三峽審計報告

1、根據(jù)中華人民共和國審計法的規(guī)定，審計署 2014 年對中國長江三峽集 團公司（下稱三峽集團） 2013 年度財務收支情況進行了審計，重點審計了三峽 集團總部及中國長江電力股份有限公司（下稱長江電力） 、中國三峽新能源公司 （下稱三峽新能源）等 11 家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。、基本情況三峽集團成立于 1993年 9 月， 2013年底注冊資本 1495.37 億元，擁有全資 和控股子公司 169 家、參股公司 68家、事業(yè)單位 1 家，主要從事長江中上游水 電資源開發(fā)、水利水電技術服務、水電站運行、風電開發(fā)、風電場運行管理、水 利水電工程所需物資設備的銷售、住宿經(jīng)營的管理等。據(jù)

2、三峽集團合并財務報表反映， 2013 年底資產(chǎn)總額 4333.92 億元，負債總 額 1863.38 億元，所有者權益 2470.54 億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入 426.08 億元， 凈利潤 175.95 億元，資產(chǎn)負債率 43%，凈資產(chǎn)收益率 7.45%，國有資本保值增值 率 107.03%。大華會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該公司 2013 年度合并財務報表， 并出具了標準無保留意見的審計報告。審計署審計結果表明，三峽集團規(guī)劃全局發(fā)展，突出水電主業(yè)；培育開發(fā)新 能源業(yè)務，拓展海外市場；完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強內(nèi)部管理。審計也發(fā)現(xiàn)，三 峽集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)

3、問題。二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）經(jīng)營業(yè)績方面。1財務收支方面。（1）2010年至 2014年 1月，三峽集團總部及 2 家下屬單位將應計入營業(yè) 外收入的財政補助款在往來科目核算、違規(guī)列支應由職工個人承擔的費用、合并財務報表未抵銷部分內(nèi)部交易等，造成收入少計 6.85 億元、多計 7149.71 萬 元，成本費用多計 3.15 億元、少計 253.99萬元，投資收益少計 1.94 億元、多 計1.29億元，由此導致4年間少計利潤 9.91億元，其中2013年少計利潤 2.64 億元。（2）截至 2013年底，下屬長江電力仍將 2002 年以前計提的“大壩加固基金” 余額 8909.49 萬元在

4、其他應付款科目掛賬，未按規(guī)定及時予以清理。（3）截至 2014年 3 月，下屬三峽新能源未按規(guī)定將中央預算安排的建設項目 結余資金 4378.75 萬元上交財政等部門。2貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。（1）2011年和 2013年，三峽集團未經(jīng)國資委批準，委托或同意下屬 2 家企業(yè) 在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設 2 處酒店。截至 2014年 3 月底，已分別 支付湖北神農(nóng)架土地預付款 500萬元、林芝雅江賓館有限公司出資款 5 億元。（2）截至 2014年 6 月底，內(nèi)蒙古呼和浩特抽水蓄能發(fā)電有限責任公司（下稱 呼蓄公司）已占用的 4430.97 畝建設用地未取得國有建設用地批

5、準書和國有土 地使用證。3內(nèi)部管理方面。（1）2012年7月至2014年6月，下屬長江電力 1名高管人員同時擔任三 峽集團高管職務，不符合證監(jiān)會關于上市公司主要管理人員不得擔任控股股東 單位除董事以外的其他職務的要求。（2）2010年至 2014年 3 月，三峽集團部分工程項目管理不合規(guī)。一是部分工程項目未按規(guī)定公開招標，涉及合同 426份、金額 114.73 億元 （其中 2013年19.35 億元）。其中：應招標未招標涉及合同323份，金額56.16 億元；應公開招標而采取邀請招標涉及合同 103份，金額 58.57 億元。二是三峽集團和下屬三峽新能源部分工程項目評標過程不合規(guī)，涉及合同8

6、 份，金額 7.94 億元，其中 2013年 40萬元。三是 7 個項目的施工單位違法分包和轉包工程，分別涉及金額 17.91 億元和8428.31 萬元，其中 2013年違法分包涉及金額 5.66 億元。四是工程管理不合規(guī)等增加工程成本 1.30 億元，面臨承包商索賠7055.22 萬元。審計還發(fā)現(xiàn)， 2010年以來，三峽集團黃碼公路項目建設管理混亂，工期滯后， 部分擋土墻存在強度不足等問題； 2012 年，三峽集團批準呼蓄公司抽水蓄能電 站的執(zhí)行概算比發(fā)展改革委原核準投資額超出 11.34 億元； 2011 年至 2013年， 三峽新能源開工建設的 5 個項目未按規(guī)定辦理相關許可證。（3）

7、三峽集團總部 2007年進口的 1輛價值 543.58萬元的防化洗消云梯車因存 在質量問題長期閑置，未能發(fā)揮效益；截至2014年 6 月，下屬呼蓄公司于 2004 年受讓的 105.40 畝土地一直未辦理土地使用權和地上建筑物、其他附著物所有 權轉讓過戶登記。（4）三峽集團信息化系統(tǒng)存在對集團職能管控覆蓋范圍不夠全面、對海外業(yè)務 缺乏有效支持等問題。（5）2011 年至 2013 年，三峽集團總部高管職務消費中，部分業(yè)務招待費按估 計數(shù)進行統(tǒng)計，涉及金額 216.08 萬元，其中 2013年38.78 萬元；2012年7月 以來，三峽集團總部為 9 名高管人員辦理首都機場貴賓卡，未按規(guī)定向國資

8、委 申報該職務消費事項，其中 2013 年列支費用 26.80 萬元。（6）2011 年至 2013 年，三峽集團以直接委托方式選聘大華會計師事務所（特 殊普通合伙）為財務決算主審會計師事務所，但向國資委上報選聘方式為“集 團統(tǒng)一招標”。（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?2010年，三峽集團對成都三峽大廈設計和北京辦公樓裝修方案進行變更， 造成拆除部分已建工程并支付相關賠償費用等，共計損失 1687.4 萬元。22012年，下屬三峽新能源逆決策程序操作，出資2億元收購 1家擁有 30 萬千瓦風電項目開發(fā)權的公司股權，較評估值超出1.21 億元。2013年8月至 2014 年 6 月，該風電項目因接入電網(wǎng)系

9、統(tǒng)外送線路河北段未獲核準而處于停工狀態(tài)。32010年至 2013年，三峽集團總部及下屬長江電力在未經(jīng)董事會決策和 國資委備案同意的情況下，向西藏墨脫援建等 4個項目捐贈 7873.32萬元，其 中 2013年 3500 萬元。42010年至2014年6月，三峽集團為職工超標準繳納住房公積金 1.09億 元，其中 2013年 3106.82 萬元。（三）廉潔從業(yè)方面。1三峽集團總部在人均辦公面積超標、個別辦公樓豪華裝修的情況下，還于 2011 年至 2012年規(guī)劃建設辦公區(qū)總建筑面積 32.21 萬平方米的昆明基地， 截至 2013 年底已投資 3.77 億元。2截至 2014年 3 月，三峽集

10、團總部 13名已享受過房改房或墊資團購房的 高管人員以內(nèi)部價格承租集團公司墊資購買的職工住宅和下屬企業(yè)自有房產(chǎn)。32013年，三峽集團總部9 名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外， 違規(guī)領取購物卡 32.04 萬元，其中在職工福利費中列支 27.54 萬元。42013年，三峽集團總部及 5家下屬企業(yè)組織職工旅游支出 426.48 萬元。52013 年，三峽集團總部向下屬企業(yè)轉嫁招待費 136萬元。62013年，三峽集團總部及部分下屬企業(yè)在公務接待、新春團拜等活動中，消費高檔煙酒、購買禮品等支出 273.53 萬元72013年 10月至2014年3月，下屬長江電力補貼三峽機場 230萬元開通湖北 宜昌至四川宜賓航線，其中 2013年 120萬元，該航線利用率較低。三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題