2020年資格考試《中級個人理財》模擬卷(第33套

1、2020年資格考試中級個人理財模擬卷考試須知：1、考試時間：180分鐘。2、請首先按要求在試卷的指定位置填寫您的姓名、準考證號和所在單位的名稱。3、請仔細閱讀各種題目的回答要求，在規(guī)左的位宜填寫您的答案。4、不要在試卷上亂寫亂畫，不要在標封區(qū)填寫無關(guān)的內(nèi)容。5、答案與解析在最后。姓名:考號:得分評卷人一、單選題（共70題）1. 關(guān)于健康保險，下列說法不正確的是（）。A. 收入保障保險主要是補償因傷害而致殘疾的收入損失B. 保險公司提供的個人醫(yī)療費用保險屬于社會保險C. 重大疾病保險的給付方式，一般是在被保險人確診重大疾病后立即一次性支付保險金 額D. 長期護理保險是指為因年老、疾病、傷殘而需要

2、長期照顧的被保險人提供長期護理服 務(wù)費用的健康保險2. 表53描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計算結(jié)果，正確的 是（ ）。表53某組合的相關(guān)數(shù)據(jù)投資組合（P）第1貞市場組合(m)無風險利率(r)0. 350. 28A. 投資組合的夏普比率二0. 69B. 投資組合的特雷諾指數(shù)二0. 69C. 市場組合的夏普比率二0. 69D. 市場組合的特雷諾指數(shù)二0. 693. 下列關(guān)于遺產(chǎn)處理方式的說法，不正確的是()。A. 限左繼承原則下償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實際價值為限B限立繼承原則下，繼承人對超出遺產(chǎn)中財產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還C. 限泄繼承，也可稱為包括繼承

3、D. 無限繼承原則下，既繼承全部枳極遺產(chǎn)，又接受全部消極遺產(chǎn)，無限制地淸償死者遺 留的債務(wù)4. 某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價值為投保對象，向甲保險公司投保了250萬元的財產(chǎn)險，同 時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險公司投保了500萬元財產(chǎn)險。則該企業(yè)的保險方式屬 于( )。A. 原保險B. 再保險C. 共同保險D. 重復保險5. 王先生想購買某人身保險，但不知道人身風險是如何衡最的，找到保險公司咨詢，得知()是預期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是通過數(shù)量化來衡量人身風險。A. 生命價值法B. 需求法C. 資本保留法D. 未來收入法6. 理財規(guī)劃師在為客戶進行保險規(guī)劃時，應該讓客戶知道保險在家庭理財

4、中的功能，下列()是保險最主要的職能。A. 風險保障B. 儲蓄功能C. 財產(chǎn)安排D. 遺產(chǎn)規(guī)劃7. 在海上保險中，保險人已經(jīng)知道被保險輪船改變航道而沒有提出解除合同，而后因改變航道而發(fā)生的保險事故造成的損失，保險人就要賠償。這在保險中通常被稱為()。A. 不可抗辯條款B. 禁止反言C. 棄權(quán)D.不可抗力8. 甲將自己擁有的價值40萬元的汽車向保險公司投保車輛損失保險。在保險期間該保險車輛因第三者的單方行為導致?lián)p失30萬元。保險公司按照保險條款向被保險人賠付了25萬元, 并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款25萬元。按照我國保險法的規(guī)定，對于被保險人余 下的5萬元損失，正確的處理方式是（）A. 被保

5、險人無權(quán)再要求第三者賠付B. 被保險人有權(quán)再要求第三者賠付C. 保險人有權(quán)向第三者要求再賠付D. 被保險人和保險人均無權(quán)再要求第三者賠付9. （）是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險。A. 人壽保險B. 人身意外傷害保險C. 健康保險D. 生存保險10. 家庭的應急能力指標通過（）進行衡量。A. 流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出B. 總資產(chǎn)額度除以家庭月支岀C. 總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出D. 流動性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出11. （）的一個量化指標是購買同一企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量和購買頻率。A. 客戶消費B. 客戶忠誠度C. 客戶預期D. 客戶滿意度12. 客戶對保險

6、“禁止反言”的原則通常很難理解，保險公司在解釋這一概念時應注意強調(diào)這一原則在保險實踐中主要用于約束（）。A.投保人B. 被保險人C. 保險人D. 受益人13. 中小企業(yè)稅收籌劃的原則中，（）是將企業(yè)作為一個整體，安排自身經(jīng)營項目，用 足稅收條款中對自身有利的政策。A. 系統(tǒng)性原則B. 事先性原則C. 合法性原則D. 時效性原則14. 自用性負債比率（）表現(xiàn)出客戶家庭的財富積靈情況。A. 直接B. 間接C. 不能D. 通過與其它比率相結(jié)合15. 納稅人進行稅務(wù)規(guī)劃的基本方法不包括（）A. 利用免稅籌劃B. 分劈技術(shù)C. 納稅期的遞延D. 稅收負擔的逃避16. 彬彬今年8歲，他不能實施（）行為。A

7、. 接受遺囑B. 行使繼承權(quán)C. 訂立遺囑D. 以上三項17. 個普通家庭潛在的家庭財務(wù)風險有多種形式，其中，對客戶影響最大的風險莫過于 （ ）。A. 財產(chǎn)風險B. 投資風險C. 人身風險D. 責任風險1&從國外看，行為金融學投資策略不包括（）。A. 價值投資策略B. 反向投資策略C. 動量交易策略D. 正向投策略19. 錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費平均每月為2000元。夫婦一共存有銀行活期儲蓄100000元，其他流動性資產(chǎn)200000元。則理財師 根據(jù)資料計算出錢先生家庭的緊急準備金月數(shù)為（）。A. 45B. 50C. 55D. 6020.

8、（）給出了單位風險的平均超額收益率。A. 詹森指數(shù)B. 特雷諾指數(shù)C. 夏普比率D. 威廉指數(shù)21. 保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下 列四項中不屬于保險合同的特殊性的特點為（A. 雙務(wù)合同B. 附合合同C. 最大誠信合同D. 實泄合同22. 車船稅采?。ǎ〢. 幅度比例稅率B. 超額累進稅率C. 左額稅率D. 全額累進稅率23. 下列關(guān)于繼父母子女關(guān)系和養(yǎng)父母子女關(guān)系的表述錯誤的是（）。A. 養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利和義務(wù)，是基于收養(yǎng)關(guān)系的成立而產(chǎn)生的B. 繼子女與繼父母間的權(quán)利和義務(wù)，是基于撫養(yǎng)教育關(guān)系的形成而產(chǎn)生的C. 養(yǎng)父母子女關(guān)系自成立之日起

9、，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即行消除D. 繼子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系因有撫養(yǎng)教冇關(guān)系的繼父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān) 系而消除24. （）的保險關(guān)系產(chǎn)生于國家或政府的法律效力。A. 共同保險B. 自愿保險C. 法定保險D. 普通保險25. （）是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢査、評估和修正。A. 分析風險管理策略B. 評估風險管理策略C. 分析風險管理效果D. 評估風險管理效果26. 下列關(guān)于企業(yè)融資的說法錯誤的是（）。A. 債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸B. 銀行借款具有節(jié)稅功能C. 企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇左期還本付息方式D. 民間借貸具有很強的操作空間2

10、7. 沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險，關(guān)于此種保險的說法正確的是 （ ）。A. 兩全保險一般單獨銷售B. 兩全保險可以分為遞減的左期壽險和遞減的保單儲蓄C. 兩全保險可以分為遞增的宦期壽險和遞增的保單儲蓄D. 兩全壽險的最大優(yōu)點在于，既可以使受益人在保險存續(xù)期間得到保障，又可以使被保 險人在保險期屆滿時享受到保險金利益2&般而言，獲利能力指標主要包插（）等財務(wù)指標。A. 銷售利潤率、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)利潤率、現(xiàn)金比率B. 實收資本利潤率、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率C. 銷售凈利潤率、實收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率D. 已獲利息倍數(shù)、銷售利潤率、實收資本利潤率

11、、現(xiàn)金比率29. 某賓館服務(wù)人員9人，營業(yè)收入為80萬，根據(jù)關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知的規(guī)定，該賓館屬于（）oA. 大型企業(yè)B. 中型企業(yè)C. 小型企業(yè)D. 微型企業(yè)30. 補償原則集中體現(xiàn)了保險的宗旨。堅持這一原則對于維護保險雙方的正當權(quán)益、防止被 保險人通過保險補償而得到額外利益、避免道德風險的發(fā)生具有重要意義。但也有一些保險 產(chǎn)品不適用于該原則，如（ ）。A. 財產(chǎn)損失保險B. 人身意外傷害保險C. 責任保險D. 信用保證保險31. （）主要體現(xiàn)的是“如果某條件發(fā)生怎樣變化，您的財務(wù)狀況將發(fā)生怎樣的變化”。A. 目標分析B. 敏感性分析C. 策略分析D. 過程分析32. 精明生意

12、人的資產(chǎn)及投資特征不包括（）。A. 對私人銀行服務(wù)及創(chuàng)新產(chǎn)品均有較多的了解B. 較多進行股票和不動產(chǎn)投資C. 大多屬于風險厭惡投資者D. 可投資金融資產(chǎn)總量不多33. 公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按（）對待。A. 錄音遺囑B. 口頭遺囑C. 代書遺囑D. 自書遺囑34. 理財師建議吳先生提早進行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因為退休養(yǎng)老規(guī)劃是為了保證客戶在將來有一個自立、尊嚴、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實施的理財方案。以下關(guān)于退休養(yǎng) 老規(guī)劃的說法錯課的是（）。A. 退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中不可缺少的部分B. 預期壽

13、命的延長，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要C. 合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通?？梢詽M足退休后漫長生活的支出需要，但不能抵御 通貨膨脹的影響，更不能顯箸的提高個人的財富水平D. 社會保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個人更需要在年輕時積累退休養(yǎng)老金35. 評估風險管理效果是指對風險管理策略的（）及收益性情況的分析、檢査、修正和 評估。A. 適用性B. 最優(yōu)性C. 普遍性D. 簡便性36. 理財師為企業(yè)介紹企業(yè)年金制度，企業(yè)年金中企業(yè)也需要繳費，但企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的（）oA. 18%B. 20%C. 12%D. 8%37. 某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%,必要收益率為1

14、0%,期限為4年，如果按復利計息、復利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為（）元。A. 926. 40B. 927. 90C. 935. 37D. 968. 5238. （）是客戶對某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務(wù)認同和信賴，它是客戶滿意不斷強化的結(jié)果。A. 客戶忠誠B. 客戶認同C. 客戶滿意D. 客戶信任39. 在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要（）。A. 知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B. 知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)C. 了解客戶家庭的主要成員D. 了解客戶理財?shù)男枨蠛湍繕?0. 證券市場線（SML）是以和為坐標軸的平面中表示風險資產(chǎn)的“公平定價”，即風險資產(chǎn)的期望收益與風險是匹配的。（）A. E（r）:

15、 0B. E（r）： PC. 。； BD. B ; Q41. 全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了（）。A. 客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況B. 客戶過去各年的收支變化狀況C. 客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況D. 客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況42. 李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨生活。若李某因故身亡，則該份保險金依法處理的方式為（）A. 李某的妻子獲得50萬元，英余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分B. 李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分C. 李某的妻子獲得100萬元D. 李某的妻子，孩子和母親平分100

16、萬元保險金43. 在退休規(guī)劃安排時，通貨膨脹率（），所需籌備的養(yǎng)老金金額（）。A. 越高：越高B. 越低：越髙C. 越髙：越低D. 不變：越髙44. 資管產(chǎn)品繳納增值稅對于個人理財?shù)挠绊戝e誤的是（）。A. 資管產(chǎn)品征收增值稅后的投資回報率會出現(xiàn)下降，但下降幅度較小B. 投資者在選擇投資某資管產(chǎn)品時僅考慮稅收影響C. 最終決左投資者實際收益的還是其所購買的資管產(chǎn)品的業(yè)績表現(xiàn)，稅收情況可以作為 選擇產(chǎn)品時的參考項目之一D. 如果簡單按照簡易征稅來看，稅后回報率為原回報率基礎(chǔ)上的九七折45. 理財師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60%o針對這種情況，小王的最優(yōu)建議 是（ ）。A. 建議客戶加大

17、儲蓄力度B. 結(jié)合客戶理財需求，建議適當配宜理財基金C. 由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務(wù)融資杠桿D. 根據(jù)客戶意愿行事46. 下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說法不正確的是（）。A. 棄權(quán)通常是指保險人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)B. 禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張C. 代理人的棄權(quán)行為不視為保險人的棄權(quán)行為，保險人可拒絕承擔責任D. 棄權(quán)與禁I上反言常因保險代理人的原因產(chǎn)生47. 隨著市場競爭加劇和成熟，一方面企業(yè)面臨成本、費用削減空間日益縮小的困境，另一方面，由于科技手段、自動化、標準化的提高，產(chǎn)品同質(zhì)化越來越嚴重，企業(yè)經(jīng)營管理把客 戶的需求、滿意和關(guān)系放到了首位

18、，這是處于企業(yè)經(jīng)營理念發(fā)展階段的（）A. 產(chǎn)值中心論B. 銷售中心論C. 利潤中心論D. 客戶中心論48. 綜合理財規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財目標的所有方面，這體現(xiàn)了綜合理財規(guī)劃服務(wù)的 （ ）。A. 全面性B. 實用性C. 長期性D. 專業(yè)性49. 小董與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導致右腿骨折，在山下等待救援時因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母親發(fā)現(xiàn)了一份意外險保單，貝9（）。A. 不賠，肺炎是意外險的除外責任B. 賠一部分，因為小董不全因為意外死亡C. 全賠，因為是意外導致其感染肺炎D. 不賠，因為是寒冷導致其感染肺炎50. 小張想購買一款兼具繳納保費比較靈活而且保額可調(diào)整的壽

19、險，下列適合小張購買的壽險品種是（）。A. 分紅保險B. 萬能壽險C. 兩全保險D. 年金保險51. 造成損失的間接原因是（）。A. 風險事故B. 風險因素C. 風險損失D. 風險載體52. 在理財規(guī)劃書的制作過程中，理財目標的評估和分析這部分的內(nèi)容不包括（）。A. 全生涯模擬仿真的原理介紹B. 模擬環(huán)境的設(shè)置C. 理財重點以及中、長期理財目標D. 分析結(jié)果的闡述和理財師基于分析結(jié)果的初步建議53. 家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議的內(nèi)容不包括（）。A. 重申家庭財務(wù)保障的重要性B. 對客戶潛在的家庭財務(wù)風險進行識別和評估C. 風險管理效果評估D. 家庭財務(wù)保障規(guī)劃的實施階段54. 某作家指控某雜志社侵犯

20、其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經(jīng)濟賠償款30000元，該賠償收入應繳納個人所得稅額（）元。A. 0B. 3360C. 3390D. 520055. 下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是（）。A. 帶有濃厚的企業(yè)特征B. 企業(yè)建立初期一家人共同打拼C. 步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工D. 家庭重組現(xiàn)象較少56. 保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數(shù)賠付后，依法對保險標的所取得的 權(quán)利屬于（ ）。A. 保管權(quán)B. 使用權(quán)C. 所有權(quán)D. 占有權(quán)57. 下列哪一項不是合格的投保人必需滿足的條件？（）A. 投保人必須具有相應的權(quán)利能力和行為

21、能力B. 投保人對保險標的必須具有保險利益C. 投保人需符合保險合同規(guī)左的健康標準D. 投保人應承擔支付保險費的義務(wù)5&稅和費的區(qū)別不包括（）。A. 主體不同B. 特征不同C. 來源不同D. 用途不同59. （）主要包括國家助學貸款、商業(yè)助學貸款、出國留學貸款等。A. 長期教育投資規(guī)劃工具B. 傳統(tǒng)教棄投資規(guī)劃工具C. 特別投資規(guī)劃工具D. 短期教棄投資規(guī)劃工具60. 忠誠客戶的特點不包括（）。A. 非常滿意B. 固泄接待人員C. 重復購買D. 介紹別人61. 以下納稅額計算方式錯誤的是（）A. 一般納稅人應納稅額二銷項稅額-進項稅額B. 銷項稅額二應稅銷售額X適用稅率C. 小規(guī)模納稅人應納稅

22、額二計稅銷售額X征稅率D. 消費稅組成汁稅價格二成本X （1+銷售利潤率）62. 資產(chǎn)配置在配置策略上不包括（）。A. 買入并持有策略B. 恒定混合策略C. 固左資產(chǎn)配置策略D. 投資組合保險策略63. 關(guān)于保險雙方的權(quán)利義務(wù)，下列說法錯誤的是（）A. 保險人的權(quán)利是向投保人收取保險費B. 保險人的義務(wù)是按合同約左在事故發(fā)生后向被保險人支付賠款或保險金C. 投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟能力交納保險費D. 投保人的權(quán)利是在合同約左的危險事故發(fā)生后要求保險人進行賠償或給付保險金64. 下列說法不正確的是（）。A. 在教育投資規(guī)劃的原則中，專款專用是教冇金籌備過程中的首要原則B. 教冇金屬于剛性支岀，

23、不具備時間彈性，而且金額大C. 理財師需要根據(jù)客戶的需求、財務(wù)情況和風險偏好，在保證教育金的保值增值和達成 客戶教育計劃目標的前提下，認真制左積極穩(wěn)妥的儲蓄投資計劃D. 設(shè)立教棄資金專門儲蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶立力不夠在遇到一些臨時 經(jīng)濟困難時，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時候資金不足的 情況65. 理財規(guī)劃書封面（）有圖案。A. 不可以B. 可以C. 定D. 不一定66. 下列關(guān)于共同保險的說法不正確的是（）A. 共同保險又稱共保B. 投保人的保險金額不能超過保險標的價值C. 保險人將英所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險人承擔D. 共同保險的風

24、險轉(zhuǎn)移形式是橫向的67. 理財規(guī)劃書的（）要求它自身邏輯性強、條理清楚。A. 完整性、專業(yè)性B. 專業(yè)性、有效性C. 有效性、完整性D. 專業(yè)性、獨立性6&以下不屬于教育投資規(guī)劃原則的是（）。A. 提前規(guī)劃、從寬預計B. 專項積累、?？顚Ｓ肅. 合規(guī)管理、分散風險D. 計劃周詳、穩(wěn)健投資69在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來經(jīng)營，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個方面的信用風險對中小企業(yè)主影響巨大。A. 合伙B. 個人獨資C. 有限責任D. 無限責任70.稅制中，-類稅區(qū)別于另一類稅的標志在于（）不同。A. 征稅對象B. 稅目C. 稅率D. 納稅環(huán)節(jié)第1貞單選題答案:1

25、:B2： A3：C4： D5： A6： A7： B8：B9： A10：A11： B12： C13： A14： B15：D16： C17：C18： D19： B20： B21： D22：C23： D24：C25： D26： C27： D28： C29：D30： B31：B32： C33： D34： C35： A36：D37： C38：D39： C40： B41： D42： C43：A44： B45：B46： C47： D48： A49： C50：B51： B52：C53： D54： C55： D56： C57：C58： C59：D60： B61： D62： C63： C64：A65： B66：C

26、67： B68： C69： A70： A單選題相關(guān)解析:1： B項，保險公司提供的個人醫(yī)療費用保險屬于商業(yè)保險，而不是社會保險。2：投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù):SP=(O. 35-0. 06)/0. 42=0. 69； TP=(0. 35-0. 06)/ 1. 2=0. 24；市場組合的夏普比率和特雷諾指數(shù):SM=(0. 28-0. 06)/ 0. 3=0. 73： TM=(0. 28-0. 06) / 1=0.22o3：怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、淸償死者遺留的債務(wù)，現(xiàn)代各國一般有兩種做法。 一種是完全實行限左繼承的原則，償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實際價值為 限，對超出遺

27、產(chǎn)中財產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還。另一種是可由繼承人在法定時間內(nèi)依法 龍程序主張實行限定繼承，或放棄繼承；否則即實行無限繼承。C項，無限繼承，或稱為 包括繼承，即無條件地繼受被繼承人財產(chǎn)上的地位，既繼承全部積極遺產(chǎn)，又接受全部消 極遺產(chǎn)，無限制地淸償死者遺留的債務(wù)：即繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財產(chǎn)淸償遺產(chǎn)債 務(wù)，即使債務(wù)比所繼承財產(chǎn)多也應無條件承認。4：重復保險，指投保人對于同一個保險標的、同一保險利益，在同一期間就同一保險責 任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總和超過保險價值的保險合同。保險 法并沒有禁止重復保險。在人身保險業(yè)務(wù)慣例中，一般對重復保險沒有限制，但在財產(chǎn) 保險中，一般對保

28、險賠償總額有所限制。5：在考慮死亡風險的保障金額時通常有三種辦法：二生命價值法：匚遺屬需求法；二倍數(shù) 法則。其中，生命價值法是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確左家庭壽險保額的基本方 法。具體做法是：從個人未來所有收入中扣除個人全部稅費，再以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期 凈收入的當前現(xiàn)值。從而得岀如果家庭失去該成員的收入，其家庭未來生活收入的缺口現(xiàn)值。6：保險可以給一個家庭提供財務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠保險 的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)左生活。除此之外，家庭配宜保險產(chǎn)品，還可以實現(xiàn)儲 蓄投資、財產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。7：禁I匕反言也稱“禁止抗辯“，是指保險合同一方既然已放棄他

29、在合同中的某種權(quán)利，將來 不得再向他方主張這種權(quán)利。8：保險人向第三者行使請求貼償?shù)臋?quán)利，不影響被保險人就未取得賠償?shù)牟糠窒虻谌哒?求賠償?shù)臋?quán)利。代位追償原則的主要內(nèi)容包括：權(quán)利代位和物上代位。權(quán)利代位即追償權(quán) 的代位，是指在財產(chǎn)保險中，保險標的由于第三者責任導致保險損失，保險人向被保險人 支付保險賠款后，依法取得對第三者的索賠權(quán)。物上代位是指保險標的遭受保險責任范11；1 內(nèi)的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后，依法取得該項標的的所有權(quán)。9：人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種 保險。10：家庭的應急能力是收支管理中的一項重要指標。這項指標是通過資產(chǎn)負

30、債表中的流動 性資產(chǎn)額度除以家庭月支岀（收入支出表中的總支出額度除以12）而得到的家庭緊急預備金 月數(shù)而進行衡量的。11：客戶忠誠度的一個量化指標是購買同一企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量和購買頻率：反之，一個客戶 購買或使用一家企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量越多，他就越忠誠，離開這家企業(yè)（投向競爭對手） 的可能性就越低。12：禁I匕反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將 來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實上，無論是保險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不 得重新主張。但在保險實踐中，它主要用于約朿保險人。13：中小企業(yè)稅收籌劃主要有以下幾個原則：系統(tǒng)性原則，將企業(yè)作為一個整體，安排 自身經(jīng)營

31、項目，用足稅收條款中對自身有利的政策：二事先性原則，在業(yè)務(wù)開展前進行操 作，如在業(yè)務(wù)發(fā)生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；二合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過 積極的稅收籌劃降低稅收負擔，增加企業(yè)盈利是非常必要的：二時效性原則，納稅行為應 在合法的時間內(nèi)完成：二資料完整原則，保存相關(guān)賬冊是為了迎接納稅檢査，真正實現(xiàn)稅 收籌劃；二綜合平衡原則，要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財務(wù)管理目標，注重綜合平衡。14：自用性負債占總負債的比例，通常也被稱為自用性負債比率，間接地表現(xiàn)岀客戶家庭 的財富積累情況。財富積累早期的自用性負債往往是家庭最重要的負債，隨著家庭資產(chǎn)的逐步積累，自用性負債逐步降低。15：稅收負擔的逃避即逃

32、稅，屬違法行為，不屬于稅務(wù)規(guī)劃的基本方法。A項，利用免稅 籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使 征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務(wù)規(guī)劃方法：B項，分劈技術(shù)是指在合法、合理的 情況下，使所得、財產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)： C項，納稅期的遞延是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī) 劃方法。16：遺囑的有效須具備的條件為：二立遺囑人在立遺囑時必須有行為能力：二遺囑必須是 遺囑人的真實意思表示：匚遺囑的內(nèi)容必須合法；匚遺囑的形式必須符合法律規(guī)左。17： 一個普通家庭潛在的家庭財務(wù)風險有多種形式，其中包括

33、人身風險、財產(chǎn)風險、責任 風險、信用風險、投資風險等。其中，對客戶影響最大的莫過于人身風險。18：從國外看，行為金融學投資策略主要有價值投資策略與反向投資策略，動量交易策略 等。19：緊急準備金月數(shù)=（流動性資產(chǎn)/平均月支岀）=（100000+200000尸（4000+2000）=50。20：特雷諾指數(shù)給岀了單位風險的平均超額收益率。其風險使用的是系統(tǒng)性風險。當投資 人除當前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇卩系數(shù)作 為當前投資組合的風險指標是合適的。21：保險合同的特姝性包括：二保險合同是有償合同：二保險合同是保障合同：二保險合同 是有條件的雙務(wù)合同：二保險合同是

34、附合合同：二保險合同是射幸合同；二保險合同是最大 誠信合同。22：車船稅實行左額稅率。23： D項，繼子女享有雙重的繼承權(quán)，既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承苴 生父母的遺產(chǎn)。24：強制保險（又稱“法定保險“）是由國家（政府）通過法律或行政手段強制實施的一種保險。25：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢査、評估和 修正。26：在企業(yè)融資方而，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸三 大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，所以具有卩稅功能：企業(yè)發(fā)行債券的 利息可計入成本，要盡量選擇定期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間

35、 借貸具有很強的操作空間，企業(yè)可選擇有利于自己的方案。27：兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍 然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。兩全壽險的最大優(yōu)點在于，既可以使受益人在 保險存續(xù)期間得到保障，又可以使被保險人在保險期屆滿時享受到保險金利益。28：獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類：銷售凈利潤率、凈資產(chǎn)利 潤率（凈利潤/資產(chǎn)平均總額）、實收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率（凈利潤/所有者權(quán)益平均 余額）、基本獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司股票表現(xiàn) 相關(guān)的指標也是需要關(guān)注的獲利能力指標。29：對于住宿業(yè)，從業(yè)人員3

36、00人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其 中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人 及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)：從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬 元以下的為微型企業(yè)。30：保險補償原則主要適用于財產(chǎn)保險以及英他補償性保險合同，對人壽險合同則一般不 適用。31：理財師應在服務(wù)過程中和客戶一起進行溝通并調(diào)整相應的理財目標，并進行敏感性分 析。敏感性分析主要體現(xiàn)的是“如果某條件發(fā)生怎樣變化，您的財務(wù)狀況將發(fā)生怎樣的變 化”。32： C項，精明生意人雖然可投資金融資產(chǎn)總量不多，他們普颯有比較高的風險偏好。33：關(guān)于遺

37、書，關(guān)于貫徹執(zhí)行（中華人民共和國繼承法）若干問題的意見第四十條規(guī)左： “公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意思表示，有本人簽爼并注 明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對待?！?4：合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長生活的支岀需要，保證自己的生 活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的凈財富。35：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢査、評估和 修正。風險管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時在實務(wù)中還要 考慮風險管理和整體目標是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。36：在繳費額度方而，2018

38、年實行的企業(yè)年金辦法規(guī)泄：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%37：38：客戶信任是指客戶對某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務(wù)認同和信賴，它是客戶滿意不 斷強化的結(jié)果，與客戶滿意傾向于感性感覺不同，客戶信任是客戶在理性分析基礎(chǔ)上的肯 定、認同和信賴。39：在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要了解家庭的主要成員。40：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風險之間關(guān)系的 曲線。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風險；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的 期望收益與其所含的系統(tǒng)性風險的關(guān)系，而不是全部風險的關(guān)系。因此

39、，它用來衡疑資產(chǎn) 或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)性風險的大小。41：全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況。每一年的凈現(xiàn)金流 量可用以下公式表現(xiàn)出來：每一年的凈現(xiàn)金流量=固左收入+非固左收入一固左支出一非固 定支出。42：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投 保人、被保險人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險 人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指住其妻為受益人，保險金由其妻獨立享有。43：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養(yǎng)老金不盡相同。通貨膨脹率越髙，所需籌備的養(yǎng) 老金金額越大：反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養(yǎng)老金金額越小。

40、44：最終決定投資者實際收益的還是苴所購買的資管產(chǎn)品的業(yè)績表現(xiàn)，稅收情況可以作為 選擇產(chǎn)品時的參考項目之一，但更重要的是投資者所選擇產(chǎn)品購買的時點，購買的品種， 產(chǎn)品的投資經(jīng)理經(jīng)驗情況等。因此投資者在選擇投資某資管產(chǎn)品時切忌僅考慮稅收影響， 應該更加全面地對該資管產(chǎn)品進行橫向和縱向的了解。45：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項結(jié)余包括：泄期左額 投資（如基金定投，零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去 專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較 低的理財積極度；同時自由結(jié)余也是可以用以實現(xiàn)短期理財目標的資金。本

41、題中客戶的自 由結(jié)余占比較高，理財積極度低，因而應當建議適當配宜理財基金，增加專項結(jié)余占比。46： C項，從保險代理關(guān)系看，保險代理人是以保險人的需義從事保險活動的，苴在授權(quán) 范囤內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應由保險人來承擔。所以，代理人的棄權(quán)行為即視為保險 人的棄權(quán)行為，保險人不得為此拒絕承擔責任。47：客戶中心論，即“客戶滿意中心論“。隨著市場競爭加劇和成熟，一方而企業(yè)而臨成 本、費用削減空間日益縮小的困境：另一方面，由于科技手段、自動化、標準化的提高， 產(chǎn)品同質(zhì)化越來越嚴重，企業(yè)經(jīng)營管理把客戶的需求、滿意和關(guān)系放到了首位。48：全而性，綜合理財規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財目標的所有方面，如現(xiàn)金收支

42、管理（包括債 務(wù)管理）、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶 明確提岀的其他理財需求，它包含了多個單項的理財規(guī)劃方案。49：對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決左或有效作用的原因為近因。如果該近因?qū)儆?保險責任范囤內(nèi)，保險人就應當承擔保險責任。該題中，意外為近因，保險公司仍然承擔 償付責任。50：萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調(diào)整保險保障水 平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。根據(jù)小張的購買意愿，應向其推薦變額萬 能壽險。51：風險因素是指促使某一特啟風險事故發(fā)生或增加英發(fā)生的可能性或擴大其損失程度的 原因或條件，是風險事故發(fā)

43、生的潛在原因，是造成損失的間接原因。52： c項，理財重點以及中、長期理財目標屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。53：家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個方而的內(nèi)容：重申家庭財務(wù)保障的重要性；對 客戶潛在的家庭財務(wù)風險進行識別和評估：提岀對策（包括保險產(chǎn)品建議）：風險管理效果 評估。54：特許權(quán)使用費所得=收入x（l-20%）應納個人所得稅=特許權(quán)使用費所得x稅率-速算扣除數(shù)特許權(quán)使用費所得=30000x（1-20%）=24000 元應納個人所得稅=24000*20%-1410=3390元55：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來看，企業(yè)經(jīng)營往往占據(jù)了他們生活的主要 方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)

44、特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人 共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分 工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少。56：物上代位是指保險標的遭受保險責任范用內(nèi)的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后， 依法取得該項標的的所有權(quán)。57：投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義 務(wù)的人。投保人應當具備以下三個條件：第一，投保人必須具有相應的權(quán)利能力和行為能 力，否則所訂立的保險合同不發(fā)生法律效力：第二，投保人對保險標的必須具有保險利 益，即對保險標的具有法律上承認的利益，否則投保人不能與保險人訂立保險合

45、同，若保 險人在不知情的情況下與不具有保險利益的投保人簽訂了保險合同，該保險合同無效；第 三，投保人應承擔支付保險費的義務(wù)，不論投保人為自己利益還是為他人利益訂立保險合 同，均應承擔支付保險費的義務(wù)58：稅和費的區(qū)別主要表現(xiàn)在：二主體不同。稅收的主體是國家，而費的收取主體多是行 政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門等。二特征不同。稅收具有無償性、穩(wěn)左性，費則通常具有補 償性、靈活性。匚用途不同。稅收收入由國家預算統(tǒng)一安排，用于社會公共需要支出，而 費一般具有專款專用的性質(zhì)。59：短期教育投資規(guī)劃工具。教育資金的來源除了客戶自身擁有的資產(chǎn)收入和政府或民間機構(gòu)的資助外，還包括政府為 家庭貧困的學生提供的專門的低息貸款。教育貸款是教冇費用重要的籌資渠道，我國的學 生貸款政策主要包括三種貸款形式：一是