學(xué)校財務(wù)管理制度

1、梁家灣九年制學(xué)校財務(wù)管理制度一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想1、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項工作、廣大師 生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費 ，努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量 和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護財經(jīng)紀(jì)律，保護公共資財?shù)陌踩鶕?jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財 務(wù)計劃，擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。二、內(nèi)控管理及崗位職責(zé)（一）總務(wù)主任崗位職

2、責(zé)1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財會人 員及財務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后 勤人員的業(yè)務(wù)進修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制 度，與團委、教務(wù)處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠 大家”的愛校教育。3、負(fù)責(zé)教育教學(xué)用品的采購、管理和供應(yīng)，按計劃發(fā)放辦公學(xué)習(xí)、教育 用品，會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。4、管理校產(chǎn)：負(fù)責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產(chǎn)。5、管理財務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合

3、規(guī)定，一切賬目 清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞 好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件。7、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。（二）會計人員崗位職責(zé)1、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會計賬務(wù)，做好本職工作。2、認(rèn)真執(zhí)行會計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單 位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié) 報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填

4、制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容， 必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦 人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑 證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指 定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必 須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。3、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和 開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使

5、用效 果，總結(jié)經(jīng)驗，揭露存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議。5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學(xué)校 財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、賬冊、 報表等檔案資料工作。6、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。7、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。（三）、出納工作人員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開 支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。2、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。3、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計做好結(jié)算工作。4、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。5、要認(rèn)真

6、執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)賬，大量現(xiàn)金要及時交 存銀行，日清月結(jié)，嚴(yán)密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做好現(xiàn)金收付工 作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按 規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。6、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。（四）保管人員崗位職責(zé)1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負(fù) 責(zé)的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù) 責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財產(chǎn)，物資保持完好， 不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。3、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器

7、設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按 時收回并查對各類物資損耗情況，精打細(xì)算，有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購入，購入后必 須驗收入庫，登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總 務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。5、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。（五）、會計人員內(nèi)部牽制制度1、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽 制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只 管實物及分派。2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。3、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原

8、始憑 證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準(zhǔn)結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別 在出納結(jié)報單上簽字。三、財務(wù)收支稽核制度1、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)費年度預(yù) 算辦理。2、各項財務(wù)收支，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一 管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進行嚴(yán)格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴(yán) 格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物 的票據(jù)，是否有保管員簽名。3、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長、總務(wù)主任審批、簽字，方可 到出納處報銷。4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。 情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報告校長。

9、但校長堅持要支付，必須以書面形式 向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應(yīng)及時糾 正保證質(zhì)量。四、原始記錄管理制度（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容：1、原始憑證的名稱2、原始憑證的的填制日期和編號3、接受憑證單位的名稱4、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章（二）原始憑證的填制必須符合下列要求1、記錄真實2、內(nèi)容完整3、填制及時4、書寫清楚（三）原始憑證的審核1、合法、合理性的審查2、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是 否正確無誤。3、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)

10、責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定 的要求填制。五、財務(wù)收支報銷審批制度1、收取的保育費，按收費許可證收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù)，向 學(xué)生和家長公開收費范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。2、學(xué)校的各項財務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批程序，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。3、審批程序：學(xué)校所需購買的物品，事先由各處室、班主任填寫請購 單，報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員 憑單據(jù)和實物交保管員，請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納 報銷，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報。4、其它非實物性支出，一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理。當(dāng) 事人寫明事由簽名，經(jīng)校長、總務(wù)主任審核簽名

11、，方可報銷。5、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽 約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng) 稽核審批后方可報銷。六、財產(chǎn)物資計量驗收制度1、對學(xué)校財產(chǎn)實行專管、兼管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學(xué)校財務(wù)人員 管理的帳物與各部室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均 在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴(yán)格驗收，具體驗收工作由有關(guān)人員，保管人 員負(fù)責(zé)。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。2、各部門保管的財產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實施保管職責(zé)。財產(chǎn)實物帳一式 兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學(xué)校的財 產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由

12、總務(wù)處核對一次。3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員 負(fù)責(zé)退辦，財產(chǎn)物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應(yīng)查明原因， 采取相應(yīng)的措施。七、財產(chǎn)物資保管及賠償制度（一）保管員：1、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保 管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點。2、經(jīng)常清理財物，實物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安 全，切實做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學(xué)用 品及時向總務(wù)處提供購物計劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。3、及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜 絕假公濟私。不

13、符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。4、上班時間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財物，如 有公差要預(yù)先安排好工作。（二）出借、賠償制度1、學(xué)校一切財產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷 號。2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。3、教室財產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對愛護財產(chǎn)，財產(chǎn)管理好的班級，學(xué)校予 以獎勵，人為損壞的按價賠償。八、銀行收支管理制度1、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶，不得開設(shè)任何形式的存折 戶。2、嚴(yán)格遵守銀行的各項結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。3、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。4、嚴(yán)格管理支票。簽發(fā)支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必

14、須由 領(lǐng)取人的簽字。5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。6、出納人員應(yīng)按月和銀行對帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)單，保證賬款相符無 差錯，有差錯及時追究原因。7、匯款、信匯必須由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名，方可到銀行辦理手續(xù)。九、現(xiàn)金收支管理制度1、堅持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉(zhuǎn) 賬結(jié)算方式。4、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時，應(yīng)給交款單位（人）出具合法的、 完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時，應(yīng)先對原始憑證進行復(fù)核并加蓋“現(xiàn) 金付訖”的戳記。5、出納對當(dāng)日辦理的現(xiàn)