銀行固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定

1、銀行固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的管理，保守公司機(jī)密，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、協(xié)助銷毀等工作。第二章 會(huì)計(jì)檔案管理的職責(zé)分工第三條 公司固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案由檔案管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)部共同管理。檔案管理部門負(fù)責(zé)對(duì)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查以及移交檔案管理部門會(huì)計(jì)檔案的存放、查閱和保管期滿會(huì)計(jì)檔案的銷毀等工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管（移交檔案管理部門前）、查閱、協(xié)助銷毀等項(xiàng)工作。第四條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的日常管理工作。第三章 會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容第五

2、條 固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映固有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案分為四類：會(huì)計(jì)憑證類、會(huì)計(jì)賬簿類、財(cái)務(wù)報(bào)告類和其他類。第六條 固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證類檔案包括原始憑證、記賬憑證。第七條 固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿類檔案包括科目余額表、明細(xì)分類賬、輔助明細(xì)賬。第八條 固有業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告類檔案包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表。第九條 固有業(yè)務(wù)其他類檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。第四章 固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的日常管理第十條 立卷（一）固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的封面及裝訂材料由檔案管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)

3、一制作，檔案管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)統(tǒng)一和規(guī)范固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、立卷要求。（二）計(jì)劃財(cái)務(wù)部是固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的立卷人，應(yīng)對(duì)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂、立卷和歸檔。計(jì)劃財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部指定專人負(fù)責(zé)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的日常管理工作，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作負(fù)責(zé)。（三）計(jì)劃財(cái)務(wù)部每日根據(jù)業(yè)務(wù)處理情況，及時(shí)將原始憑證粘貼在記賬憑證后，防止遺失和散落。（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部每日應(yīng)及時(shí)整理原始憑證及記賬憑證；每月應(yīng)及時(shí)整理資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單；每年應(yīng)及時(shí)整理科目余額表、明細(xì)分類賬、輔助明細(xì)賬、所有者權(quán)益變動(dòng)表。（五）計(jì)劃財(cái)務(wù)部每年應(yīng)將以下資料歸檔：

4、天百清退匯總?cè)請(qǐng)?bào)表、萬達(dá)清退匯總?cè)請(qǐng)?bào)表、代理股票買賣保證金日結(jié)表、工信證券紅利清算匯總?cè)請(qǐng)?bào)表。第十一條 保管（一）為方便固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的查閱和使用，計(jì)劃財(cái)務(wù)部形成的1年以內(nèi)（含1年）會(huì)計(jì)檔案由計(jì)劃財(cái)務(wù)部保管，形成時(shí)間超過1年的各類會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)移交檔案管理部門保管。（二）固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)的保管期限為永久保管，其他固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管期限為自會(huì)計(jì)年度終了后15年。第十二條 移交（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部和檔案管理部門之間移交固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案由計(jì)劃財(cái)務(wù)部和檔案管理部門分別指派人員辦理；其他部門和檔案管理部門之間移交固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案由相關(guān)部門的經(jīng)辦人員辦理。交接固有業(yè)務(wù)會(huì)

5、計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列的內(nèi)容逐項(xiàng)交接。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。（二）已經(jīng)立卷歸檔的固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，任何人不得私自拆封或抽換。已移交給檔案管理部門保管的固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷宗的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理。第十三條 查閱和使用（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部、檔案管理部門應(yīng)建立健全固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的查閱、復(fù)制登記制度，既要方便查閱固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，又要保證固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全。（二）計(jì)劃財(cái)務(wù)部、檔案管理部門應(yīng)設(shè)立固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案查閱登記簿，記載查閱時(shí)間、

6、查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱人、批準(zhǔn)人。（三）其他部門、其他單位到計(jì)劃財(cái)務(wù)部、檔案管理部門查閱固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在辦理查閱、復(fù)制登記手續(xù)后方可查閱、復(fù)制。（四）固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案原則上不得外借。如有特殊需要，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，并辦理借閱登記手續(xù)，限期歸還。（五）查閱或者復(fù)制固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。第十四條 期滿銷毀（一）檔案管理部門應(yīng)定期對(duì)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清理和鑒定，至少每年應(yīng)清理一次。對(duì)保管期滿并經(jīng)過鑒定，已無保存價(jià)值的固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序及時(shí)銷毀。（二）需要銷毀的固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，可按下列程序銷毀： 1.

7、檔案管理部門會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容； 2.由檔案管理部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、主管固有業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別在固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見； 3.銷毀固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案管理部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部及保安人員共同監(jiān)督銷毀； 4.監(jiān)督銷毀人在銷毀固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，審計(jì)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部各保管一份。第十五條 責(zé)任（一）固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的立卷人要對(duì)固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的完整性、立卷的及時(shí)性負(fù)責(zé)。（二）固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管人要妥善保管好固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，要做好防盜、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，對(duì)電算化檔案的磁盤、光盤，還要防磁、防折，對(duì)由于以上原因而造成固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案毀損、丟失的，要追究保管人員的責(zé)任。（三）各固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案使用人和查閱人應(yīng)遵守檔案查閱登記制度。損壞、丟失固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的要追究使用人、查閱人以及保管人的責(zé)任。（四）對(duì)擅自涂改、拆封、抽換固有業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的單位、部門和個(gè)人，