中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定(試行)

1、精品文檔中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）一、總 則（一）根據(jù)國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定和中國人民銀行信貸資金管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。（二）工商銀行實行一級法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級經(jīng)營，統(tǒng)一調(diào)度，靈活融通。在加強(qiáng)總行對全行資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的同時，充分發(fā)揮各級行籌集資金、運用資金和提高資金使用效益的積極性。（三）本規(guī)定適用于工商銀行省級分行（含計劃單列市分行，下同） ；省轄市、地級分行。（四）本規(guī)定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項目的全部或部分：1資本，包括核心資本和附屬資本。2負(fù)債，包括各類存款、借入款及其他負(fù)債。3資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金

2、融資產(chǎn)。二、信貸資金的管理（五）信貸資金的管理包括下列內(nèi)容：1信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。2資金運用管理。3營運資金調(diào)度管理。.精品文檔4利率管理。（六）全行的信貸總量實行統(tǒng)一管理。1總行負(fù)債全行信貸總量的統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定全行信貸余量的調(diào)整政策和措施，負(fù)責(zé)集中控制和分配信貸增量（限額或規(guī)模），并負(fù)責(zé)在年度或季度執(zhí)行中對信貸增量的分布實施必要的調(diào)整。2總行對全行的信貸資金實行貸款限額指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，根據(jù)資金營運流動性、安全性和效益性相統(tǒng)一的原則，制定中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）。（七）全行資金實行統(tǒng)一計劃，分級營運。1總行是全行資金營運管理中心，負(fù)責(zé)制定并平

3、衡全行信貸資金營運計劃；核定各省級分行的貸款限額，制定與考核各省級分行的資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)（簡稱比例指標(biāo)，下同）。2省級分行是省轄資金營運管理中心，負(fù)責(zé)編報本轄信貸資金營運計劃；根據(jù)總行下達(dá)的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級分行的貸款限額與比例指標(biāo)。3市地級分行是工商銀行的基本經(jīng)營核算單位，亦是資金管理與營運的基本單位。 市地級分行負(fù)責(zé)編報本轄資金營運計劃；落實上級行下達(dá)的貸款限額指標(biāo)與比例指標(biāo)；平衡本轄資金。（八）全行的信貸資金運用，實行統(tǒng)一決策與分級決策相結(jié)合。1總行根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點?？傂幸灾苯淤J款、規(guī)模專用和與省、市行聯(lián)合貸款等方式

4、參與支持國家重點扶持的產(chǎn)業(yè)和項目，引導(dǎo)和調(diào)整全行信貸投向。.精品文檔2總行統(tǒng)一制定中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）、中國工商銀行貸款辦法（另文下發(fā)）。對資產(chǎn)風(fēng)險管理和貸款管理規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對全轄資產(chǎn)風(fēng)險和貸款管理實施監(jiān)測與考核。3總行制定統(tǒng)一的貸款分級審批權(quán)限。省級分行、市地級分行在規(guī)定的貸款權(quán)限內(nèi)，制定內(nèi)部審批責(zé)任制，超過批準(zhǔn)權(quán)限的貸款，要報上級行批準(zhǔn)?？?、省、市地三級行都要建立貸款審查委員會，對重大項目和大額度貸款實行集體決策。4省級分行和市地級分行根據(jù)總行確定的貸款投向、貸款結(jié)構(gòu)和重點，按照中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）、中國工商銀行貸款辦法的規(guī)定，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信

5、貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任。（九）全行資金實行統(tǒng)一調(diào)度，建立兩級資金調(diào)撥體系。1總行擁有全行范圍內(nèi)的信貸資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán)，對全行資金實行統(tǒng)一調(diào)度。2建立兩級資金調(diào)撥體系?？傂袑嵤┵Y金的一級調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)全行范圍的資金調(diào)度。省級分行實施資金的二級調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)本轄范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑。市地級分行是資金營運的基本單位，在轄內(nèi)統(tǒng)一使用資金。3總、省、市三級行都要按季編制全轄的資金營運計劃，并據(jù)此確定資金調(diào)度計劃。原則上，營運計劃內(nèi)的資金需求自行解決；當(dāng)因存款下降而發(fā)生臨時支付困難時，省級分行應(yīng)首先用自己掌握的資金或通過同業(yè)拆借、轄內(nèi)資金調(diào)劑來解決，確實無力解決時，

6、可向總行申請調(diào)撥。.精品文檔下級行需要調(diào)撥資金，必須提前五日向上級行提出申請。4總、省、市三級行長要對本轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金負(fù)責(zé)。三級行資金計劃部門是資金調(diào)度的主管部門和中心，三級行都要建立責(zé)權(quán)結(jié)合的資金調(diào)度責(zé)任制度。5嚴(yán)肅資金調(diào)度紀(jì)律。上級行調(diào)度規(guī)模、資金和再貸款要簽發(fā)調(diào)撥通知，下級行要服從調(diào)度，不得延誤；上級行調(diào)度不當(dāng)，影響下級行支付和資金運用由上級行負(fù)責(zé)。（十）系統(tǒng)內(nèi)資金實行有償調(diào)度。1參照同業(yè)拆借利率制定系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥價格，下級行向上級行申請調(diào)撥資金的價格不高于同業(yè)拆入的利率；下級行向上級行上存資金的價格略高于聯(lián)行利率。2系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度實行期限利率。3系統(tǒng)內(nèi)上下級行的資金調(diào)度要按期結(jié)付利

7、息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。（十一）全行資金利率由總行根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定。1全行執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率?？傂性谌嗣胥y行規(guī)定的利率浮動幅度內(nèi)給予省級分行一定的利率浮動權(quán)，并制定統(tǒng)一的利率浮動管理辦法（另文下發(fā)）。2系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度資金的內(nèi)部利率水平原則上由總行統(tǒng)一確定。3各項貸款的優(yōu)惠貼息和減、停、免息的決定權(quán)集中在總行。三、支付準(zhǔn)備金的管理.精品文檔（十二）總行對全行支付及流動性負(fù)全部責(zé)任，實行全行集中資金保支付制度。1建立總、省、市地三級行分級保支付的責(zé)任制，三級行必須保證本級轄內(nèi)的支付，三級行行長對確保轄內(nèi)支付承擔(dān)責(zé)任。2總行建立支付總準(zhǔn)備金，包括：各省級分行超過總行核定的備付率

8、（庫存現(xiàn)金在人民銀行存款）部分、二級存款準(zhǔn)備金、短期債券、下級行存款、同業(yè)契約借款等。各省級分行和市地級分行也要相應(yīng)建立支付準(zhǔn)備金。3統(tǒng)保支付的范圍，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付。4國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產(chǎn)。從1994 年起，根據(jù)財政部和人民銀行的規(guī)定，由總行統(tǒng)一決定國債、政策性金融債券的購買總量并確定各省級分行購買數(shù)量。各省級分行必須完成總行下達(dá)的債券購買任務(wù)。 總行通過公開市場適時調(diào)節(jié)債券存量和各省級分行備付金比率。（十三）全行實行二級存款準(zhǔn)備金制度。1二級存款準(zhǔn)備金首先用于保證全行支付。2二級存款準(zhǔn)備金的解繳和調(diào)整按月進(jìn)行。四、人民銀行再貸款的管理（十四

9、）總行對人民銀行再貸款實行集中管理，統(tǒng)借統(tǒng)還，統(tǒng)籌安排使用。.精品文檔1總行統(tǒng)一向人民銀行辦理借款，根據(jù)全行資金營運情況，以系統(tǒng)內(nèi)借款方式撥付各省級分行使用。 省級分行在總行撥付的系統(tǒng)內(nèi)借款額度內(nèi)，統(tǒng)籌安排使用。系統(tǒng)內(nèi)借款期限分為三個月、半年、一年。2總行統(tǒng)一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據(jù)人民銀行下達(dá)的再貸款還款計劃， 總行下達(dá)各省級分行一攬子還款計劃。各省級分行必須按期如數(shù)完成總行下達(dá)的還款計劃。對不能按期如數(shù)完成還款計劃的分行，實行扣款罰息制度。五、匯差資金的管理（十五）建立匯差資金分級清算責(zé)任制。1部行負(fù)責(zé)組織本行全國聯(lián)行匯差資金的清算，并建立相應(yīng)的調(diào)撥與清算中心，其責(zé)任在于確保全國聯(lián)

10、行匯路暢通和全國聯(lián)行匯差的及時清算。2省級分行負(fù)責(zé)省轄聯(lián)行匯差資金的清算并保證省轄聯(lián)行匯路的暢通，同時建立資金調(diào)撥與清算中心。3市地級分行負(fù)責(zé)本轄聯(lián)行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。（十六）嚴(yán)肅匯差資金清算紀(jì)律。1對違反匯差清算紀(jì)律的各級行（總行、省級分行、市地級分行），采取分檔計息、罰息、通報全國、追究負(fù)責(zé)人及行長的責(zé)任等制裁措施。2根據(jù)中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）的有關(guān)規(guī)定，對不按規(guī)定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。.精品文檔六、同業(yè)融通資金的管理（十七）對同業(yè)融資實行集中管理、分級控制。1總行根據(jù)人民銀行規(guī)定，統(tǒng)一核定各省級分行同業(yè)拆借資金比例。2省級分行在總行核定的拆借比例

11、內(nèi)，核定市地級分行的拆借比例。市地級分行的同業(yè)拆借額度不得超過上級行核定的拆借資金比例。3總行統(tǒng)一購買持有的國債及其他債券由總行統(tǒng)一抵押、轉(zhuǎn)讓，用以調(diào)劑資金頭寸。4各省、市地級分行在本規(guī)定前已形成的確有實效的區(qū)域性融資中心或市場，應(yīng)在人民銀行許可的范圍內(nèi)，繼續(xù)發(fā)揮靈活融通資金的作用。七、資本的管理（十八）對資本實行集中管理。全行的資本權(quán)益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，任何分行和個人不得動用資本。（十九）總行根據(jù)經(jīng)營需要，核給省級分行一定資本金委托其經(jīng)營。省級分行也可以核給市地級分行一定資本金委托其經(jīng)營， 但不得再分配下放。各經(jīng)營行（省級分行、市地級分行

12、）行長必須對核定的資本金的安全、完整和增值負(fù)責(zé)。各省級分行和市地級分行在本規(guī)定前已經(jīng)占用的信貸基金， 做為總行核定委托其經(jīng)營的資本金， 其使用權(quán)歸經(jīng)營行， 其支配權(quán)和處分權(quán)歸總行。（二十）由總行統(tǒng)一進(jìn)行資本投資，省級分行以下（含省級分行）無權(quán)進(jìn)行資本投資。.精品文檔1對各省級分行在本規(guī)定前已經(jīng)用資本投資的項目，要逐一清理、登記造冊，對總行認(rèn)可的項目要補(bǔ)辦總行授權(quán)委托投資手續(xù)。2由總行統(tǒng)一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發(fā)）。（二十一）對全行的資本公積、盈余公積實行集中管理。1資本公積作為核心資本的組成部分由總行實行集中管理。2盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權(quán)在總行。總

13、行按照金融保險企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定，分別核定各省級分行盈余公積的提取比例，統(tǒng)籌安排使用。3省級分行在總行核定的提取比例內(nèi)，可對市地級分行核定提取比例，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)盈余公積金的使用。4市地級分行在省級分行核定的提取比例內(nèi)，自主安排盈余公積金的使用。（二十二）加強(qiáng)對固定資產(chǎn)凈值的管理。1固定資產(chǎn)凈值是資本的重要組成，由總行統(tǒng)一制定管理辦法，防止資產(chǎn)流失。2全行自用固定資產(chǎn)凈值占資本的比例不得超過30。3各省級分行、市地級分行對轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報告制度。4各分行不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。八、呆壞帳準(zhǔn)備金管理（二十三）貸款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一

14、管理，貸款呆帳、.精品文檔壞帳的核銷，實行集中審批、分級核銷制度。各省、市地級分行無權(quán)自行批準(zhǔn)減免貸款本息。（二十四）各省、市地級分行要在財政部規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金，并按規(guī)定程序，清理貸款呆、壞帳，經(jīng)總行批準(zhǔn)后辦理沖帳手續(xù)。九、內(nèi)部資金的管理（二十五）嚴(yán)格內(nèi)部資金管理，防止過多占用營運資金。為防止內(nèi)部資金過多占用信貸資金，必須對財務(wù)資金、聯(lián)行匯差資金、附屬公司投資、應(yīng)收暫付款等內(nèi)部資金實行嚴(yán)格管理。1聯(lián)行匯差資金、資本投資的管理按本規(guī)定的第四、六部分規(guī)定執(zhí)行。2對財務(wù)資金占款實行比例控制。上繳稅利要制定繳款計劃，勻衡繳款；對暫付款的占用實行比例控制。3對應(yīng)收未收息占款，實行最

15、高限控制?？傂袑κ〖壏中锌己藨?yīng)收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財務(wù)指標(biāo)的核定實行掛鉤。4總行對內(nèi)部資金占用營運資金實行比例控制，在沒有達(dá)到合理比例以前，由總行按年下達(dá)內(nèi)部資金占用下降比例。十、資金的統(tǒng)計監(jiān)測制度（二十六）為了加強(qiáng)對資金來源與運用的監(jiān)測，各省、市地級分行要編制以下報表（報表另發(fā)） ，并逐級匯總報送總行。.精品文檔1資金頭寸五日報表 。由各省、市地級分行計劃部門編制。在計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，逐步實現(xiàn)全轄當(dāng)日頭寸軋計反映。2資金營運計劃表。由各省、市地級分行計劃部門分級上報。3匯差清算次日報表 。積極創(chuàng)造條件，逐步實行匯差清算次日報表制度。4資產(chǎn)風(fēng)險質(zhì)量監(jiān)測季報表 。由各分行