淺論農(nóng)村信用社股份制改造中存在的問題及對策

1、淺論農(nóng)村信用社股份制改造中存在的問題及對策 【摘要】社會市場經(jīng)濟體制的改革發(fā)展使得農(nóng)村信用合作股份制改造變成現(xiàn)實，在當前的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟中信用社在支持農(nóng)業(yè)發(fā)展中的作用不可忽視。而在改革制度實施一段時間之后，其呈現(xiàn)出了產(chǎn)權不清、經(jīng)營不當、體制缺乏等諸多問題，阻礙了股份制改造的順利進行。針對這一點，本文重點研究了農(nóng)村信用社股份制改造的相關問題，且提出了優(yōu)化方案。 【關鍵詞】農(nóng)村信用社；股份制改造；問題；優(yōu)化 從長期的實施情況看，股份制改造運用于農(nóng)村信用社中取得了極為顯著的成效，其逐漸成為了市場經(jīng)濟體制中新型的企業(yè)組織形式，在社會經(jīng)濟促進下使得此類組織形式得到了大部分人的認可。其屬于產(chǎn)權明晰的經(jīng)濟主體，在

2、法律上也受到了高度重視，如：公司法等法律中就對股份制改造進行的全面保護，使得法人財產(chǎn)權與經(jīng)營自主權得到運用。但對于股份制改革中呈現(xiàn)的諸多問題，我們也要采取針對性的措施加以處理，這樣才能加快股份制改造的進程。 1.農(nóng)村信用社股份制改革遇到的問題 1.1 改革不徹底 對于農(nóng)村信用社的股權改革環(huán)節(jié)里，其添設了法人、自然人股，而股權的集中程度也相應加強。在新改革制度里規(guī)定對新設的投資股不得進行退股，且出現(xiàn)了內外股東比率和單股額度的控制范圍，這些對于產(chǎn)權制度的確定有利。若經(jīng)過多方面的研究則能發(fā)現(xiàn)，我國農(nóng)村信用社股份制改革還沒有達到徹底的狀態(tài)，在村信用社改革方案明確指出：單個自然人股東持股額需控制在股本總

3、額的5%以內。而單個法人及其關聯(lián)企業(yè)持股總和需控制在總股份的10%以內，持股比例大于5%的需報當?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機構進行審批。這些現(xiàn)象顯示了股權比例過低會造成管理層僅僅關注于銀行的短期利益，對于長期的發(fā)展利益沒有給予太多的重視。此外，股本金不具備較強的穩(wěn)定性，這些造成資格占據(jù)的比重較大，投資股的比重過小，對于產(chǎn)權的分析無法確定。 1.2 結構不完善 農(nóng)村信用社改造中的結構不完善主要是針對法人治理結構而言，此次對農(nóng)信社股份制實施改革的關鍵內容則是對法人治理結構進行調整。而當這種體制運用到實際操作過程中時卻缺乏對產(chǎn)權和法人治理的具體標準，導致了目前的農(nóng)信社試點改革僅僅是形式流程上的，在內部的組織管

4、理改革中未出現(xiàn)本質改變。之前運用的人員依舊保留下來，社員大會的選舉、商討等基本上都是形式。此外，一級法人的縣聯(lián)社在日常事務處理中僅僅是對省聯(lián)社負責，并沒有對股東和社員負責到底，表面上對社員給予了民主權利而實際上并未得到實施。另一方面，參照此次方案調整的結果看，其呈現(xiàn)出了股權過于零散，小股東利益沒有得到維護，監(jiān)督工作不到位等。有的省聯(lián)社的行政職能未能得到實施，使得農(nóng)村信用社股份制改革能力被大大減弱。 1.3 地位不明確 主要是省聯(lián)社定位未得到準確的定位，以及基層農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營自主的權利沒有全面運用，給信用社股份制改革帶來困難。在新時期的信用社改革中，中央政府將其管理農(nóng)村信用社的權利轉移給地方政

5、府負責，且建立了省級聯(lián)社以及相關的省級管理機構，從而把管理、指導、協(xié)調、服務的權利分配給各個機構組織。新時期農(nóng)村信用社體制改革中提出省聯(lián)社屬于一個具備獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機構。當投入到具體的運行中時，省級聯(lián)社的組織成員包括：理事長、副理事長、主任、副主任等人員應該經(jīng)過正當?shù)倪x拔流程任命，而合作銀行的董事長、行長則要由省聯(lián)社安排人員，其他領導無權干涉這類人員的安排。省聯(lián)社具備了行政職能、企業(yè)職能兩大權利之后，其在日常管理中就會產(chǎn)生多種弊端，降低了管理工作的效率。此外，作為基層農(nóng)村商業(yè)銀行，其在經(jīng)營過程中為了能得到政府的資金、政策支持不得不按照政府的安排操作，自主經(jīng)營的權利未能完全實施。省

6、聯(lián)社以及地方政府的行政干預造成農(nóng)村銀行表面上是獨立法人，但在經(jīng)營方面確沒有掌握足夠的權利。 2.完善農(nóng)村信用社股份制改革的策略 2.1 監(jiān)管制度調整 （1）資本方面。對農(nóng)村信用社資金的采取嚴格的監(jiān)控措施，保證每項資金都能得到合理運用。且指導農(nóng)村商業(yè)銀行對資本的及時補充給予重視，以提醒銀行在經(jīng)營時能夠制定補充資本金的機制。（2）風險方面。運用針對性的處理方案，不斷加強農(nóng)村商業(yè)銀行對信用風險的調配能力，特別是對于市場風險的防范與控制，不斷提升股份制改造的價值。（3）信息方面。對于當前采取的信息披露制度也要及時調整，銀行需要采取相關的分級方案，通常需要求管理層定期對董事、監(jiān)事進行工作報告，以將具體的

7、經(jīng)營信息提供給董事、監(jiān)事等機構。在信息報告編制的過程中，需要涉及的內容是多個方面的，一般需包含的有：經(jīng)營、財務、資產(chǎn)、資金、賬號等。創(chuàng)建內部信息的報告制度中，需要對商業(yè)銀行的對外信息披露科學規(guī)劃，從而使得經(jīng)營信息趨于透明化，讓各項利益得到充分的分配。 2.2 風險防范措施 （1）流程調整。對于銀行經(jīng)營的相關流程需要不斷調整改進，對于具體的服務結構實施調整，對于制定好的規(guī)章制度需全面實施。農(nóng)村商業(yè)銀行的主要價值在于有效處理改制前不同規(guī)章制度運行存在的問題，全面貫徹“一個業(yè)務品種、一套業(yè)務流程、一套規(guī)章制度”的現(xiàn)代化理念，確保銀行內部能夠建立完善的管理機制，讓整個內控管理工作朝著標準化、規(guī)范化發(fā)展

8、。通過這類形式的改革不僅增強的職員們的責任心，也能使其對自身職責的重要性深入體會，從多個方面來提高風險控制的有效性。（2）審查核對。新的改革方案中需要對農(nóng)村商業(yè)銀行建立起單獨的內部稽核部門，這樣才能保證審查核對制度全面實施，從而保證了每個銀行業(yè)務項目都能有序進行，防止受到市場風險的影響而造成損失。（3）風險防范。農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理委員會在股份制改革中澳發(fā)揮出應用的責任，對于信用風險、市場風險、流動性風險等不同的風險采取控制措施。對于風險管理職責進行科學劃分，保證每個部門的上下級之間的工作能相互協(xié)調起來，從而把風險損失控制在最低。 2.3 法人機制更新 （1）人員改革。針對信用社經(jīng)理人等相關

9、的制度實施更新改變，達到不同的經(jīng)營業(yè)務需要。從現(xiàn)有的制度情況看，無論是當前采取的公司法或者股份公司自身制定的標準中，其針對經(jīng)理人職權都給予了明確的劃分，這些主要表現(xiàn)于經(jīng)理*利的膨脹及其行為失效，最終造成股東和董事會對經(jīng)營失敗問題難以控制。相關部門在信用社改造中需要對股份制改革采取有效的處理措施，從規(guī)章準則上進行科學規(guī)劃，保證經(jīng)理人和董事會的權利得到充分顯現(xiàn)，為信用社的管理工作提供條件。 （2）結構調整。把董事會當作重點來創(chuàng)建新型的法人治理結構，不斷擴大懂事會自身職能權利的運用范圍。國外發(fā)達國家在實施內部治理機制過程，常常朝著“股東大會中心主義”轉為“董事會中心主義”的方向發(fā)展。而考慮到股東大會

10、不屬于常設機構，這就限制了股東大會對銀行經(jīng)營干涉的權利。在中小股東中受到監(jiān)督成本、信息資料的影響，基本上沒有安排相關的監(jiān)控措施，這些都是需要我們積極改進的地方。董事會對信用社改造治理時，對內是決策者，對外則是銀行的代表。 （3）權利鞏固。對監(jiān)事會的權利實施鞏固，讓其在整個銀行運行中的監(jiān)督作用得到發(fā)揮。鞏固權利時需要采取的措施包括了：將董事會的權利工作安排給監(jiān)事會審查批準；把適當?shù)亩绿崦麢嘟挥杀O(jiān)事會安排；監(jiān)事會必須聘任律師、會計師對綜合評審銀行各個方面的采財務情況，將最終的結果交給股東大會審核；監(jiān)事會有權代替銀行向董事及高層管理者的行為追究責任；考慮到防止監(jiān)事、董事、管理階層之間存在沖突，監(jiān)事

11、會應該由省級聯(lián)社核準的人員擔任，薪酬則交給省級聯(lián)社統(tǒng)一調配。 3.結語 綜上所言，市場經(jīng)濟的發(fā)展趨勢使得農(nóng)村股份制改造成為了可能，也是未來銀行發(fā)展的主要趨勢。當前農(nóng)村信用社進行股份制改造時要結合復合作制改革保留的經(jīng)驗，政府、銀行、部門等每個級別都需要扮演好自己的角色，改革一定要由市場主體主導，但政府要發(fā)揮引導作用。要進一步貫徹國家宏觀政策導向，確保改革始終堅持正確的方向。這樣才能在改造過程中保證良好的效率，為社會經(jīng)濟進步作出貢獻。 參考文獻 張守鳳,陳紅慧.我國農(nóng)村信用社內部治理結構的優(yōu)化策略研究j.濟南大學學報(社會科學版),2008(05). 馬君潞,田崗,金鐵鷹.利益不一致與農(nóng)村信用社的發(fā)展和改革基于新政治經(jīng)濟學視角j.南開經(jīng)濟研究,2005(03). 王文莉,扈文麗.試論陜西農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革j.西北農(nóng)林科技大學學報(社會科學版),2005(01). 楊小玲.建國以來農(nóng)村信用社發(fā)展歷程回顧基于經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的角度j.理論學刊,2009(10). 孔儀方.我國農(nóng)村信用合作社支農(nóng)乏力的原因探析及對策建議j.金融發(fā)展研究,2009(04). 其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高校科研經(jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2010(12).2.付林,李冬葉.