第4年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1500Product_Produce-10855第4年3季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P21498Transfer0865第4年3季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1494Product_Produce-10865第4年3季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P11491Product_Produce-10875第4年3季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P31486Product_Produce-108

44、85第4年3季生產(chǎn)線ID:15開始生產(chǎn):P31481Product_Produce-10895第4年3季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P31475Product_Produce-10905第4年3季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P21468Product_Produce-10915第4年3季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P21460Pay_Material-170925第4年3季支付原料費(fèi)1453Pay_Overhaul-101095第4年2季支付行政管理費(fèi)1436Update_Receivable2701105第4年2季更新應(yīng)收款1400Product_Produce-10835第4年2季生產(chǎn)線ID:1

45、5開始生產(chǎn):P31399Transfer0845第4年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1396Product_Produce-10845第4年2季生產(chǎn)線ID:16開始生產(chǎn):P31393Transfer0855第4年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1390Product_Produce-10855第4年2季生產(chǎn)線ID:14開始生產(chǎn):P31389Transfer0865第4年2季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1385Product_Produce-10865第4年2季生產(chǎn)線ID:13開始生產(chǎn):P21383Product_Produce-10875第4年2季生產(chǎn)線ID:10開始生產(chǎn):P21381Product_Produce-10885第4年2季生產(chǎn)線I

46、D:77開始生產(chǎn):P11378Product_Produce-10895第4年2季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P11373Product_Produce-10905第4年2季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P11337Pay_Material-110915第4年2季支付原料費(fèi)1326Pay_Overhaul-101025第4年1季支付行政管理費(fèi)1281Update_Receivable5101035第4年1季更新應(yīng)收款1255Product_Produce-10525第4年1季生產(chǎn)線ID:77開始生產(chǎn):P11252Transfer0535第4年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1248Product_Produce-10535第4年1季生產(chǎn)線ID:58開始生產(chǎn):P11244Transfer0545第4年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1241Product_Produce-10545第4年1季生產(chǎn)線ID:57開始生產(chǎn):P11237Transfer0555第4年1季生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)1233Product_Pro