煉油業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法體系

1、 2 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 3 前言 隨著各煉廠加工的原油趨于多元化、加工規(guī)模的差異加大、 加工過程復(fù)雜程度的加深及不同煉廠間工藝差異程度的變 大，造成原先所用輕質(zhì)油收率等各項(xiàng)指標(biāo)基本已喪失可比 性。SOLOMON公司將所有煉油裝置及其輔助設(shè)施通過復(fù)雜 因數(shù)當(dāng)量化為常壓蒸餾裝置，實(shí)現(xiàn)不同類型裝置、不同規(guī) 模煉油企業(yè)在績(jī)效水平上的可比，其KPI已為全球各大

2、石 油公司所采納而成為國(guó)際通用指標(biāo)。 4 前言 原煉油板塊從2000年起先后四次組織有關(guān)煉化企業(yè)參加 SOLOMON公司對(duì)全球煉油業(yè)務(wù)進(jìn)行的績(jī)效評(píng)估。對(duì)股份公 司煉油企業(yè)加強(qiáng)管理、改進(jìn)經(jīng)營(yíng)在一定程度上起到了促進(jìn) 作用。 近年來，規(guī)劃總院由于參與配合SOLOMON公司在股份公司 開展的績(jī)效評(píng)估工作，已掌握了SOLOMON公司績(jī)效指標(biāo)計(jì) 算的原理和方法。在吸收SOLOMON公司績(jī)效指標(biāo)科學(xué)內(nèi)核 的基礎(chǔ)上結(jié)合我國(guó)煉油業(yè)現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)特點(diǎn)，建立了新的煉油 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際通用指標(biāo)的對(duì)接。 5 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建

3、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 6 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系建立原則 吸收國(guó)外指標(biāo)體系科學(xué)思想， 建立并符合中國(guó)石油實(shí)際情況 和中國(guó)國(guó)情的績(jī)效指標(biāo)體系； 建立統(tǒng)一的可量化的分析平臺(tái)， 用于進(jìn)行股份公司不同煉廠之 間的橫向比較，指標(biāo)橫向比較 范圍和比較方法依指標(biāo)性質(zhì)分 別界定； 指標(biāo)體系既能全面評(píng)價(jià)煉油業(yè) 務(wù)績(jī)效，又盡量減少指標(biāo)的個(gè) 數(shù)； 7 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系建立原則 指標(biāo)使用范圍含燃料型和燃料潤(rùn)滑 油型（到基礎(chǔ)油）煉廠（附屬化工

4、 裝置暫不考慮），新建指標(biāo)體系適 用于煉油業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，部分關(guān)鍵 指標(biāo)可以用于業(yè)績(jī)考核（如達(dá)標(biāo)創(chuàng) 先活動(dòng)） 。 指標(biāo)體系能夠引導(dǎo)企業(yè)追求利 潤(rùn)最大化，同時(shí)為公司運(yùn)營(yíng)決 策提供支持信息； 8 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 對(duì)股份公司煉油業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)體系分析 對(duì)SOLOMON公司績(jī)效評(píng)估 指標(biāo)體系分析 新指標(biāo)體系需要滿足的要求 （建立原則等） 股份公司煉油業(yè)務(wù) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系 9 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技

5、術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 10 指標(biāo)體系的建立現(xiàn)有指標(biāo)體系分析（一）現(xiàn)有體系 生產(chǎn)類指標(biāo)： 綜合商品率 輕質(zhì)油收率 加工損失率 單位能量因數(shù)耗能 資金及綜合類指標(biāo)： 投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流 原油保本價(jià) 噸原油邊際貢獻(xiàn) 損益類指標(biāo)： 噸油利潤(rùn) 噸油稅息前利潤(rùn) 噸油毛利 費(fèi)用類指標(biāo)： 噸油加工費(fèi) 噸油現(xiàn)金加工費(fèi) 噸油變動(dòng)加工費(fèi) 噸油固定加工費(fèi) 噸油期間費(fèi)用 噸油稅金及附加 噸油人工成本 11 指標(biāo)體系的建立現(xiàn)有指標(biāo)體系分析（二）重新分類 指標(biāo)類別 成本費(fèi)用 生產(chǎn)技術(shù) 損益類 綜合類 基礎(chǔ)類 綜合商品率輕質(zhì)油收率加工損失率單位能量因數(shù)耗能 投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流原

6、油保本價(jià) 噸油利潤(rùn)噸油稅息前利潤(rùn)噸油毛利 噸油加工費(fèi)噸油現(xiàn)金加工費(fèi)噸油變動(dòng)加工費(fèi)噸油固定加工費(fèi) 噸油期間費(fèi)用噸油稅金及附加噸油人工成本 指標(biāo)名稱 噸原油邊際貢獻(xiàn) 噸原油 12 指標(biāo)體系的建立現(xiàn)有指標(biāo)體系分析（三）存在問題 1. 缺少橫向比較的計(jì)算基礎(chǔ) 2. 成本費(fèi)用類指標(biāo)設(shè)置不簡(jiǎn)潔 3. 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)缺維修方面的指標(biāo) 4. 綜合類指標(biāo)不能深刻反映煉廠贏利能力及競(jìng)爭(zhēng)力 現(xiàn)有指標(biāo)是單獨(dú)從財(cái)務(wù)或工藝技術(shù)某個(gè)方面來評(píng)價(jià)煉油 廠的績(jī)效，割裂了各指標(biāo)間的相互關(guān)系，不能全面而公 平地評(píng)價(jià)煉油企業(yè)；此外，由于國(guó)內(nèi)現(xiàn)有指標(biāo)是在較封 閉的條件下產(chǎn)生的，沒有與國(guó)外接軌，無法與國(guó)外情況 進(jìn)行比較，從而無法借鑒國(guó)外的

7、先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)方法。 具體體現(xiàn)在：具體體現(xiàn)在： 13 1）煉油息稅前利潤(rùn)）煉油息稅前利潤(rùn) 這個(gè)指標(biāo)類似于SOLOMON的凈現(xiàn)金收益，所不同的是：（1） 折舊：煉油息稅前利潤(rùn)扣除了折舊；而凈現(xiàn)金收益中包含折舊。 （2）營(yíng)業(yè)費(fèi)用：EBIT扣除了營(yíng)業(yè)費(fèi)用，而凈現(xiàn)金收益包含營(yíng)業(yè)費(fèi) 用，因?yàn)镾OLOMON是針對(duì)煉油效益作分析，所以不包含銷售部 分。 2）原油加工負(fù)荷率）原油加工負(fù)荷率 這個(gè)指標(biāo)類似SOLOMON的煉廠利用率。但是這個(gè)指標(biāo)只是 說明了原油常減壓蒸餾裝置，即一次加工能力的利用率，沒有反 映整個(gè)煉油資產(chǎn)的利用率。SOLOMON的煉廠利用率反映的是整 個(gè)煉廠資產(chǎn)的利用率。 指標(biāo)體系的建立國(guó)內(nèi)KP

8、I指標(biāo)與SOLOMON公司KPI指標(biāo)的對(duì)比 14 3）單位加工成本）單位加工成本 這個(gè)指標(biāo)類似于SOLOMON的現(xiàn)金操作費(fèi)用(Opex, tons)，但有幾點(diǎn)區(qū)別。（1）這個(gè)指標(biāo)不包括攤銷，而 現(xiàn)金操作費(fèi)用是包括的。（2）現(xiàn)金操作費(fèi)用包括管理費(fèi) 用中的很大一部分，而單位加工成本不包括任何公司管 理費(fèi)用。致使單位加工費(fèi)用不完整，不能完全反映煉油 企業(yè)的可控費(fèi)用。 4）單位可變加工成本（）單位可變加工成本（Variable processing cost/tons） 這個(gè)指標(biāo)類似于SOLOMON的可變現(xiàn)金操作費(fèi)用， 但有一個(gè)主要區(qū)別是：這個(gè)指標(biāo)不包括自用燃料油氣和 添加劑費(fèi)用，而SOLOMON的可

9、變現(xiàn)金操作費(fèi)用包括自 用燃料油氣和添加劑，滯期費(fèi)等。 指標(biāo)體系的建立國(guó)內(nèi)KPI指標(biāo)與SOLOMON公司KPI指標(biāo)的對(duì)比 15 5）單位固定加工費(fèi)（）單位固定加工費(fèi)（Fixed processing cost/ton） 與SOLOMON的固定現(xiàn)金操作費(fèi)用類似，大的包含范圍差不多，但有 幾點(diǎn)主要區(qū)別：（1）這個(gè)指標(biāo)包括了固定資產(chǎn)折舊，而SOLOMON的固 定現(xiàn)金操作費(fèi)用不包括這一部分，（2）SOLOMON的固定現(xiàn)金操作費(fèi)用 還包括操作工人的工資、福利和管理人員的福利，而這個(gè)指標(biāo)不包括。 6）原油加工損失率）原油加工損失率 這個(gè)指標(biāo)和SOLOMON的類似，其包含的范圍基本與SOLOMON的相 同。

10、7）汽、煤、柴、潤(rùn)總收率）汽、煤、柴、潤(rùn)總收率 這個(gè)指標(biāo)是國(guó)內(nèi)自己經(jīng)常使用的指標(biāo)，國(guó)外沒有類似的指標(biāo)。 8）綜合商品收率（）綜合商品收率（Commercial product yield） 這個(gè)指標(biāo)也是國(guó)內(nèi)經(jīng)常使用的指標(biāo)，它反映的是煉廠生產(chǎn)可售產(chǎn)品比 率。它不包括煉廠自用燃料。國(guó)外采用綜合收率，包括自用燃料部分。 SOLOMON有分析，但不特定為指標(biāo)。 指標(biāo)體系的建立國(guó)內(nèi)KPI指標(biāo)與SOLOMON公司KPI指標(biāo)的對(duì)比 16 9）輕油收率（）輕油收率（Light product yields） 這也是國(guó)內(nèi)常使用的一個(gè)指標(biāo)，用于衡量煉廠生產(chǎn)輕質(zhì)油品 的能力。而SOLOMON用于衡量煉廠生產(chǎn)和回收輕

11、質(zhì)產(chǎn)品的指標(biāo) 是體積膨脹指數(shù)（VEI），但二者是根本不同的兩個(gè)指標(biāo)。首先， VEI是以體積作為計(jì)量單位，能更體現(xiàn)其優(yōu)點(diǎn)，而國(guó)內(nèi)煉廠則是以 重量作為計(jì)量單位的。其次，VEI是以煉廠實(shí)際體積增加量除以現(xiàn) 有裝置結(jié)構(gòu)下的理論體積增加量（稱它為理論值），它是一個(gè)相 對(duì)值，是相對(duì)于理論值來說其能力發(fā)揮程度的衡量，可以看出煉 廠還有多少潛力沒有發(fā)揮；而輕油收率則不能反映此方面的信息。 另外，輕油收率不能完全反映煉廠輕質(zhì)化程度，它還與煉廠加工 的原油重度有關(guān)。 指標(biāo)體系的建立國(guó)內(nèi)KPI指標(biāo)與SOLOMON公司KPI指標(biāo)的對(duì)比 17 通過對(duì)比可以看出，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的KPI指標(biāo)無論從體系 的完整性，公平可比性，還是

12、分析層次的深度方面，都 與SOLOMON公司的KPI指標(biāo)有一定的差距。因此，國(guó) 內(nèi)煉油企業(yè)要與國(guó)外煉油企業(yè)比較，尋找其中的差距， 落實(shí)改進(jìn)措施，首先應(yīng)引進(jìn)國(guó)外的KPI評(píng)價(jià)體系，使國(guó) 內(nèi)煉油企業(yè)能與國(guó)外公司的煉廠在同一基礎(chǔ)上進(jìn)行比較， 才能看出國(guó)內(nèi)煉廠哪些方面存在差距，進(jìn)行重點(diǎn)改進(jìn)， 以便提高競(jìng)爭(zhēng)力。 指標(biāo)體系的建立國(guó)內(nèi)KPI指標(biāo)與SOLOMON公司KPI指標(biāo)的對(duì)比 18 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益

13、類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 19 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 指標(biāo)類別 成本費(fèi)用 生產(chǎn)技術(shù) 損益類 綜合類 基礎(chǔ)類 維修指數(shù)單位現(xiàn)金操作費(fèi)用單位現(xiàn)金期間費(fèi)用單位原材料費(fèi)用 當(dāng)量蒸餾能力 單位產(chǎn)品總值 單位毛收益利潤(rùn)指標(biāo) 已利用當(dāng)量蒸餾能力 投資資本回報(bào)率 操作費(fèi)用增值指數(shù) 人工費(fèi)用增值指數(shù) 資產(chǎn)增值指數(shù) 操作費(fèi)用指數(shù) 人工費(fèi)用指數(shù) 機(jī)械耐用度 體積膨脹指數(shù)能源密度指數(shù)當(dāng)量人 加工損失率 煉廠利用率 指標(biāo)名稱 20 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)

14、成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 21 基礎(chǔ)類指標(biāo) 基礎(chǔ)類當(dāng)量蒸餾能力已利用當(dāng)量蒸餾能力 力界區(qū)外系統(tǒng)當(dāng)量蒸餾能蒸餾能力總工藝裝置已利用當(dāng)量力煉廠已利用當(dāng)量蒸餾能 多套因數(shù) 運(yùn)行因數(shù)復(fù)雜因數(shù)利用率裝置能力 蒸餾能力總工藝裝置已利用當(dāng)量 100/ 力界區(qū)外系統(tǒng)當(dāng)量蒸餾能力總工藝裝置當(dāng)量蒸餾能煉廠當(dāng)量蒸餾能力 復(fù)雜系數(shù)界區(qū)外系統(tǒng)處理量力界區(qū)外系統(tǒng)當(dāng)量蒸餾能 多套因數(shù)運(yùn)行因數(shù)復(fù)雜因數(shù)裝置能力工藝裝置當(dāng)量蒸餾能力 引進(jìn)當(dāng)量蒸餾能力，將各種煉油裝置通過復(fù)雜因數(shù)復(fù)雜因數(shù)處理，當(dāng)量化為蒸餾 裝置，作為裝置規(guī)模和復(fù)雜程度不同的煉廠之間相互比較的基礎(chǔ)，全廠

15、 總當(dāng)量蒸餾能力在一定程度上反映煉廠生產(chǎn)系統(tǒng)的總資產(chǎn)。 復(fù)雜因數(shù)：復(fù)雜因數(shù)：原油蒸餾裝置的復(fù)雜因數(shù)是1，其他標(biāo)準(zhǔn)裝置的復(fù)雜因數(shù)為 按照投資和費(fèi)用與原油常壓蒸餾裝置的平均投資和費(fèi)用相比之值 22 裝置能力按實(shí)際或希望的原料質(zhì)量，桶/開工日計(jì)算，不 需按設(shè)計(jì)能力。對(duì)于大多數(shù)裝置而言，是按每個(gè)操作日的 最大可允許進(jìn)料量。不過，對(duì)某些裝置則以每個(gè)操作日的 最大允許產(chǎn)量計(jì)算，如：制氫、烷基化、硫磺回收等。對(duì) 評(píng)價(jià)年度的改擴(kuò)建的裝置其規(guī)模按改造前的老能力和運(yùn)行 天數(shù)與改造后的新能力和運(yùn)行天數(shù)進(jìn)行加權(quán)平均。對(duì)評(píng)價(jià) 年度的新投產(chǎn)的裝置能力只根據(jù)投產(chǎn)后天數(shù)。對(duì)評(píng)價(jià)年度 退役的裝置能力只根據(jù)停產(chǎn)以前的天數(shù)。 基礎(chǔ)

16、類指標(biāo) 23 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 24 成本費(fèi)用類指標(biāo) 成本費(fèi)用維修指數(shù)單位現(xiàn)金操作費(fèi)用單位期間費(fèi)用 單位原材料費(fèi)用 毛收益 增 加 值 加工費(fèi)用 期間費(fèi)用 產(chǎn)品總值 原料費(fèi)用 輔助材料 動(dòng)力費(fèi) 燃料費(fèi) 直接工資 及福利費(fèi) 制造費(fèi)用 變 動(dòng) 費(fèi) 用 固 定 費(fèi) 用 維修費(fèi)用 + + + + 25 單位原材料費(fèi)用 單位原料費(fèi)用(原油加工量原油單位成本）

17、（外購(gòu) 原料油量原料油單位成本） /凈進(jìn)料量（噸、桶） 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)費(fèi)用定義中，“加工費(fèi)用”不含自用燃料油 和自用燃料氣費(fèi)用，此處的現(xiàn)金操作費(fèi)用包含自用燃料 油和自用燃料氣；現(xiàn)金操作費(fèi)用即為前頁(yè)所示五項(xiàng)費(fèi)用 之和。計(jì)算時(shí)取兩個(gè)值：桶平均和噸平均，即費(fèi)用總和 除以凈輸入桶數(shù)或凈輸入噸數(shù)。 單位現(xiàn)金操作費(fèi)用 成本費(fèi)用類指標(biāo) 26 單位現(xiàn)金期間費(fèi)用 單位期間費(fèi)用=(營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用)凈進(jìn)料 量（噸、桶） 單位現(xiàn)金期間費(fèi)用=(期間費(fèi)用-管理費(fèi)中折舊及攤銷-營(yíng) 業(yè)費(fèi)中折舊) 凈進(jìn)料量（噸、桶） 維修指數(shù)日常維修指數(shù)大修指數(shù) 日常維修指數(shù)（當(dāng)年日常維修費(fèi)用上年日常維 修費(fèi)用）/2/當(dāng)年煉廠當(dāng)量蒸

18、餾能力 大修指數(shù) （ 單裝置大修費(fèi)用/大修間隔年限）/當(dāng)年 煉廠當(dāng)量蒸餾能力 維修指數(shù) 成本費(fèi)用類指標(biāo) 27 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 28 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù) 產(chǎn)品總值 輔助材料 動(dòng)力費(fèi) 燃料費(fèi) 直接工資 及福利費(fèi) 制造費(fèi)用 變 動(dòng) 費(fèi) 用 固 定 費(fèi) 用 人工 能源 生產(chǎn)、工藝 機(jī)械耐用度 體積膨脹指數(shù)能源密度指數(shù)當(dāng)量人 加工損失率 煉廠利用率 機(jī)

19、械耐用度 體積膨脹 損失 煉廠利用率 29 機(jī)械耐用度 煉廠機(jī)械耐用度=（裝置機(jī)械耐用度裝置EDC）煉廠EDC 其中：裝置機(jī)械耐用度（當(dāng)年天數(shù)年均大修停工天數(shù)-日常維 修年均停工天數(shù)）/當(dāng)年天數(shù)100 w機(jī)械耐用度機(jī)械耐用度通過各裝置耐用度經(jīng)裝置當(dāng)量蒸餾能力加權(quán)綜合，反映 全廠生產(chǎn)裝置總體運(yùn)行水平。單裝置耐用度與現(xiàn)有設(shè)備管理中的裝 置可靠度接近，是裝置全年運(yùn)行時(shí)間的百分?jǐn)?shù)，但現(xiàn)有可靠度指標(biāo) 因無適當(dāng)?shù)募訖?quán)因子從而無法實(shí)現(xiàn)對(duì)全廠總體運(yùn)行水平的反映。 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 30 體積膨脹指數(shù)報(bào)告期體積增加量/（裝置利用能力 參考體積增加值）100 體積膨脹指數(shù) 體積膨脹指數(shù)體積膨脹指數(shù)是實(shí)際體積增加量相

20、對(duì)于理論體積增加量的百分?jǐn)?shù)，由于煉 油產(chǎn)品最終以體積面向消費(fèi)者，煉油產(chǎn)品體積相對(duì)于所加工原料的增加， 在一定程度上反映企業(yè)的盈利能力。體積膨脹指數(shù)在綜合考慮各生產(chǎn)裝置 對(duì)產(chǎn)品體積增加的貢獻(xiàn)，反映煉廠在現(xiàn)有工藝流程、加工現(xiàn)行原油的前提 下產(chǎn)品體積增加相對(duì)于應(yīng)得體積增加的程度，該指標(biāo)比現(xiàn)行的輕質(zhì)油收率 能更科學(xué)體現(xiàn)煉廠輕質(zhì)化水平，同時(shí)體現(xiàn)企業(yè)在體積增加方面所處水平， 衡量企業(yè)在體積增加方面潛力的發(fā)揮程度，為企業(yè)改進(jìn)裝置操作指明方向， 且在企業(yè)之間可比性更強(qiáng)。 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 31 能源密度指數(shù)煉廠實(shí)際總能耗 /（裝置利用能力裝 置標(biāo)準(zhǔn)能耗）+顯熱界區(qū)外系統(tǒng)能耗 能源密度指數(shù) 能源密度指數(shù)能源密度指

21、數(shù)反映實(shí)際能耗相對(duì)于全球某年（solomen2年 一發(fā)布）能耗的水平。與現(xiàn)行的單位能量因數(shù)耗能有異曲 同工之處，能源密度指數(shù)則側(cè)重能耗水平的差距，說明能 耗方面的優(yōu)劣程度，可為企業(yè)改進(jìn)節(jié)能指明方向。 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 32 當(dāng)量人 每10萬EDC的當(dāng)量人（人工工時(shí)/2080）/（煉廠當(dāng)量蒸 餾能力/100000） 人工工時(shí)=正常工作時(shí)間+加班時(shí)間+外包工時(shí)+分?jǐn)偣?管理人員工時(shí) 加工損失率（）加工損失量（噸）/凈進(jìn)料量（噸） 100 加工損失率 煉廠利用率（）已利用當(dāng)量蒸餾能力/當(dāng)量蒸餾能力100 煉廠利用率 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 33 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及

22、思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 34 損益類 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 利 潤(rùn) 總 額 原油及外購(gòu) 原料油成本 加工費(fèi)用 產(chǎn)品總值 毛 收 益 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 單位產(chǎn)品總值 單位毛收益利潤(rùn)指標(biāo) 損益類指標(biāo) 35 單位產(chǎn)品總值 單位產(chǎn)品總值（產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品價(jià)格）/ 凈進(jìn)料量 毛收益=（產(chǎn)品總值原材料費(fèi)用）/凈進(jìn)料量 單位毛收益 取三個(gè)值：利潤(rùn)總額

23、；桶平均利潤(rùn)和噸平均利潤(rùn)利潤(rùn)指標(biāo) 損益類指標(biāo) 36 前言前言 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的原則及思路 指標(biāo)體系的建立指標(biāo)體系的建立 新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成新建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成 基礎(chǔ)類指標(biāo)基礎(chǔ)類指標(biāo) 成本費(fèi)用類指標(biāo)成本費(fèi)用類指標(biāo) 生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)類指標(biāo) 損益類指標(biāo)損益類指標(biāo) 綜合類指標(biāo)綜合類指標(biāo) 37 產(chǎn)值 建立思路及方法： 原料 煉廠裝置、資產(chǎn) 人工 （費(fèi)用） 操作 （費(fèi)用） 毛收益 綜合分析煉廠生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，四個(gè)層面最為重要：毛收益、人工、操作、資產(chǎn) 綜合類指標(biāo) 38 投資回報(bào)率 增加值 投 資 資 本 回 報(bào) 率 使用的資本 毛收益 操作費(fèi)用 資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資本 產(chǎn)品總值 原

24、材料費(fèi)用 變動(dòng)加工費(fèi) 固定加工費(fèi) 當(dāng)量蒸餾能力 可利用當(dāng)量蒸餾能力 人工 投資資本回報(bào) 率是綜合程度 最高的指標(biāo) 投資資本回報(bào)率息稅前利潤(rùn)（1 所得稅率）/（平均固定資產(chǎn) 余額平均運(yùn)營(yíng)資本）100% 綜合類指標(biāo) 39 操作費(fèi)用增值指數(shù) 人工費(fèi)用增值指數(shù) 資產(chǎn)增值指數(shù) 操作費(fèi)用增值指數(shù) 人工費(fèi)用增值指數(shù) 資產(chǎn)增值指數(shù) 單位毛收益/單位現(xiàn)金操作費(fèi)用； 毛收益總額/人工費(fèi)用總額 毛收益總額/（已利用蒸餾能力研究年天數(shù)） 增加值 使用的資本 毛收益 操作費(fèi)用 資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資本 產(chǎn)品總值 原材料費(fèi)用 變動(dòng)加工費(fèi) 固定加工費(fèi) 當(dāng)量蒸餾能力 可利用當(dāng)量蒸餾能力 人工 投 資 資 本 回 報(bào) 率 綜合類指標(biāo) 40 指標(biāo)作用： 操作費(fèi)用增值指數(shù) 人工費(fèi)用增值指