內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表

1、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表【篇一：企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告】企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明本公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況2010 年，中國(guó)遠(yuǎn)洋控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司）在按照財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定內(nèi)部控制建設(shè)總體方案，并完成了第一階段內(nèi)控診斷評(píng)價(jià)工作，同時(shí)按照企業(yè)

2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引要求，提前組織改善提升中國(guó)遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，為 2011 年按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引要求實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)打下基礎(chǔ)。按照企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引要求，本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制，制定了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 2010 模版，并在公司總部和下屬公司開(kāi)展了內(nèi)控評(píng)價(jià)、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以企業(yè)內(nèi)部制評(píng)價(jià)指引為基礎(chǔ)，以本公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)協(xié)調(diào)總部與下屬公司及各外部相關(guān)干系人的權(quán)利、利益與責(zé)任，同步實(shí)現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司整體

3、與外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對(duì)接和整合，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的順利開(kāi)展，公司于 2010 年 12 月 9 日在總部和參與評(píng)價(jià)的下屬公司召開(kāi)了內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)會(huì)，在總部成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)內(nèi)控評(píng)價(jià)的開(kāi)展，并對(duì)最終評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施過(guò)程，同時(shí)參與評(píng)價(jià)的各下屬公司也成立了相應(yīng)的工作小組，總部各部門(mén)都指定了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評(píng)價(jià)主管部門(mén)開(kāi)展工作。在內(nèi)控評(píng)價(jià)工作開(kāi)展過(guò)程中，本公司分別在總部及下屬公司開(kāi)展了內(nèi)部控制研討和培訓(xùn)，下發(fā)了內(nèi)控評(píng)價(jià)調(diào)問(wèn)卷，全面梳理了內(nèi)部控制制

4、度和程序，針對(duì)重要職能部門(mén)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程開(kāi)展了訪談和穿行測(cè)試，形成了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)診斷工作底稿、內(nèi)部控制缺陷匯總表、內(nèi)部控制改進(jìn)計(jì)劃等基礎(chǔ)資料。各下屬公司按照規(guī)定的程序和要求，分別編制了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，公司總部在分析匯總各下屬公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的新要求，集成編制了本公司全面的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，系統(tǒng)反映了本公司內(nèi)部控制的整體情況，并摘要形成本公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外披露稿，以供市場(chǎng)監(jiān)督和利益相關(guān)者作為決策參考。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)為了規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)， 2010 年度本公司按照財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 基本規(guī)范（試行

5、）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，重點(diǎn)參考和借鑒財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，并結(jié)合本公司發(fā)布的內(nèi)部控制手冊(cè)，對(duì)公司總部及下屬公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了必要的檢查與評(píng)價(jià)。四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍此次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作涵蓋中國(guó)遠(yuǎn)洋總部及中遠(yuǎn)集裝箱運(yùn)輸有限公司、中遠(yuǎn)散貨運(yùn)輸有限公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋物流有限公司、中遠(yuǎn)太平洋有限公司、中遠(yuǎn)（香港）航運(yùn)有限公司和青島遠(yuǎn)洋運(yùn)輸有限公司等六家下屬公司，針對(duì)采購(gòu)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售等具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，還選取了部分主要的生產(chǎn)單位開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)檢查，保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的深入和全面。此次內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 基本

6、規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，參考財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的要求，針對(duì)中國(guó)遠(yuǎn)洋核心業(yè)務(wù)流程的開(kāi)展情況，從內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)檢查，并將檢查監(jiān)督意見(jiàn)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)進(jìn)行了審議 ,并報(bào)告了審核委員會(huì)。五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法本公司制定了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，明確了評(píng)價(jià)組織實(shí)施步驟、人員安排、日程安排等相關(guān)內(nèi)容。本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作分為四個(gè)階段：1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)準(zhǔn)備工作。成立內(nèi)控評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)，編制評(píng)價(jià)工作方案和實(shí)施計(jì)劃，準(zhǔn)備評(píng)價(jià)工作底稿等評(píng)價(jià)工具。2、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)研、訪談、穿行測(cè)試等多種方法對(duì)公司及下

7、屬公司進(jìn)行了內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)及內(nèi)控缺陷分析評(píng)估。3、內(nèi)部控制改進(jìn)。針對(duì)在上一工作階段中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，組織討論制定缺陷改進(jìn)方案，明確改進(jìn)措施、改進(jìn)責(zé)任部門(mén)及改進(jìn)時(shí)間表。4、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告編制。匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果及缺陷改進(jìn)情況，編制公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。此次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作參考財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其應(yīng)用指引，從組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等 18 個(gè)方面出發(fā)，整理形成 889 個(gè)評(píng)價(jià)點(diǎn)，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)研、訪

8、談、穿行測(cè)試等多種方法，對(duì)中國(guó)遠(yuǎn)洋總部及下屬公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行全面的檢查 和評(píng)價(jià)。為盡可能的驗(yàn)證現(xiàn)有工作中內(nèi)部控制體系的嚴(yán)密性、完整性，內(nèi)部控制在日常業(yè)務(wù)中執(zhí)行是否到位，本次自我評(píng)價(jià)工作基本涵蓋了各公司的主要業(yè)務(wù)流程，并將關(guān)鍵業(yè)務(wù)作為檢查測(cè)試工作的重點(diǎn)，依據(jù)各業(yè)務(wù)流程將檢驗(yàn)工作分布在整個(gè)業(yè)務(wù)鏈中，以達(dá)到評(píng)價(jià)測(cè)試整個(gè)流程的目的。六、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況2010 年，本公司在按照財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，落實(shí)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及應(yīng)用指引，制定了內(nèi)部

9、控制建設(shè)總體方案，將內(nèi)部控制體系建和完善工作分為內(nèi)控診斷評(píng)價(jià)、內(nèi)控體系建設(shè)和改進(jìn)、內(nèi)控檢查、內(nèi)控整合及信息化建設(shè)等四個(gè)階段。公司計(jì)劃通過(guò)第一階段在中國(guó)遠(yuǎn)洋總部及六家下屬公司開(kāi) 展內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)研及合規(guī)診斷評(píng)價(jià)，同時(shí)在總部完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，展示并分析中國(guó)遠(yuǎn)洋內(nèi)控缺陷及風(fēng)險(xiǎn)分布情況；在第二階段，針對(duì)內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)研及合規(guī)診斷結(jié)果，提出中國(guó)遠(yuǎn)洋總部和下屬公司的內(nèi)控改進(jìn)計(jì)劃，并基于總部?jī)?nèi)控體系框架，在下屬公司建立和完善內(nèi)部控制制度和體系；在第三階段，按照企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引要求，設(shè)計(jì)中國(guó)遠(yuǎn)洋內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)機(jī)制，包括內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，為獨(dú)立評(píng)價(jià)與審計(jì)監(jiān)督提供充分、規(guī)范的規(guī)則與程 序，并對(duì)

10、下屬公司內(nèi)控改進(jìn)實(shí)施檢查，保證下屬公司內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行和持續(xù)完善；在第四階段，結(jié)合總部和各下屬公司內(nèi)控體系建設(shè)成果，實(shí)現(xiàn)公司各層面內(nèi)部控制體系的對(duì)接和整合，完成內(nèi)部控制各要素和流程在公司上下各個(gè)層面的充分貫通和全面執(zhí)行，同時(shí)將基于本公司信息化現(xiàn)狀，針對(duì)財(cái)政部?jī)?nèi)控規(guī)范和公司內(nèi)控要求，規(guī)劃建設(shè)本公司的內(nèi)控信息系統(tǒng)。從 2010 年下半年起，公司按照建設(shè)方案的安排，在全公司范圍內(nèi)開(kāi)展了內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)研及診斷，明確了內(nèi)控差距及缺陷，并指導(dǎo)總部相關(guān)部門(mén)和下屬公司進(jìn)行內(nèi)控改進(jìn)。在公司總部還開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制了內(nèi)控制度體系框架，梳理了工作標(biāo)準(zhǔn)和程序文件，同時(shí)基于公司信息化現(xiàn)狀，從風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的專(zhuān)業(yè)

11、角度，開(kāi)展了公司內(nèi)部控制信息平臺(tái)的規(guī)劃建設(shè)工作，提前組織改善提升中國(guó)遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制體系建設(shè)，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制建設(shè)工作。目前已經(jīng)完成內(nèi)部控制建設(shè)第一階段工作，為 2011 年按照指引要求實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)工作打下了基礎(chǔ)。通過(guò)此次對(duì)公司內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)得出，本公司依據(jù)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控要素，從組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等 18 個(gè)方面，構(gòu)建了完整的內(nèi)部控制制度和程序框架，形成了公司統(tǒng)一的

12、內(nèi)部控制制度管理體系，具體情況如下：（一）內(nèi)部環(huán)境本公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)容為依據(jù)，對(duì)公司內(nèi)部環(huán)境要素進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。1、組織架構(gòu)本公司建立了規(guī)范的，由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、以及管理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)。其中，董事會(huì)由董事長(zhǎng)及董事共 10 人組成、監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事會(huì)主席及監(jiān)事共 6 人組成、管理層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事會(huì)秘書(shū)共 7 人組成。公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)立嚴(yán)格滿(mǎn)足公司法及中國(guó)和香港證監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)法律法規(guī)的相關(guān)要求。本公司持續(xù)建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司法和公司章程所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)

13、。董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)是公司的法定代表人。董事會(huì)成員由股東大會(huì)委派產(chǎn)生，向股東負(fù)責(zé)，監(jiān)事會(huì)由股東委派代表、職工代表以及獨(dú)立監(jiān)事組成，履行檢查公司財(cái)務(wù)、監(jiān)督董事及高級(jí)管理人員履職行為等職權(quán)。本公司高管層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事會(huì)秘書(shū)等人員組成。本公司建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。按照公司章程的規(guī)定，公司高級(jí)管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)）由董事會(huì)聘任和解聘?？偨?jīng)理是公司管理層的負(fù)責(zé)人，其主要在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作，副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)處理分管的工作。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委

14、員會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)，其中公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是本公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的審議機(jī)構(gòu)，公司審核委員會(huì)是公司內(nèi)部控制有效性的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司總部合理設(shè)置了各內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，并通過(guò)制定組織結(jié)構(gòu)圖、部門(mén)職責(zé)、崗位工作標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況。2、發(fā)展戰(zhàn)略本公司根據(jù) “十一五 ”發(fā)展規(guī)劃的思路，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會(huì)的和諧，促進(jìn)行業(yè)與社會(huì)、環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，并按照總體規(guī)劃、分步實(shí)施的原則，借助資本市場(chǎng)籌集資金，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)機(jī)建制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，不斷增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。

15、截至 2010 年，公司順利實(shí)現(xiàn)了 “十一五 ”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并編制完成了中國(guó)遠(yuǎn)洋 “十二五 ”發(fā)展規(guī)劃。本公司使命是：逐步確立、發(fā)展和鞏固在國(guó)際航運(yùn)和物流碼頭領(lǐng)域的領(lǐng)先地位，保持與客戶(hù)、雇員、投資者和合作伙伴誠(chéng)實(shí)互信的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，最大程度地回報(bào)股東、社會(huì)和環(huán)境。公司使命是本公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng)的出發(fā)【篇二：公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告】公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告臥龍地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司為了規(guī)范管理，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司按照公司法、證券法、財(cái)政部等五部委發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引、上海證券交易所上市公司內(nèi)部 控制指引等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求，根據(jù)自身特點(diǎn)和管理需要

16、，不斷完善公司內(nèi)部控制 制度及運(yùn)行體系，提高公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。董事會(huì)就 2011 年公司內(nèi)部控制的實(shí)施 情況進(jìn)行了自我核查，具體情況報(bào)告如下：一、 內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部 審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境的好壞直接決定著企業(yè)其他控制能否實(shí)施以及 實(shí)施的效果。本公司作為上市公司，本著規(guī)范運(yùn)作的基本思想，積極地創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境， 主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(一)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配1組織結(jié)構(gòu)框架股 東 大 會(huì)監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)董 事 會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)董事會(huì)秘書(shū)薪酬與考核委員會(huì)總 經(jīng) 理 室提名委員會(huì)上武財(cái)審運(yùn)成人技虞

17、漢營(yíng)本營(yíng)術(shù)區(qū)區(qū)務(wù)計(jì)管力銷(xiāo)管 行中域域部理理心心總部 政總部部2本公司作為一家上市公司已經(jīng)按公司法、國(guó)家及證監(jiān)會(huì)的有關(guān)法規(guī)和企業(yè)章程，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)班子，并分別明確了決策、執(zhí) 行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，為公司的規(guī)范運(yùn)作、長(zhǎng) 期健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。3控股股東占用資金的情況。本公司目前不存在著被控股股東占有資產(chǎn)的情況。（二）內(nèi)部審計(jì)為了使控制的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，保證資產(chǎn)的安全與完整，確保在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的財(cái)會(huì)與非財(cái)會(huì)信息的準(zhǔn)確，本公司的有關(guān)職能部門(mén)組成聯(lián)合審計(jì)小組定期或不定期對(duì)銷(xiāo) 售、采購(gòu)等重要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核，

18、并提出書(shū)面審計(jì)報(bào)告，對(duì)存在的問(wèn)題、資產(chǎn)存續(xù) 情況及其它問(wèn)題加以處理和確認(rèn)。本公司已制定內(nèi)部審計(jì)制度，并設(shè)置審計(jì)部，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的健全有效性進(jìn)行評(píng)估并提出意見(jiàn)。（三）人力資源政策公司管理層充分認(rèn)識(shí)到高素質(zhì)的人員隊(duì)伍對(duì)內(nèi)部控制能否實(shí)施及實(shí)施的效果起著重要的作用。從人員結(jié)構(gòu)上來(lái)看，大專(zhuān)以上的員工占公司總部人員總數(shù)的 2/3 以上。本公司在運(yùn) 作中，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況建立了一套由招聘、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲組成的人事管理制度。公 司制訂了包括招聘管理制度、考勤管理、薪酬管理、員工手冊(cè)、培訓(xùn)與發(fā)展管理、績(jī)效考核 管理制度及職工晉檔晉級(jí)管理辦法、員工福利規(guī)定、獎(jiǎng)懲辦法、員

19、工禮儀、勞動(dòng)合同管理等 一系列人力資源管理制度，明確了高級(jí)管理人員權(quán)、責(zé)、利，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)督和管理，年度考核嚴(yán)謹(jǐn)，評(píng)議制度完善，明確員工的崗位任職條件，人員的勝任能力及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)措施等，形成了有效的績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制，為不斷提高公司員工素質(zhì)，確保內(nèi)部 控制的有效實(shí)施及公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。公司已將各項(xiàng)人事政策在實(shí)際運(yùn)作中 貫穿執(zhí)行，使績(jī)效考核科學(xué)、公正、公平、客觀合理。公司目前已形成一個(gè)整體素質(zhì)較高的 團(tuán)隊(duì)。（四）企業(yè)文化本公司為房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)，以建立客戶(hù)為中心的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和客戶(hù)服務(wù)體系；以提升公司 管理與運(yùn)營(yíng)水平，完善各項(xiàng)管理制度流程，建立可復(fù)制的管理模式；以建立和實(shí)施

20、科學(xué)的供 方管理體系，建立戰(zhàn)略合作伙伴，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；以加大引進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)、設(shè)計(jì)等專(zhuān)業(yè)人才，提 高各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才素質(zhì)為公司的經(jīng)營(yíng)思路。以 “打造精品樓盤(pán)，成就完美生活 ”為公司質(zhì)量方針。本公司注重加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，將文化以員工手冊(cè)予以制度化，認(rèn)真落實(shí)，培育積 極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立 現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。 公司高層管理人員能夠在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用；企業(yè)員工能夠遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)；公司高層管理人員和員工能夠做到遵紀(jì)守法、依法辦事。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估本公司是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，主要開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售商品房，面臨著政策性風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)

21、務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。本公司管理當(dāng)局面對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估并 制定了相應(yīng)的對(duì)策：（一）政策風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及對(duì)策a、宏觀調(diào)控政策風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，同時(shí)，受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期影響較大。我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展尚不成熟，政府為引導(dǎo)和規(guī)范行業(yè)的健康發(fā)展，必然運(yùn)用產(chǎn) 業(yè)政策、信貸政策等進(jìn)行宏觀調(diào)控。在房?jī)r(jià)過(guò)快上漲、社會(huì)資源過(guò)度向房地產(chǎn)行業(yè)集中的背 景下，為了保持宏觀經(jīng)濟(jì)和房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展，政府出臺(tái)了一系列針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控 政策。 2011 年 1 月 26 日出臺(tái)的國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作有關(guān) 問(wèn)題的通知（新 “國(guó)八條 ”）為全年的市

22、場(chǎng)調(diào)控確定了基調(diào)，本輪調(diào)控除了繼續(xù)提高存款準(zhǔn) 備金率和加息收緊市場(chǎng)流動(dòng)性、嚴(yán)格信貸政策外，還新增了 “限購(gòu)令 ”和房產(chǎn)稅等行政和稅收手段以抑制投資投機(jī)性購(gòu)房需求，加大土地供應(yīng)和保障房建設(shè)以解決市場(chǎng)供求矛盾。系列調(diào) 控政策的疊加，將會(huì)對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生較大影響。針對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控政策變化的影響，公司的分析及對(duì)策如下：本公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是普通商品住宅的開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售，目標(biāo)客戶(hù)主要是居住在二三線城市的 普通消費(fèi)者。目前，隨著中等城市經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)，居民改善住房條件愿望強(qiáng)烈，相對(duì)于少 數(shù)大城市，中等城市居民購(gòu)房主要是滿(mǎn)足自身消費(fèi)需求，因此本公司整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略與國(guó) 家調(diào)控政策最終目的是一致的。本公司不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制

23、度，加強(qiáng)科學(xué)管理，提高企業(yè)的決策和經(jīng)營(yíng)水平，積極開(kāi)拓 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，使企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，正確處理國(guó)家和企業(yè)的關(guān)系，使可能發(fā)生的政策變化對(duì)企 業(yè)的影響降至最小。b、土地管理政策變化引致的風(fēng)險(xiǎn)土地是房地產(chǎn)企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。目前，全國(guó)各地均已實(shí)行土地公開(kāi)出讓制度，地價(jià)支付周期進(jìn)一步縮短。這種土地供應(yīng)政策將有利于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)，促進(jìn)行業(yè)有序發(fā)展和公平競(jìng)爭(zhēng)，但也加大了公司進(jìn)行土地儲(chǔ)備的資金壓力，影響房地產(chǎn)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率和收 益回報(bào)。 2008 年 1 月 3 日國(guó)務(wù)院發(fā)布國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)節(jié)約集約用地的通知，土地閑置 滿(mǎn)兩年、依法應(yīng)當(dāng)無(wú)償收回的，堅(jiān)決無(wú)償收回，重新安排使用；不符合法定收回條件的，也 應(yīng)采

24、取改變用途、等價(jià)置換、安排臨時(shí)使用、納入政府儲(chǔ)備等途徑及時(shí)處置、充分利用。土 地閑置滿(mǎn)一年不滿(mǎn)兩年的，按出讓或劃撥土地價(jià)款的 20%征收土地閑置費(fèi)。該通知的 實(shí)施將對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出了更高的要求。 2010 年 3 月 10日，國(guó)土資源部出 臺(tái)關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)用地供應(yīng)和監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知，內(nèi)容包括了 “開(kāi)發(fā)商競(jìng)買(mǎi)保證金最少兩成 ”、“1月內(nèi)付清地價(jià) 50%”等 19 條土地調(diào)控政策。此外，由于土地為不可再生資源，具有典型的稀缺性特征，政府嚴(yán)格控制土地供應(yīng)及開(kāi)發(fā)，公司的項(xiàng)目用地可能由于政府調(diào)整規(guī) 劃、拆遷政策變化及項(xiàng)目自身開(kāi)發(fā)周期影響而導(dǎo)致公司土地貶值、繳納土地閑置費(fèi)甚至無(wú)償交回土地使

25、用權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)土地管理政策變化引致的風(fēng)險(xiǎn)，公司主要采取以下對(duì)策：與當(dāng)?shù)爻鞘幸?guī)劃、國(guó)土資源部門(mén)保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握政府關(guān)于土地利用綜合規(guī)劃及土地政策、地價(jià)政策的調(diào)整，及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策。根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)區(qū) 域房地產(chǎn)市場(chǎng)的研究，準(zhǔn)確把握房地產(chǎn)市場(chǎng)的價(jià)格走勢(shì)，從而準(zhǔn)確定位土地價(jià)格，為在目標(biāo) 區(qū)域獲取土地提供決策參考。在土地儲(chǔ)備方面堅(jiān)持 “擇優(yōu)、限價(jià) ”的原則，截止 2011 年 12 月 31 日，公司在建和擬建的建筑面積約達(dá)到 267 萬(wàn)平米。目前的土地儲(chǔ)備可以滿(mǎn)足公司未來(lái) 3 年以上的高速發(fā)展需要。c、住房按揭貸款政策變化的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于切實(shí)穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格的文件精神和中國(guó)人民

26、銀行關(guān)于調(diào)整個(gè)人住房信貸政策的精神，各銀行相繼調(diào)整了個(gè)人住房貸款政策，包括提高個(gè)人住房貸款最低首付比例； 對(duì)借款人及其配偶貸款購(gòu)買(mǎi)第二套及第二套以上住房的，以及購(gòu)置高檔別墅、高檔住宅和異 地購(gòu)房的，漸次提高首付比例、提高貸款利率等。上述政策執(zhí)行將會(huì)提高購(gòu)房的按揭融資成本和降低潛在客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)力，也將對(duì)公司產(chǎn)品銷(xiāo)售產(chǎn)生不利影響。同時(shí)，各地也在相繼出臺(tái)預(yù)售款監(jiān)管制度，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)商品房預(yù)款 必須開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，該等政策的變化會(huì)對(duì)公司資金的運(yùn)用效率產(chǎn)生影響。 根據(jù)公司以往銷(xiāo)售的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， 60% 以上的消費(fèi)者首付四成以上的房款，且首付款都在 三成及以上，這說(shuō)明由于公司業(yè)務(wù)所在地區(qū)均為二三線城

27、市，公司的目標(biāo)客戶(hù)群主要是有一 定積蓄的自住型購(gòu)房群體，受傳統(tǒng)觀念和收入水平的影響較重，投資及投機(jī)者較少。但銀行 按揭貸款利率的上調(diào)會(huì)增加購(gòu)房者的購(gòu)房成本，降低具有購(gòu)房意向的消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)力，這將 對(duì)公司產(chǎn)品銷(xiāo)售將帶來(lái)不利影響。針對(duì)購(gòu)房按揭貸款政策變化的風(fēng)險(xiǎn)，公司主要采取以下對(duì)策：公司一直注重開(kāi)發(fā)普通住宅，是國(guó)家鼓勵(lì)和按揭貸款支付對(duì)象，按揭貸款政策變化對(duì)公司影響有限。d、稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)稅收政策是常用的房地產(chǎn)宏觀調(diào)控手段，其變動(dòng)情況將直接影響房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的盈利和現(xiàn)金流情況。 2008 年 4 月 7 日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳 問(wèn)題的通知（國(guó)稅函2008299 號(hào)），規(guī)

28、定房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的，按照規(guī)定的預(yù)計(jì)利潤(rùn)率分季（或月）計(jì)算出預(yù)計(jì)利潤(rùn)額，計(jì)入利潤(rùn)總額預(yù)繳，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工、結(jié)算計(jì) 稅成本后按照實(shí)際利潤(rùn)再行調(diào)整。該通知要求按利潤(rùn)總額進(jìn)行預(yù)繳，相對(duì)原有計(jì)算方法對(duì)企業(yè)的成本有所提高，對(duì)公司的開(kāi)發(fā)成本會(huì)產(chǎn)生一定影響。 2009 年 3 月 6 日國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知，規(guī)定企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì) 稅毛利率由各省、自治、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按下列規(guī)定進(jìn)行確定：（一）開(kāi)發(fā) 項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于 15。 （二）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目位于地及地級(jí)市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低于 1

29、0% 。（三）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于 5%。（四）屬于經(jīng)濟(jì)適 用房、限價(jià)房和危改房的，不得低于 3%。 2006 年 3 月、12 月和2007 年 1 月財(cái)政部、國(guó)家國(guó)稅總局相繼頒布有關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)土地增值 稅預(yù)征及清算的具體規(guī)定，要求土地增值稅以國(guó)家有關(guān)部門(mén)審批的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目為單位進(jìn) 行清算，對(duì)于分期開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，以分期項(xiàng)目為單位清算。針對(duì)稅收政策變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，公司主要采取以下對(duì)策：公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)法字 19956 號(hào)）及開(kāi)發(fā)項(xiàng)目所在地土地增值稅管理辦法的規(guī)定，在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算前，按照 售房款的預(yù)征比例預(yù)繳土地增值稅，在達(dá)到規(guī)定的

30、清算條件后，公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)土 地增值稅清算。（二）管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及對(duì)策1、實(shí)際控制人控制風(fēng)險(xiǎn)陳建成先生直接持有臥龍控股 48.93% 的股權(quán)，陳嫣妮女士持有臥龍控股 38.73% 的股權(quán)， 陳嫣妮女士是陳建成先生的女兒，陳建成先生合計(jì)控制臥龍控股 87.66% 股權(quán)。臥龍控股持 有臥龍置業(yè) 77.245%股權(quán)，是臥龍置業(yè)的控股股東；臥龍控股持有臥龍電氣 25.55% 的股權(quán)， 陳建成先生個(gè)人持有臥龍電氣 2.34% 股權(quán)，臥龍電氣持有臥龍置業(yè) 22.755% 股權(quán)。臥龍置業(yè)持有本公司 43.32% 的股權(quán)，是本公司的控股股東。2、公司快速成長(zhǎng)引致的管理風(fēng)險(xiǎn) 近三年，公司發(fā)展速度較快，資

31、產(chǎn)總額由 2008 年度的 210 ，877.90 萬(wàn)元增長(zhǎng)到 2011 年度的318036 萬(wàn)元；歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益由 2008 年度 50，458.21 萬(wàn)元增長(zhǎng)到 2011 年度的 150 ，033.27 萬(wàn)元。未來(lái)幾年，公司仍將繼續(xù)保持快速發(fā)展的趨勢(shì)。公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的拓寬對(duì)企業(yè)的管理能力、治理結(jié)構(gòu)、決策制度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制能力、融資能力 等提出了更高的要求。截至 2011 年末，公司已有直接和間接控股子公司 14 家，為支持公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，公司將積極采取股權(quán)收購(gòu)方式獲取更多的項(xiàng)目資源，公司下屬控股子公司數(shù)量持續(xù)增加，倘若公司未能建立規(guī)范有效的控制機(jī)制，對(duì)控股子公

32、司沒(méi)有足夠的控制能力， 將會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展、公司品牌的維持產(chǎn)生一定影響。針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)，公司分析與對(duì)策如下：公司已建立了獨(dú)立董事制度、關(guān)聯(lián)交易決策回避制度，同時(shí)，臥龍控股集團(tuán)有限公司、 浙江臥龍置業(yè)投資有限公司、陳建成先生也分別作出了競(jìng)業(yè)限制承諾。通過(guò)上述措施，力求 在制度安排上防范實(shí)際控制人操控公司現(xiàn)象的發(fā)生，而且公司自設(shè)立以來(lái)也未發(fā)生過(guò)實(shí)際控 制人利用其控股地位侵害其他股東利益的行為。公司已建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)（決策層）、總經(jīng)理（執(zhí)行層）的現(xiàn)代企業(yè)制度，并不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制，但隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展和規(guī)模的擴(kuò)張，公司的規(guī)模、管理工作的復(fù)雜程度都將顯著增大，存在著公司能否建

33、立起與之相適應(yīng)的組織模式和 管理制度、形成有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，以保證公司運(yùn)營(yíng)安全、有效的風(fēng)險(xiǎn)。（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及對(duì)策1、跨地區(qū)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)定位立足于國(guó)內(nèi)二、三線城市，重點(diǎn)選擇區(qū)域?yàn)殚L(zhǎng)三角、珠三角及國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)起步較晚、常住人口增長(zhǎng)穩(wěn)定的省會(huì)城市。目前公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目主要位于浙江上虞、浙 江紹興、浙江嵊州、湖北武漢、寧夏銀川、廣東清遠(yuǎn)、山東青島等地。由于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)具有地域性強(qiáng)的特征，各地氣候、地質(zhì)條件、居民生活習(xí)慣、購(gòu)房偏好、市場(chǎng)情況、地方開(kāi)發(fā)政 策和管理法規(guī)等都相互存在一定的差異，為了保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的順利進(jìn)行，公司必須適應(yīng)當(dāng)?shù)?開(kāi)發(fā)環(huán)境，否則將面臨一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)跨地區(qū)從

34、事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，公司分析與對(duì)策如下：公司建立了項(xiàng)目拓展及論證管理制度，細(xì)化擬投資項(xiàng)目的分類(lèi)，最終在最佳時(shí)機(jī)拿出準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)測(cè)算及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，作為項(xiàng)目投資決策參考的有利依據(jù)。調(diào)研包括以下三個(gè) 層次：調(diào)研城市的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)分析公司營(yíng)銷(xiāo)中心負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略區(qū)域內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和政府政策 的調(diào)查與研究，按照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)城市進(jìn)行分類(lèi)：一類(lèi)城市（經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)好，未來(lái) 3 年內(nèi)收 益看好，介入成本低、風(fēng)險(xiǎn)?。?、二類(lèi)城市（目前經(jīng)濟(jì)水平高，現(xiàn)在收益看好，介入成本高、風(fēng)險(xiǎn)較大）、三類(lèi)城市（經(jīng)濟(jì)水平不高，收益較差，介入成本很高、風(fēng)險(xiǎn)性難預(yù)測(cè)）和四類(lèi)城市（經(jīng)濟(jì)較差或者近期前景欠佳或者市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)極大）。調(diào)研城市內(nèi)的區(qū)域市場(chǎng)走勢(shì)分析

35、公司營(yíng)銷(xiāo)中心負(fù)責(zé)公司尚未進(jìn)入城市(區(qū)域/項(xiàng)目公司營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)已進(jìn)入城市 )的區(qū)域性市場(chǎng)需求的調(diào)查與研究，參照對(duì)城市的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，將城市 內(nèi)的區(qū)域分為一類(lèi)區(qū)域、二類(lèi)區(qū)域、三類(lèi)區(qū)域和四類(lèi)區(qū)域。 測(cè)算區(qū)域內(nèi)政府規(guī)劃待開(kāi)發(fā)地塊的可行性數(shù)據(jù)公司營(yíng)銷(xiāo)中心 (或者區(qū)域/項(xiàng)目公司營(yíng)銷(xiāo)部 )負(fù)責(zé)公司城市區(qū)域內(nèi)各待開(kāi)發(fā)地塊的市場(chǎng)優(yōu)劣勢(shì) 與成本預(yù)測(cè)，參照對(duì)城市的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)， 將區(qū)域內(nèi)的地塊分為一類(lèi)地塊、二類(lèi)地塊、三類(lèi)地塊和四類(lèi)地塊。在調(diào)研與分類(lèi)的基礎(chǔ)上， 將不同類(lèi)別的城市、區(qū)域、地塊用不同的顏色標(biāo)注在地圖上，并根據(jù)最新的調(diào)查結(jié)果定期更新與調(diào)整。篩選與投資決策結(jié)合公司不同時(shí)間資金現(xiàn)狀，將多個(gè)擬投資地塊進(jìn)行橫向比較分析；同

36、時(shí)，將擬投資地塊與已投資地塊進(jìn)行縱向比較分析，力爭(zhēng)將有限的資金投向收益最高，風(fēng)險(xiǎn) 最小的地塊。開(kāi)發(fā)時(shí)機(jī)的把握購(gòu)置地塊后，通過(guò)項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)策劃分析，把握最佳的啟動(dòng)時(shí)機(jī)，爭(zhēng)取利 潤(rùn)最大化，風(fēng)險(xiǎn)最低化。項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目所屬子公司根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研，深入細(xì)化確定產(chǎn)品的市場(chǎng)定位和目標(biāo)客戶(hù)， 完善設(shè)計(jì)及施工方案，進(jìn)一步化解市場(chǎng)偏好風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案、銷(xiāo)售政策由分子公司制 定，集團(tuán)公司組織專(zhuān)業(yè)人員調(diào)整與審批后，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審批，由子公司下屬的項(xiàng) 目管理部門(mén)負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。項(xiàng)目成本及收益執(zhí)行項(xiàng)目目標(biāo)成本管理制度。項(xiàng)目預(yù)算由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理層制定， 子公司及其所屬項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行并對(duì)成本控制負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)收益與

37、成果作為對(duì)分子公司 及其項(xiàng)目管理部人員獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)。既實(shí)現(xiàn)了成本的控制，又體現(xiàn)出用超額收益激勵(lì)的作用。 人事管理制度實(shí)行委派制與人員的本土化相結(jié)合。集團(tuán)公司在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)地區(qū)設(shè)立子公 司，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體開(kāi)發(fā)，除子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、核心技術(shù)人員委派外，其余人員實(shí)行 本土化。既降低了管理成本，又能使管理人員更容易適應(yīng)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境。公司通過(guò)上述跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的決策制度，目前跨地區(qū)開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目進(jìn)展良好并保持較好的持 續(xù)性。2、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)具有環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)和投資大的特點(diǎn)。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期一般在兩年以上， 從投資決策、土地獲取、規(guī)劃設(shè)計(jì)、項(xiàng)目施工、產(chǎn)品銷(xiāo)售及物業(yè)管理的開(kāi)發(fā)流程中，涉及多 重環(huán)節(jié)和合作單位

38、，同時(shí)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中須獲得的政府許可，也涉及國(guó)土、房管、建設(shè)、規(guī) 劃、消防和環(huán)保等多個(gè)政府部門(mén)的審批，上述任何環(huán)節(jié)的不利變化，都將可能導(dǎo)致公司項(xiàng)目 開(kāi)發(fā)周期延長(zhǎng)、成本上升等風(fēng)險(xiǎn)，造成項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)難以如期實(shí)現(xiàn)。針對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，公司對(duì)策如下：公司多年來(lái)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，在項(xiàng)目管理組織實(shí)施方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，基本實(shí)現(xiàn) 了以項(xiàng)目公司為核心的項(xiàng)目管理和實(shí)施的程序化、科學(xué)化、規(guī)范化，為確保開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量 提供了強(qiáng)有力的保證?！酒簝?nèi)部控制自我評(píng)價(jià)】一、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的概念 控制自我評(píng)估（ csa ）也被稱(chēng)為管理自我評(píng)估、控制和風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)自我評(píng)估以及控制 /風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，是指企業(yè)內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、控制風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當(dāng)性實(shí)施自我評(píng)估的方法。其有三個(gè)基本特征：關(guān)注業(yè)務(wù)的過(guò)程和控制的成效；由管理部門(mén)和職員共同進(jìn)行；用結(jié)構(gòu)化的方法開(kāi)展自我評(píng)估。二、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的內(nèi)容（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)：對(duì)企業(yè)內(nèi)部的有效性發(fā)表意見(jiàn)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，考慮企業(yè)內(nèi)部控制能否對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理的效率和效果目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。（二）內(nèi)部控制的主體 :董事會(huì)及