XX集團股份有限公司財務管理制度(一整套)

1、莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿

2、螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄

3、蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋

4、螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)

5、薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆

6、螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃

7、螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈

8、蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂

9、蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆

10、薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀

11、螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅

12、蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂

13、蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆

14、蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄蒀蚈膃芇蒆蚇芅薂螅蚆羅蒞蟻蚅肇薁薇蚄腿莄蒃螃節(jié)膆螁螃羈莂蚇螂肄膅蚃螁芆莀

15、蕿螀羆芃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蝕螇芃蕆薆袇羂芀蒂袆肅蒅莈裊膇羋螆襖羇蒃螞袃聿莆薈袂膁薂蒄袁芄莄螃袁羃膇蠆羀肅莃薅罿膈膆蒁羈袇莁莇羇肀膄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈羅羄蒈蒄薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂

16、莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆

17、膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀

18、肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅

19、芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁

20、肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆

21、莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀

22、膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖

23、肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿

24、芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃

25、肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿芅荿蟻螂膁莈袃羇膇莇薃袀肅莆蚅肆莁莆螈衿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿蒃螞肂羅蒂螄裊芄蒁蒄肁芀蒀蚆羃膆蒀蝿腿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蕆蚃羀膂薆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁莃薄蝿肇艿薃袂衿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蠆袈袆膂蚈薈肁肈芅螀襖肅芄袃膀

26、莂芃薂羃羋節(jié)蚅膈膄節(jié)螇羈肀芁衿螄荿莀蕿罿 xx集團股份有限公司財務管理制度目 錄一、 xx集團費用開支管理制度.1二、 xx集團成本開支管理制度.6三、 xx集團銀行帳戶管理制度.12四、 xx集團票據(jù)管理制度.15五、 xx集團發(fā)票、收據(jù)管理制度.17六、 xx集團會計檔案管理制度.20七、 xx集團各類財務報告的編制與分析制度.25八、 xx集團財務信息匯總制度.29九、 xx集團財務部合同管理制度.30十、 xx集團印鑒管理制度.32十一、 xx集團財務工作移交制度.34十二、 xx集團銷售案場收付款管理制度.36十三、 xx集團物業(yè)收費管理制度.38十四、 xx集團現(xiàn)金管理制度.40十

27、五、 xx集團資產(chǎn)管理制度.43十六、 xx集團往來帳款管理制度.45十七、 xx集團預算管理制度48十八、 xx集團股份有限公司參與一級市場認購新股管理辦法51十九、 關于上報新開發(fā)項目財務環(huán)境分析報告的通知54二十、 xx集團合同付款管理作業(yè)指引56二十一、 關于規(guī)范集團對外披露財務信息的通知61二十二、 房地產(chǎn)項目eva值計算作業(yè)指引.63二十三、 盈利預測編制流程作業(yè)指引66二十四、 現(xiàn)金流計劃編制作業(yè)指引72二十五、 資金計劃管理辦法78二十六、 資金計劃管理作業(yè)指引80xx集團費用開支管理制度第一條： 為加強xx集團各企業(yè)的財務管理，按預算控制費用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利

28、工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。第二條： 本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支（如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業(yè)務招待費用、市內(nèi)交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用），但不包括成本項下的開支（如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定）。第三條： xx集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批；在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。第四條： xx集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年

29、度費用開支的預算，報集團公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃；各公司應于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。第五條： 對于預算計劃內(nèi)除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：1、 費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書（見附表一、二）；2、 在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支；3、 部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務部審核；4、 主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務經(jīng)理審核確認，之后呈報總經(jīng)理，或被授權人批準；超過授權審批金額的，須經(jīng)集團總裁與財務總監(jiān)聯(lián)簽批準；5、 費用的

30、事項與金額在授權范圍內(nèi)的，由各公司被授權人審批，授權范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團公司總裁審批；6、 已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)；7、 出納付款前核對各原始票據(jù)，并復核付款金額，正確無誤后將相關款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管；第六條：薪資獎金的審批權限與程序：1、 薪資獎金在年度預算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負責核算，然后送交財務部審核，財務部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當月薪資獎金；2、 人力資源

31、部門應將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結構表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔；3、 超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算后方可發(fā)放；4、 在公司總經(jīng)理授權范圍外的薪資調(diào)整應報集團總部審批。第七條： 超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。第八條： 費用支出的有關規(guī)定：一、 辦公費用辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務部報銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表（見附表三）報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。二、 業(yè)務招待費各部門員工（包括部門經(jīng)理）因業(yè)務需要招待賓客，應事先填

32、制禮品/業(yè)務招待申請表（見附表四），詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍報總經(jīng)理或其他被授權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務臨時發(fā)生業(yè)務招待費的，應電話口頭申請，于次日補辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。三、 市內(nèi)交通1、 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷出租車費用。2、 在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。3、 因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報銷市內(nèi)交通費，特殊情況須由

33、公司總經(jīng)理批準方可。四、 外埠差旅1、 員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權人批準。2、 出差人員可憑批準的申請單向財務部辦理暫借款手續(xù)，填寫暫借款申請單，預借金額由財務部根據(jù)路程遠近，時間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權人簽字同意后，方予借款。3、 出差期間的市內(nèi)交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計算，實行分項計算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。4、 凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。5、 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費和伙食補助實行包干使用，不再憑據(jù)報銷。

34、乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報銷。6、 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內(nèi)交通費用。7、 如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據(jù)實報銷，其它補貼取消。8、 員工出差返回公司，應在三天內(nèi)到財務部辦理結算手續(xù)。財務人員按公司規(guī)定標準，認真審核報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩余，必須于結算時返還給公司，否則下月工資中扣除。9、 因公出差發(fā)的郵資、電話費（因業(yè)務而發(fā)生的）、行李寄存費，必須在票據(jù)上注明原因一同報銷。10、 長期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費（視具體情況定）。當?shù)卣惺盏膯T工，不享

35、受生活補貼。11、 出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。第九條：其他事項：1、 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。2、 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。附表：1， 費用報銷單；2， 付款申請書；3， 禮品/業(yè)務招待申請表；表一費用報銷單年 月 日附單據(jù) 張報銷人公司部門金 額內(nèi)容報銷金額（大寫）總經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字財務審核出納簽字報銷人簽字表二付 款 申 請 書年 月 日企業(yè)名稱： no：經(jīng)辦部門填寫申請付款部： 經(jīng)辦人： 部門負責人： 收款單位： 開戶行及賬號： 申請付款金額：大寫： 小寫：￥ 款項用途： 合同金額： 已付： 付款方式： 支票 貸

36、記憑證 本票 匯票 電匯 其它： 備 注：第一聯(lián)：存 根財務審批付款開戶行： 票號： 實付金額： 主管會計： 財務部經(jīng)理： 財務總監(jiān)：總經(jīng)理批示：表四禮 品業(yè) 務 招 待 申 請 表 年 月 日 憑證號： 申報部門招待禮品 招待用餐時間 年 月 日申報經(jīng)辦人招待禮品標準 申請用餐標準 元應酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批注：本表：1. 由公司各職能部門或項目公司按規(guī)定事先辦理申報審批手續(xù)后，在填制“費用報銷單”時，隨同提請已獲批的“禮品業(yè)務招待申請表”，或禮品招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關核準手續(xù)。 2. 不含項目總經(jīng)理相關費用。xx集團成本開支管理制度第一條 目的為了進一步加強成本的控制，提高

37、經(jīng)濟效益，合理有序的安排資金的運用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。第二條 成本開支的范疇本制度所指的成本開支的范疇是指除費用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營運的費用以外的開支。（包括土地及拆遷費用、前期費用、建筑安裝費、基礎設施費、公建配套費、以及項目所承擔的貸款利息等）。建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟核算，降低開發(fā)建設費用。第三條 成本開支的預算根據(jù)公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權在整體預算不突破的情況下，合理安排各個月和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預算表”確定下個月的成本

38、開支預算，于財務部匯總在每月初的成本分析會上確定，并報備集團公司財務部。第四條 成本開支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時列支，但財務部應做相應的臺帳備查。第五條 成本開支的審批權限所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權的被授權人審批；在授權范圍外的由集團公司審批。第六條 成本開支審批的一般程序1 工程預付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付

39、預付款。2 所有成本開支的付款都應嚴格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預付或超付款項；3 集團下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設備（甲供料），要有驗收報告，并附有規(guī)劃設計部、工程部、成本合約部等相關部門負責人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程部制定）a) 需驗收后支付的工程款，要附有驗收報告并有規(guī)劃設計部、工程部、成本部等相關部門負責人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程部制定）b) 支付精裝修項目工程尾款時，要有權威機構的環(huán)境衛(wèi)生檢測報告c) 支付最后一筆項目工程款時，應審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。d) 支付保修金時，應附有保修服務情況征詢表（見附表四）并由成本部、工程部、物業(yè)管

40、理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。4 合同項下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后送交財務部；5 財務部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權范圍的，再送集團公司總裁審批；6 出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領；7 以上流程對于建筑安裝工程款項，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會簽過的工程款撥付簽證程序單（見附表一）或工程決算單；如因原設計圖紙修改等原因導致工程量的增加或減少，致使工程成本發(fā)生變化的應在該合同后另附施工圖變更簽證表（見附表二）；第七條 特殊事項的審批1. 對于土地相關費用、前期的交易規(guī)費以及市政配套費用等向政府部門支付不全部具有合同的款項，可

41、依照政府規(guī)定或相關文件辦理；2. 對于應繳的營業(yè)稅金及附加稅及預征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財務部主管會計精確計算后，將當月申報稅款填列付款申請書報公司總經(jīng)理批準劃轉至納稅帳戶，稅務申報后自動轉帳。3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財務部應在每月末預提當月的利息支出。第八條 超出預算外的成本開支應報集團公司追加預算額度后，方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。附表：1， 工程款支付審批表；2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質保金/尾款支付保修

42、服務情況征詢表工程合同質保金/尾款支付保修服務情況征詢表項目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號：質保期起止日期：質保期限：質保金尾款支付征詢部門意見：物業(yè)管理部門反饋意見：1、質保期內(nèi)保修服務情況（簡述）：2、質保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡述）：3、所發(fā)生費用是否已由開發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）4、未支付費用的代維代修項目維修書面通知、項目及費用清單（附后） 共頁 經(jīng)辦人：日期： 年 月 日單位負責人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門蓋章：項目公司審核反饋意見：1、質保期內(nèi)保修服務情況（簡述）：2、建設單位代維代修情況（簡述）：3、建設單位代維代修項目及費用清單及事先通

43、知事后告知書（附后） 共頁4、承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時性情況（簡述）：經(jīng)辦人：日期： 年 月 日項目工程部經(jīng)理：日期： 年 月 日項目總經(jīng)理：日期： 年 月 日 注：1、物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項目，應事先書面通知項目公司維修項目內(nèi)容、清單及費用并須得到項目公司的書面簽字認可，此類書面文件應歸檔保留作項目公司支付相關費用的依據(jù)。 2、項目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項目或物業(yè)代修項目，應向承包單位采用事先書面通知，事后書面告知（含維修項目內(nèi)容、費用清單），此類書面文件應歸檔保留作質保金/尾款支付時的扣款依據(jù)。xx集團銀行帳戶管理制度第一條 為了加強xx集團銀行帳

44、戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實xx集團財務集中管理的原則，特制定本制度。第二條 銀行賬戶開銷戶的審批程序各公司的銀行帳戶開設必須符合國家有關規(guī)定，原則上不準擅自開設銀行帳戶，如根據(jù)實際經(jīng)營情況需開設相適應的銀行賬戶時，由公司財務部填寫申請表（見附表一），報公司總經(jīng)理簽字，然后報送集團財務部，經(jīng)集團總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設與注銷。第三條 銀行賬戶印鑒管理公司所有的銀行帳戶都必須預留三枚印鑒，實行三章分管并用制，分別為：財務章、法人章和出納章。財務章由該公司會計保管，法人章分大小賬戶管理，其中大帳戶由集團總裁授權予專人保管，小帳戶由所授權的各公司總經(jīng)理保管，出納章由公司出納本人保管，不準1

45、人同時保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時出差時必須向財務主管報告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管。第四條 銀行賬號保密原則各公司銀行帳戶的賬號應嚴格保密，非因業(yè)務需要不準對外提供。第五條 各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時登記，定期同銀行核對。第六條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務以及結算使用，嚴禁出借賬戶外單位或個人使用，嚴禁為外來單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。第七條 對于公司未使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進行審批；第八條 各公司財務主管在年度報表編制中應將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團財務部報備； 如銀行帳

46、戶的情況發(fā)生變化，應及時調(diào)整匯總表的信息并及時報備。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。附表：1， 開戶銀行帳戶申請表；2， 銀行帳戶匯總表。表一開設銀行賬戶申請書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質備注總經(jīng)理意見財務總監(jiān)意見集團董事長意見 年 月 日銀行帳戶匯總表編制單位：年 月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質開戶時間主要用途備注復核：制表：xx集團票據(jù)管理制度第一條 目的為完善xx集團的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當而可能導致的經(jīng)濟損失，特制定本制度。第二條 收入的票據(jù)管理1 本條所指的票據(jù)包括財務付款時收

47、入的各類正式的原始憑證以及收款時接收的支票、匯票和本票；2 財務人員在付款時，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)（如向政府部門付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財務報銷憑證；3 財務人員收到收款憑證后，必須仔細核對憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤（尤其是對金額和收款單位事項），對于金額較大的票據(jù)（20萬元以上），財務人員應向稅務局查核；4 對于收到的銀行支票、匯票或者本票，財務人員應仔細核對票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意票?jù)的填寫是否完整準確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權簽發(fā)或者背書轉

48、讓是否連續(xù)，對于大額或者有疑問的票據(jù)，應查驗持票人身份證件或向開立銀行查詢；5 對于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財務部門應在第一時間內(nèi)將情況通報上級主管和經(jīng)辦部門，以便及時采取措施；6 公司對于票據(jù)管理實行審核監(jiān)督制度，出納員對票據(jù)使用部門的付款審批程序進行審核監(jiān)督，財務主管對出納員的付款手續(xù)及審批程序進行審核監(jiān)督。第三條 公司票據(jù)的購買公司的支票、匯款憑證以及實際業(yè)務中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實際需要，經(jīng)財務部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準后，向開戶銀行購買。第四條 公司票據(jù)的保管1 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進行保管，出納人員應負責將票據(jù)號碼和數(shù)量在支票備忘簿進行登記，

49、并妥善保管，不得轉交他人；2 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責分離保管，對簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉讓”印章；3 所有作廢的票據(jù)均應注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；4 公司的票據(jù)如有遺失，應及時向上級主管報告，并立即采取相應的補救措施（如向相關部門登記備案或登報掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1 公司所有的收入款項均應開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；2 公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項均應使用支票，有特殊原因的經(jīng)財務主管批準后可以使用本票或銀行匯款；3 財務人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時應嚴格按照支付程序和授權管理制度，并在支票的存根

50、上注明使用事項且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對未經(jīng)審批的會簽單不得提交財務人員付款，財務人員對未經(jīng)審批的會簽單不得擅自付款；4 財務人員在使用支票時必須填寫完整，并仔細核對收款單位和金額，財務人員未經(jīng)集團公司總部的書面許可不得以任何理由對外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5 對于由于業(yè)務需要無法確定準確金額的小額支票（如手續(xù)費、登記費等），財務人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應在第一時間將實際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認；6 支票領用人在領用支票時，應在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來領取支票時，

51、須由本單位相關人員陪同，并注明領用人的姓名和身份證號碼）。7 出納人員在離崗期間，除財務部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；8 財務人員在收到支票、本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時，應在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開票人和票據(jù)號碼等事項。第六條 其他事項1 未經(jīng)集團公司財務部書面許可，xx集團任何公司和部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；2 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準；3 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。xx集團發(fā)票、收據(jù)管理制度第一條 目的為了加強發(fā)票、收據(jù)管理，杜絕由于發(fā)票管理不當而可能導致的經(jīng)濟損失，根據(jù)集團財務制度和中華人民共和國發(fā)票管理辦法的有關規(guī)定，制定本辦法，請遵照執(zhí)行：第二條 發(fā)票、收據(jù)領取和保管 1、 公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會計根據(jù)實際需要，填寫購買發(fā)票申請表（見附表），經(jīng)財務部經(jīng)理批準后，向所在地稅務部門購買，并定期進行清點、核對、結報。2、