2020年資格考試《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》模擬卷(第33套

1、2020年資格考試中級(jí)個(gè)人理財(cái)模擬卷考試須知：1、考試時(shí)間：180分鐘。2、請(qǐng)首先按要求在試卷的指定位置填寫您的姓名、準(zhǔn)考證號(hào)和所在單位的名稱。3、請(qǐng)仔細(xì)閱讀各種題目的回答要求，在規(guī)左的位宜填寫您的答案。4、不要在試卷上亂寫亂畫，不要在標(biāo)封區(qū)填寫無(wú)關(guān)的內(nèi)容。5、答案與解析在最后。姓名:考號(hào):得分評(píng)卷人一、單選題（共70題）1. 關(guān)于健康保險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是（）。A. 收入保障保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償因傷害而致殘疾的收入損失B. 保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)C. 重大疾病保險(xiǎn)的給付方式，一般是在被保險(xiǎn)人確診重大疾病后立即一次性支付保險(xiǎn)金 額D. 長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是指為因年老、疾病、傷殘而需要

2、長(zhǎng)期照顧的被保險(xiǎn)人提供長(zhǎng)期護(hù)理服 務(wù)費(fèi)用的健康保險(xiǎn)2. 表53描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計(jì)算結(jié)果，正確的 是（ ）。表53某組合的相關(guān)數(shù)據(jù)投資組合（P）第1貞市場(chǎng)組合(m)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率(r)0. 350. 28A. 投資組合的夏普比率二0. 69B. 投資組合的特雷諾指數(shù)二0. 69C. 市場(chǎng)組合的夏普比率二0. 69D. 市場(chǎng)組合的特雷諾指數(shù)二0. 693. 下列關(guān)于遺產(chǎn)處理方式的說(shuō)法，不正確的是()。A. 限左繼承原則下償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限B限立繼承原則下，繼承人對(duì)超出遺產(chǎn)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還C. 限泄繼承，也可稱為包括繼承

3、D. 無(wú)限繼承原則下，既繼承全部枳極遺產(chǎn)，又接受全部消極遺產(chǎn)，無(wú)限制地淸償死者遺 留的債務(wù)4. 某企業(yè)以500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對(duì)象，向甲保險(xiǎn)公司投保了250萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同 時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保了500萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬 于( )。A. 原保險(xiǎn)B. 再保險(xiǎn)C. 共同保險(xiǎn)D. 重復(fù)保險(xiǎn)5. 王先生想購(gòu)買某人身保險(xiǎn)，但不知道人身風(fēng)險(xiǎn)是如何衡最的，找到保險(xiǎn)公司咨詢，得知()是預(yù)期未來(lái)收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是通過(guò)數(shù)量化來(lái)衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。A. 生命價(jià)值法B. 需求法C. 資本保留法D. 未來(lái)收入法6. 理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該讓客戶知道保險(xiǎn)在家庭理財(cái)

4、中的功能，下列()是保險(xiǎn)最主要的職能。A. 風(fēng)險(xiǎn)保障B. 儲(chǔ)蓄功能C. 財(cái)產(chǎn)安排D. 遺產(chǎn)規(guī)劃7. 在海上保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人已經(jīng)知道被保險(xiǎn)輪船改變航道而沒(méi)有提出解除合同，而后因改變航道而發(fā)生的保險(xiǎn)事故造成的損失，保險(xiǎn)人就要賠償。這在保險(xiǎn)中通常被稱為()。A. 不可抗辯條款B. 禁止反言C. 棄權(quán)D.不可抗力8. 甲將自己擁有的價(jià)值40萬(wàn)元的汽車向保險(xiǎn)公司投保車輛損失保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)期間該保險(xiǎn)車輛因第三者的單方行為導(dǎo)致?lián)p失30萬(wàn)元。保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)條款向被保險(xiǎn)人賠付了25萬(wàn)元, 并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款25萬(wàn)元。按照我國(guó)保險(xiǎn)法的規(guī)定，對(duì)于被保險(xiǎn)人余 下的5萬(wàn)元損失，正確的處理方式是（）A. 被保

5、險(xiǎn)人無(wú)權(quán)再要求第三者賠付B. 被保險(xiǎn)人有權(quán)再要求第三者賠付C. 保險(xiǎn)人有權(quán)向第三者要求再賠付D. 被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人均無(wú)權(quán)再要求第三者賠付9. （）是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的、以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故的一種保險(xiǎn)。A. 人壽保險(xiǎn)B. 人身意外傷害保險(xiǎn)C. 健康保險(xiǎn)D. 生存保險(xiǎn)10. 家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過(guò)（）進(jìn)行衡量。A. 流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出B. 總資產(chǎn)額度除以家庭月支岀C. 總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出D. 流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出11. （）的一個(gè)量化指標(biāo)是購(gòu)買同一企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量和購(gòu)買頻率。A. 客戶消費(fèi)B. 客戶忠誠(chéng)度C. 客戶預(yù)期D. 客戶滿意度12. 客戶對(duì)保險(xiǎn)

6、“禁止反言”的原則通常很難理解，保險(xiǎn)公司在解釋這一概念時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束（）。A.投保人B. 被保險(xiǎn)人C. 保險(xiǎn)人D. 受益人13. 中小企業(yè)稅收籌劃的原則中，（）是將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，用 足稅收條款中對(duì)自身有利的政策。A. 系統(tǒng)性原則B. 事先性原則C. 合法性原則D. 時(shí)效性原則14. 自用性負(fù)債比率（）表現(xiàn)出客戶家庭的財(cái)富積靈情況。A. 直接B. 間接C. 不能D. 通過(guò)與其它比率相結(jié)合15. 納稅人進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的基本方法不包括（）A. 利用免稅籌劃B. 分劈技術(shù)C. 納稅期的遞延D. 稅收負(fù)擔(dān)的逃避16. 彬彬今年8歲，他不能實(shí)施（）行為。A

7、. 接受遺囑B. 行使繼承權(quán)C. 訂立遺囑D. 以上三項(xiàng)17. 個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有多種形式，其中，對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于 （ ）。A. 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)B. 投資風(fēng)險(xiǎn)C. 人身風(fēng)險(xiǎn)D. 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)1&從國(guó)外看，行為金融學(xué)投資策略不包括（）。A. 價(jià)值投資策略B. 反向投資策略C. 動(dòng)量交易策略D. 正向投策略19. 錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費(fèi)支出平均每月為4000元，休閑娛樂(lè)消費(fèi)平均每月為2000元。夫婦一共存有銀行活期儲(chǔ)蓄100000元，其他流動(dòng)性資產(chǎn)200000元。則理財(cái)師 根據(jù)資料計(jì)算出錢先生家庭的緊急準(zhǔn)備金月數(shù)為（）。A. 45B. 50C. 55D. 6020.

8、（）給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率。A. 詹森指數(shù)B. 特雷諾指數(shù)C. 夏普比率D. 威廉指數(shù)21. 保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下 列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為（A. 雙務(wù)合同B. 附合合同C. 最大誠(chéng)信合同D. 實(shí)泄合同22. 車船稅采?。ǎ〢. 幅度比例稅率B. 超額累進(jìn)稅率C. 左額稅率D. 全額累進(jìn)稅率23. 下列關(guān)于繼父母子女關(guān)系和養(yǎng)父母子女關(guān)系的表述錯(cuò)誤的是（）。A. 養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利和義務(wù)，是基于收養(yǎng)關(guān)系的成立而產(chǎn)生的B. 繼子女與繼父母間的權(quán)利和義務(wù)，是基于撫養(yǎng)教育關(guān)系的形成而產(chǎn)生的C. 養(yǎng)父母子女關(guān)系自成立之日起

9、，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即行消除D. 繼子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系因有撫養(yǎng)教冇關(guān)系的繼父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān) 系而消除24. （）的保險(xiǎn)關(guān)系產(chǎn)生于國(guó)家或政府的法律效力。A. 共同保險(xiǎn)B. 自愿保險(xiǎn)C. 法定保險(xiǎn)D. 普通保險(xiǎn)25. （）是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢査、評(píng)估和修正。A. 分析風(fēng)險(xiǎn)管理策略B. 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理策略C. 分析風(fēng)險(xiǎn)管理效果D. 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果26. 下列關(guān)于企業(yè)融資的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. 債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸B. 銀行借款具有節(jié)稅功能C. 企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇左期還本付息方式D. 民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間2

10、7. 沈先生在理財(cái)規(guī)劃師的介紹下，剛剛購(gòu)買了兩全保險(xiǎn)，關(guān)于此種保險(xiǎn)的說(shuō)法正確的是 （ ）。A. 兩全保險(xiǎn)一般單獨(dú)銷售B. 兩全保險(xiǎn)可以分為遞減的左期壽險(xiǎn)和遞減的保單儲(chǔ)蓄C. 兩全保險(xiǎn)可以分為遞增的宦期壽險(xiǎn)和遞增的保單儲(chǔ)蓄D. 兩全壽險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)在于，既可以使受益人在保險(xiǎn)存續(xù)期間得到保障，又可以使被保 險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)享受到保險(xiǎn)金利益2&般而言，獲利能力指標(biāo)主要包插（）等財(cái)務(wù)指標(biāo)。A. 銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、現(xiàn)金比率B. 實(shí)收資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、基本獲利率C. 銷售凈利潤(rùn)率、實(shí)收資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、基本獲利率D. 已獲利息倍數(shù)、銷售利潤(rùn)率、實(shí)收資本利潤(rùn)率

11、、現(xiàn)金比率29. 某賓館服務(wù)人員9人，營(yíng)業(yè)收入為80萬(wàn)，根據(jù)關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知的規(guī)定，該賓館屬于（）oA. 大型企業(yè)B. 中型企業(yè)C. 小型企業(yè)D. 微型企業(yè)30. 補(bǔ)償原則集中體現(xiàn)了保險(xiǎn)的宗旨。堅(jiān)持這一原則對(duì)于維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正當(dāng)權(quán)益、防止被 保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)補(bǔ)償而得到額外利益、避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有重要意義。但也有一些保險(xiǎn) 產(chǎn)品不適用于該原則，如（ ）。A. 財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)B. 人身意外傷害保險(xiǎn)C. 責(zé)任保險(xiǎn)D. 信用保證保險(xiǎn)31. （）主要體現(xiàn)的是“如果某條件發(fā)生怎樣變化，您的財(cái)務(wù)狀況將發(fā)生怎樣的變化”。A. 目標(biāo)分析B. 敏感性分析C. 策略分析D. 過(guò)程分析32. 精明生意

12、人的資產(chǎn)及投資特征不包括（）。A. 對(duì)私人銀行服務(wù)及創(chuàng)新產(chǎn)品均有較多的了解B. 較多進(jìn)行股票和不動(dòng)產(chǎn)投資C. 大多屬于風(fēng)險(xiǎn)厭惡投資者D. 可投資金融資產(chǎn)總量不多33. 公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無(wú)相反證據(jù)證明的，可按（）對(duì)待。A. 錄音遺囑B. 口頭遺囑C. 代書遺囑D. 自書遺囑34. 理財(cái)師建議吳先生提早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因?yàn)橥诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃是為了保證客戶在將來(lái)有一個(gè)自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開(kāi)始積極實(shí)施的理財(cái)方案。以下關(guān)于退休養(yǎng) 老規(guī)劃的說(shuō)法錯(cuò)課的是（）。A. 退休養(yǎng)老規(guī)劃是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中不可缺少的部分B. 預(yù)期壽

13、命的延長(zhǎng)，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要C. 合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通?？梢詽M足退休后漫長(zhǎng)生活的支出需要，但不能抵御 通貨膨脹的影響，更不能顯箸的提高個(gè)人的財(cái)富水平D. 社會(huì)保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個(gè)人更需要在年輕時(shí)積累退休養(yǎng)老金35. 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的（）及收益性情況的分析、檢査、修正和 評(píng)估。A. 適用性B. 最優(yōu)性C. 普遍性D. 簡(jiǎn)便性36. 理財(cái)師為企業(yè)介紹企業(yè)年金制度，企業(yè)年金中企業(yè)也需要繳費(fèi)，但企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的（）oA. 18%B. 20%C. 12%D. 8%37. 某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%,必要收益率為1

14、0%,期限為4年，如果按復(fù)利計(jì)息、復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值為（）元。A. 926. 40B. 927. 90C. 935. 37D. 968. 5238. （）是客戶對(duì)某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務(wù)認(rèn)同和信賴，它是客戶滿意不斷強(qiáng)化的結(jié)果。A. 客戶忠誠(chéng)B. 客戶認(rèn)同C. 客戶滿意D. 客戶信任39. 在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要（）。A. 知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B. 知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)C. 了解客戶家庭的主要成員D. 了解客戶理財(cái)?shù)男枨蠛湍繕?biāo)40. 證券市場(chǎng)線（SML）是以和為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的。（）A. E（r）:

15、 0B. E（r）： PC. 。； BD. B ; Q41. 全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了（）。A. 客戶過(guò)去10年的現(xiàn)金流變化狀況B. 客戶過(guò)去各年的收支變化狀況C. 客戶未來(lái)10年的現(xiàn)金流變化狀況D. 客戶未來(lái)各年的現(xiàn)金流變化狀況42. 李某為自己投保一份人壽險(xiǎn)，保額100萬(wàn)元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己?jiǎn)为?dú)生活。若李某因故身亡，則該份保險(xiǎn)金依法處理的方式為（）A. 李某的妻子獲得50萬(wàn)元，英余50萬(wàn)元由李某的孩子，母親和妻子平分B. 李某的妻子獲得50萬(wàn)元，其余50萬(wàn)元由李某的孩子，母親平分C. 李某的妻子獲得100萬(wàn)元D. 李某的妻子，孩子和母親平分100

16、萬(wàn)元保險(xiǎn)金43. 在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率（），所需籌備的養(yǎng)老金金額（）。A. 越高：越高B. 越低：越髙C. 越髙：越低D. 不變：越髙44. 資管產(chǎn)品繳納增值稅對(duì)于個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊戝e(cuò)誤的是（）。A. 資管產(chǎn)品征收增值稅后的投資回報(bào)率會(huì)出現(xiàn)下降，但下降幅度較小B. 投資者在選擇投資某資管產(chǎn)品時(shí)僅考慮稅收影響C. 最終決左投資者實(shí)際收益的還是其所購(gòu)買的資管產(chǎn)品的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，稅收情況可以作為 選擇產(chǎn)品時(shí)的參考項(xiàng)目之一D. 如果簡(jiǎn)單按照簡(jiǎn)易征稅來(lái)看，稅后回報(bào)率為原回報(bào)率基礎(chǔ)上的九七折45. 理財(cái)師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60%o針對(duì)這種情況，小王的最優(yōu)建議 是（ ）。A. 建議客戶加大

17、儲(chǔ)蓄力度B. 結(jié)合客戶理財(cái)需求，建議適當(dāng)配宜理財(cái)基金C. 由于客戶資金充沛，建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿D. 根據(jù)客戶意愿行事46. 下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說(shuō)法不正確的是（）。A. 棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)B. 禁止反言意味著無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不得重新主張C. 代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)任D. 棄權(quán)與禁I上反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生47. 隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和成熟，一方面企業(yè)面臨成本、費(fèi)用削減空間日益縮小的困境，另一方面，由于科技手段、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的提高，產(chǎn)品同質(zhì)化越來(lái)越嚴(yán)重，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理把客 戶的需求、滿意和關(guān)系放到了首位

18、，這是處于企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念發(fā)展階段的（）A. 產(chǎn)值中心論B. 銷售中心論C. 利潤(rùn)中心論D. 客戶中心論48. 綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，這體現(xiàn)了綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的 （ ）。A. 全面性B. 實(shí)用性C. 長(zhǎng)期性D. 專業(yè)性49. 小董與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導(dǎo)致右腿骨折，在山下等待救援時(shí)因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母親發(fā)現(xiàn)了一份意外險(xiǎn)保單，貝9（）。A. 不賠，肺炎是意外險(xiǎn)的除外責(zé)任B. 賠一部分，因?yàn)樾《蝗驗(yàn)橐馔馑劳鯟. 全賠，因?yàn)槭且馔鈱?dǎo)致其感染肺炎D. 不賠，因?yàn)槭呛鋵?dǎo)致其感染肺炎50. 小張想購(gòu)買一款兼具繳納保費(fèi)比較靈活而且保額可調(diào)整的壽

19、險(xiǎn)，下列適合小張購(gòu)買的壽險(xiǎn)品種是（）。A. 分紅保險(xiǎn)B. 萬(wàn)能壽險(xiǎn)C. 兩全保險(xiǎn)D. 年金保險(xiǎn)51. 造成損失的間接原因是（）。A. 風(fēng)險(xiǎn)事故B. 風(fēng)險(xiǎn)因素C. 風(fēng)險(xiǎn)損失D. 風(fēng)險(xiǎn)載體52. 在理財(cái)規(guī)劃書的制作過(guò)程中，理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析這部分的內(nèi)容不包括（）。A. 全生涯模擬仿真的原理介紹B. 模擬環(huán)境的設(shè)置C. 理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)D. 分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議53. 家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議的內(nèi)容不包括（）。A. 重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性B. 對(duì)客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估C. 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估D. 家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃的實(shí)施階段54. 某作家指控某雜志社侵犯

20、其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經(jīng)濟(jì)賠償款30000元，該賠償收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅額（）元。A. 0B. 3360C. 3390D. 520055. 下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說(shuō)法不正確的是（）。A. 帶有濃厚的企業(yè)特征B. 企業(yè)建立初期一家人共同打拼C. 步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工D. 家庭重組現(xiàn)象較少56. 保險(xiǎn)人接受被保險(xiǎn)人提出的委付，并按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所取得的 權(quán)利屬于（ ）。A. 保管權(quán)B. 使用權(quán)C. 所有權(quán)D. 占有權(quán)57. 下列哪一項(xiàng)不是合格的投保人必需滿足的條件？（）A. 投保人必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為

21、能力B. 投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益C. 投保人需符合保險(xiǎn)合同規(guī)左的健康標(biāo)準(zhǔn)D. 投保人應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)5&稅和費(fèi)的區(qū)別不包括（）。A. 主體不同B. 特征不同C. 來(lái)源不同D. 用途不同59. （）主要包括國(guó)家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款、出國(guó)留學(xué)貸款等。A. 長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具B. 傳統(tǒng)教棄投資規(guī)劃工具C. 特別投資規(guī)劃工具D. 短期教棄投資規(guī)劃工具60. 忠誠(chéng)客戶的特點(diǎn)不包括（）。A. 非常滿意B. 固泄接待人員C. 重復(fù)購(gòu)買D. 介紹別人61. 以下納稅額計(jì)算方式錯(cuò)誤的是（）A. 一般納稅人應(yīng)納稅額二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額B. 銷項(xiàng)稅額二應(yīng)稅銷售額X適用稅率C. 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅

22、額二計(jì)稅銷售額X征稅率D. 消費(fèi)稅組成汁稅價(jià)格二成本X （1+銷售利潤(rùn)率）62. 資產(chǎn)配置在配置策略上不包括（）。A. 買入并持有策略B. 恒定混合策略C. 固左資產(chǎn)配置策略D. 投資組合保險(xiǎn)策略63. 關(guān)于保險(xiǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A. 保險(xiǎn)人的權(quán)利是向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)B. 保險(xiǎn)人的義務(wù)是按合同約左在事故發(fā)生后向被保險(xiǎn)人支付賠款或保險(xiǎn)金C. 投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)D. 投保人的權(quán)利是在合同約左的危險(xiǎn)事故發(fā)生后要求保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償或給付保險(xiǎn)金64. 下列說(shuō)法不正確的是（）。A. 在教育投資規(guī)劃的原則中，?？顚Ｓ檬墙虄咏鸹I備過(guò)程中的首要原則B. 教冇金屬于剛性支岀，

23、不具備時(shí)間彈性，而且金額大C. 理財(cái)師需要根據(jù)客戶的需求、財(cái)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成 客戶教育計(jì)劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制左積極穩(wěn)妥的儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃D. 設(shè)立教棄資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶立力不夠在遇到一些臨時(shí) 經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的 情況65. 理財(cái)規(guī)劃書封面（）有圖案。A. 不可以B. 可以C. 定D. 不一定66. 下列關(guān)于共同保險(xiǎn)的說(shuō)法不正確的是（）A. 共同保險(xiǎn)又稱共保B. 投保人的保險(xiǎn)金額不能超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值C. 保險(xiǎn)人將英所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)D. 共同保險(xiǎn)的風(fēng)

24、險(xiǎn)轉(zhuǎn)移形式是橫向的67. 理財(cái)規(guī)劃書的（）要求它自身邏輯性強(qiáng)、條理清楚。A. 完整性、專業(yè)性B. 專業(yè)性、有效性C. 有效性、完整性D. 專業(yè)性、獨(dú)立性6&以下不屬于教育投資規(guī)劃原則的是（）。A. 提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)B. 專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ肅. 合規(guī)管理、分散風(fēng)險(xiǎn)D. 計(jì)劃周詳、穩(wěn)健投資69在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來(lái)經(jīng)營(yíng)，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來(lái)自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。A. 合伙B. 個(gè)人獨(dú)資C. 有限責(zé)任D. 無(wú)限責(zé)任70.稅制中，-類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于（）不同。A. 征稅對(duì)象B. 稅目C. 稅率D. 納稅環(huán)節(jié)第1貞單選題答案:1

25、:B2： A3：C4： D5： A6： A7： B8：B9： A10：A11： B12： C13： A14： B15：D16： C17：C18： D19： B20： B21： D22：C23： D24：C25： D26： C27： D28： C29：D30： B31：B32： C33： D34： C35： A36：D37： C38：D39： C40： B41： D42： C43：A44： B45：B46： C47： D48： A49： C50：B51： B52：C53： D54： C55： D56： C57：C58： C59：D60： B61： D62： C63： C64：A65： B66：C

26、67： B68： C69： A70： A單選題相關(guān)解析:1： B項(xiàng)，保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，而不是社會(huì)保險(xiǎn)。2：投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù):SP=(O. 35-0. 06)/0. 42=0. 69； TP=(0. 35-0. 06)/ 1. 2=0. 24；市場(chǎng)組合的夏普比率和特雷諾指數(shù):SM=(0. 28-0. 06)/ 0. 3=0. 73： TM=(0. 28-0. 06) / 1=0.22o3：怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、淸償死者遺留的債務(wù)，現(xiàn)代各國(guó)一般有兩種做法。 一種是完全實(shí)行限左繼承的原則，償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為 限，對(duì)超出遺

27、產(chǎn)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還。另一種是可由繼承人在法定時(shí)間內(nèi)依法 龍程序主張實(shí)行限定繼承，或放棄繼承；否則即實(shí)行無(wú)限繼承。C項(xiàng)，無(wú)限繼承，或稱為 包括繼承，即無(wú)條件地繼受被繼承人財(cái)產(chǎn)上的地位，既繼承全部積極遺產(chǎn)，又接受全部消 極遺產(chǎn)，無(wú)限制地淸償死者遺留的債務(wù)：即繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財(cái)產(chǎn)淸償遺產(chǎn)債 務(wù)，即使債務(wù)比所繼承財(cái)產(chǎn)多也應(yīng)無(wú)條件承認(rèn)。4：重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對(duì)于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，在同一期間就同一保險(xiǎn)責(zé) 任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn) 法并沒(méi)有禁止重復(fù)保險(xiǎn)。在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)慣例中，一般對(duì)重復(fù)保險(xiǎn)沒(méi)有限制，但在財(cái)產(chǎn) 保險(xiǎn)中，一般對(duì)保

28、險(xiǎn)賠償總額有所限制。5：在考慮死亡風(fēng)險(xiǎn)的保障金額時(shí)通常有三種辦法：二生命價(jià)值法：匚遺屬需求法；二倍數(shù) 法則。其中，生命價(jià)值法是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來(lái)確左家庭壽險(xiǎn)保額的基本方 法。具體做法是：從個(gè)人未來(lái)所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)，再以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期 凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值。從而得岀如果家庭失去該成員的收入，其家庭未來(lái)生活收入的缺口現(xiàn)值。6：保險(xiǎn)可以給一個(gè)家庭提供財(cái)務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來(lái)源的情況下，依靠保險(xiǎn) 的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)左生活。除此之外，家庭配宜保險(xiǎn)產(chǎn)品，還可以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ) 蓄投資、財(cái)產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。7：禁I匕反言也稱“禁止抗辯“，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他

29、在合同中的某種權(quán)利，將來(lái) 不得再向他方主張這種權(quán)利。8：保險(xiǎn)人向第三者行使請(qǐng)求貼償?shù)臋?quán)利，不影響被保險(xiǎn)人就未取得賠償?shù)牟糠窒虻谌哒?qǐng) 求賠償?shù)臋?quán)利。代位追償原則的主要內(nèi)容包括：權(quán)利代位和物上代位。權(quán)利代位即追償權(quán) 的代位，是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)標(biāo)的由于第三者責(zé)任導(dǎo)致保險(xiǎn)損失，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人 支付保險(xiǎn)賠款后，依法取得對(duì)第三者的索賠權(quán)。物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范11；1 內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法取得該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。9：人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的、以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故的一種 保險(xiǎn)。10：家庭的應(yīng)急能力是收支管理中的一項(xiàng)重要指標(biāo)。這項(xiàng)指標(biāo)是通過(guò)資產(chǎn)負(fù)

30、債表中的流動(dòng) 性資產(chǎn)額度除以家庭月支岀（收入支出表中的總支出額度除以12）而得到的家庭緊急預(yù)備金 月數(shù)而進(jìn)行衡量的。11：客戶忠誠(chéng)度的一個(gè)量化指標(biāo)是購(gòu)買同一企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量和購(gòu)買頻率：反之，一個(gè)客戶 購(gòu)買或使用一家企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量越多，他就越忠誠(chéng)，離開(kāi)這家企業(yè)（投向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手） 的可能性就越低。12：禁I匕反言也稱“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將 來(lái)不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不 得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中，它主要用于約朿保險(xiǎn)人。13：中小企業(yè)稅收籌劃主要有以下幾個(gè)原則：系統(tǒng)性原則，將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排 自身經(jīng)營(yíng)

31、項(xiàng)目，用足稅收條款中對(duì)自身有利的政策：二事先性原則，在業(yè)務(wù)開(kāi)展前進(jìn)行操 作，如在業(yè)務(wù)發(fā)生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；二合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過(guò) 積極的稅收籌劃降低稅收負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)盈利是非常必要的：二時(shí)效性原則，納稅行為應(yīng) 在合法的時(shí)間內(nèi)完成：二資料完整原則，保存相關(guān)賬冊(cè)是為了迎接納稅檢査，真正實(shí)現(xiàn)稅 收籌劃；二綜合平衡原則，要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。14：自用性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常也被稱為自用性負(fù)債比率，間接地表現(xiàn)岀客戶家庭 的財(cái)富積累情況。財(cái)富積累早期的自用性負(fù)債往往是家庭最重要的負(fù)債，隨著家庭資產(chǎn)的逐步積累，自用性負(fù)債逐步降低。15：稅收負(fù)擔(dān)的逃避即逃

32、稅，屬違法行為，不屬于稅務(wù)規(guī)劃的基本方法。A項(xiàng)，利用免稅 籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動(dòng)，或使 征稅對(duì)象成為免稅對(duì)象而免納稅收的稅務(wù)規(guī)劃方法：B項(xiàng)，分劈技術(shù)是指在合法、合理的 情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)： C項(xiàng)，納稅期的遞延是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī) 劃方法。16：遺囑的有效須具備的條件為：二立遺囑人在立遺囑時(shí)必須有行為能力：二遺囑必須是 遺囑人的真實(shí)意思表示：匚遺囑的內(nèi)容必須合法；匚遺囑的形式必須符合法律規(guī)左。17： 一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有多種形式，其中包括

33、人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任 風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶影響最大的莫過(guò)于人身風(fēng)險(xiǎn)。18：從國(guó)外看，行為金融學(xué)投資策略主要有價(jià)值投資策略與反向投資策略，動(dòng)量交易策略 等。19：緊急準(zhǔn)備金月數(shù)=（流動(dòng)性資產(chǎn)/平均月支岀）=（100000+200000尸（4000+2000）=50。20：特雷諾指數(shù)給岀了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率。其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)投資 人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時(shí)，則選擇卩系數(shù)作 為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。21：保險(xiǎn)合同的特姝性包括：二保險(xiǎn)合同是有償合同：二保險(xiǎn)合同是保障合同：二保險(xiǎn)合同 是有條件的雙務(wù)合同：二保險(xiǎn)合同是

34、附合合同：二保險(xiǎn)合同是射幸合同；二保險(xiǎn)合同是最大 誠(chéng)信合同。22：車船稅實(shí)行左額稅率。23： D項(xiàng)，繼子女享有雙重的繼承權(quán)，既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承苴 生父母的遺產(chǎn)。24：強(qiáng)制保險(xiǎn)（又稱“法定保險(xiǎn)“）是由國(guó)家（政府）通過(guò)法律或行政手段強(qiáng)制實(shí)施的一種保險(xiǎn)。25：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢査、評(píng)估和 修正。26：在企業(yè)融資方而，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸三 大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，所以具有卩稅功能：企業(yè)發(fā)行債券的 利息可計(jì)入成本，要盡量選擇定期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間

35、 借貸具有很強(qiáng)的操作空間，企業(yè)可選擇有利于自己的方案。27：兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)，是指無(wú)論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍 然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)。兩全壽險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)在于，既可以使受益人在 保險(xiǎn)存續(xù)期間得到保障，又可以使被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)享受到保險(xiǎn)金利益。28：獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，有如下幾類：銷售凈利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利 潤(rùn)率（凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額）、實(shí)收資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均 余額）、基本獲利率。對(duì)于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司股票表現(xiàn) 相關(guān)的指標(biāo)也是需要關(guān)注的獲利能力指標(biāo)。29：對(duì)于住宿業(yè)，從業(yè)人員3

36、00人以下或營(yíng)業(yè)收入10000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其 中，從業(yè)人員100人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人 及以上，且營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)：從業(yè)人員10人以下或營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn) 元以下的為微型企業(yè)。30：保險(xiǎn)補(bǔ)償原則主要適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及英他補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同，對(duì)人壽險(xiǎn)合同則一般不 適用。31：理財(cái)師應(yīng)在服務(wù)過(guò)程中和客戶一起進(jìn)行溝通并調(diào)整相應(yīng)的理財(cái)目標(biāo)，并進(jìn)行敏感性分 析。敏感性分析主要體現(xiàn)的是“如果某條件發(fā)生怎樣變化，您的財(cái)務(wù)狀況將發(fā)生怎樣的變 化”。32： C項(xiàng)，精明生意人雖然可投資金融資產(chǎn)總量不多，他們普颯有比較高的風(fēng)險(xiǎn)偏好。33：關(guān)于遺

37、書，關(guān)于貫徹執(zhí)行（中華人民共和國(guó)繼承法）若干問(wèn)題的意見(jiàn)第四十條規(guī)左： “公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽爼并注 明了年月日，又無(wú)相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對(duì)待?！?4：合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長(zhǎng)生活的支岀需要，保證自己的生 活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個(gè)人的凈財(cái)富。35：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢査、評(píng)估和 修正。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要 考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。36：在繳費(fèi)額度方而，2018

38、年實(shí)行的企業(yè)年金辦法規(guī)泄：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的12%37：38：客戶信任是指客戶對(duì)某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務(wù)認(rèn)同和信賴，它是客戶滿意不 斷強(qiáng)化的結(jié)果，與客戶滿意傾向于感性感覺(jué)不同，客戶信任是客戶在理性分析基礎(chǔ)上的肯 定、認(rèn)同和信賴。39：在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要了解家庭的主要成員。40：證券市場(chǎng)線與資本市場(chǎng)線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的 曲線。證券市場(chǎng)線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的 期望收益與其所含的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。因此

39、，它用來(lái)衡疑資產(chǎn) 或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的大小。41：全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來(lái)各年的現(xiàn)金流變化狀況。每一年的凈現(xiàn)金流 量可用以下公式表現(xiàn)出來(lái)：每一年的凈現(xiàn)金流量=固左收入+非固左收入一固左支出一非固 定支出。42：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，投 保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn) 人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指住其妻為受益人，保險(xiǎn)金由其妻獨(dú)立享有。43：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養(yǎng)老金不盡相同。通貨膨脹率越髙，所需籌備的養(yǎng) 老金金額越大：反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養(yǎng)老金金額越小。

40、44：最終決定投資者實(shí)際收益的還是苴所購(gòu)買的資管產(chǎn)品的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，稅收情況可以作為 選擇產(chǎn)品時(shí)的參考項(xiàng)目之一，但更重要的是投資者所選擇產(chǎn)品購(gòu)買的時(shí)點(diǎn)，購(gòu)買的品種， 產(chǎn)品的投資經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)情況等。因此投資者在選擇投資某資管產(chǎn)品時(shí)切忌僅考慮稅收影響， 應(yīng)該更加全面地對(duì)該資管產(chǎn)品進(jìn)行橫向和縱向的了解。45：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項(xiàng)結(jié)余包括：泄期左額 投資（如基金定投，零存整取等），儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去 專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較 低的理財(cái)積極度；同時(shí)自由結(jié)余也是可以用以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金。本

41、題中客戶的自 由結(jié)余占比較高，理財(cái)積極度低，因而應(yīng)當(dāng)建議適當(dāng)配宜理財(cái)基金，增加專項(xiàng)結(jié)余占比。46： C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的需義從事保險(xiǎn)活動(dòng)的，苴在授權(quán) 范囤內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)。所以，代理人的棄權(quán)行為即視為保險(xiǎn) 人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任。47：客戶中心論，即“客戶滿意中心論“。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和成熟，一方而企業(yè)而臨成 本、費(fèi)用削減空間日益縮小的困境：另一方面，由于科技手段、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的提高， 產(chǎn)品同質(zhì)化越來(lái)越嚴(yán)重，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理把客戶的需求、滿意和關(guān)系放到了首位。48：全而性，綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，如現(xiàn)金收支

42、管理（包括債 務(wù)管理）、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問(wèn)題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶 明確提岀的其他理財(cái)需求，它包含了多個(gè)單項(xiàng)的理財(cái)規(guī)劃方案。49：對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決左或有效作用的原因?yàn)榻?。如果該近因?qū)儆?保險(xiǎn)責(zé)任范囤內(nèi)，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。該題中，意外為近因，保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān) 償付責(zé)任。50：萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水 平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。根據(jù)小張的購(gòu)買意愿，應(yīng)向其推薦變額萬(wàn) 能壽險(xiǎn)。51：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特啟風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加英發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的 原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)

43、生的潛在原因，是造成損失的間接原因。52： c項(xiàng)，理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。53：家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個(gè)方而的內(nèi)容：重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性；對(duì) 客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估：提岀對(duì)策（包括保險(xiǎn)產(chǎn)品建議）：風(fēng)險(xiǎn)管理效果 評(píng)估。54：特許權(quán)使用費(fèi)所得=收入x（l-20%）應(yīng)納個(gè)人所得稅=特許權(quán)使用費(fèi)所得x稅率-速算扣除數(shù)特許權(quán)使用費(fèi)所得=30000x（1-20%）=24000 元應(yīng)納個(gè)人所得稅=24000*20%-1410=3390元55：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)往往占據(jù)了他們生活的主要 方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)

44、特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人 共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分 工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少。56：物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范用內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后， 依法取得該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。57：投保人又稱要保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義 務(wù)的人。投保人應(yīng)當(dāng)具備以下三個(gè)條件：第一，投保人必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能 力，否則所訂立的保險(xiǎn)合同不發(fā)生法律效力：第二，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利 益，即對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益，否則投保人不能與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合

45、同，若保 險(xiǎn)人在不知情的情況下與不具有保險(xiǎn)利益的投保人簽訂了保險(xiǎn)合同，該保險(xiǎn)合同無(wú)效；第 三，投保人應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，不論投保人為自己利益還是為他人利益訂立保險(xiǎn)合 同，均應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)58：稅和費(fèi)的區(qū)別主要表現(xiàn)在：二主體不同。稅收的主體是國(guó)家，而費(fèi)的收取主體多是行 政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門等。二特征不同。稅收具有無(wú)償性、穩(wěn)左性，費(fèi)則通常具有補(bǔ) 償性、靈活性。匚用途不同。稅收收入由國(guó)家預(yù)算統(tǒng)一安排，用于社會(huì)公共需要支出，而 費(fèi)一般具有?？顚Ｓ玫男再|(zhì)。59：短期教育投資規(guī)劃工具。教育資金的來(lái)源除了客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入和政府或民間機(jī)構(gòu)的資助外，還包括政府為 家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款。教育貸款是教冇費(fèi)用重要的籌資渠道，我國(guó)的學(xué) 生貸款政策主要包括三種貸款形式：一是