安徽農(nóng)商銀行審計(jì)資格考試模擬試卷（完整版）

1、太湖農(nóng)商銀行審計(jì)資格考試模擬試卷（ A卷）10、行社辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中同業(yè)借款業(yè)（試題總分 100分 考試時(shí)間 120分鐘）務(wù)最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過(guò)（）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。二、單選題：（每小題 1分，共 20分）姓名：考試成績(jī)：1、安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)股權(quán)質(zhì)押管理辦法規(guī)定股權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押率設(shè)定不超過(guò)股權(quán)市場(chǎng)公允價(jià)值的（）一、填空題（每小題 1分，共 10分）A、80 % B、70% C、60% D、50%1、安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法資金營(yíng)運(yùn)管理，固定2、完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理，強(qiáng)化大額資金交易控制，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理資產(chǎn)和

2、在建工程賬面價(jià)值之和占所有者權(quán)益（）的比例不得超過(guò)（ ）。人身份信息及大額轉(zhuǎn)賬 ( )制度，嚴(yán)格按照授權(quán)等級(jí)要求辦理超大額資2、安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計(jì)工作制度三十五條，審計(jì)人員應(yīng)遵守金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（）和（）制度。審計(jì)組成員不得少于 （）人；審計(jì)人員與A.分級(jí)授權(quán) B.事后監(jiān)督 C.前期審查 D. 實(shí)時(shí)核實(shí)3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照 ( ) 原則，建立健全服務(wù)價(jià)格管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，建立清晰的服務(wù)價(jià)格制定、調(diào)整和信息披露流程，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)管理。被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)（）。3、省聯(lián)社按照“（）、（）、（）、（）”原則，建立統(tǒng)一指導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、全面覆蓋的審計(jì)管理體系。4、安徽農(nóng)村

3、商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處理辦法 ，責(zé)任追究，處理種類包括： (5、全省農(nóng)村商業(yè)銀行“控風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)問(wèn)責(zé)”活動(dòng)方案，排查范圍，重點(diǎn)圍A.公平公正 B.審慎經(jīng)營(yíng) C.風(fēng)險(xiǎn)可控 D.公開透明)、（）、（）、（）。4、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處（）有期徒刑或者拘役，并處（A.五年以下，二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下B.五年以上，五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下C.十年以下，二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下D.十年以上，五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下）罰金。（）繞（）、（）、（）、（），對(duì)本行重點(diǎn)業(yè)務(wù)開展一次全面排查，對(duì)所有員工開展一次行為排查。6、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行 ()的原則。7

4、、抵債資產(chǎn)取得，實(shí)施以物抵債主要通過(guò)（）、（）方式。5、（）是銀行對(duì)外辦理業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)實(shí)行管理的重要手段和工具。8、關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動(dòng)實(shí)施方案健全因其使用違規(guī)形成的案件大多集中于辦理存款、票據(jù)、拆借、保函、擔(dān)保及借貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中。風(fēng)險(xiǎn)管理體制，努力實(shí)現(xiàn)全省資產(chǎn)充足率高于（目標(biāo)。），不良率低于（）A.印章 B. 憑證 C. 現(xiàn)金 D. 文件9、各農(nóng)商銀行貸款呆賬核銷要嚴(yán)格遵守（( ) 四項(xiàng)基本原則。）、（）、( ) 、6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管， 認(rèn)真核實(shí)資本金來(lái) 源，對(duì)保證金實(shí)行（）。13、貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管

5、理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立 ( ) 。A.風(fēng)險(xiǎn)垂直管理制度A.統(tǒng)一管理 B.專戶管理 C.分散管理 D.一般管理7、農(nóng)商銀行收取的以動(dòng)產(chǎn)做為抵債資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自取得日起（）內(nèi)予以處置。B.風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度A、3個(gè)月 B、6個(gè)月 C、1年 D、2年8、銀行要增強(qiáng)檢查監(jiān)督的嚴(yán)肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（和從業(yè)禁止性行為排查。C.授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制）D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制14、流動(dòng)資金貸款不得用于（）等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、A.員工異常行為 B. 員工異常經(jīng)濟(jì)行為D.高管異常行為 C. 員工異常違規(guī)行為經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。A固定資產(chǎn)、股權(quán)B固定資產(chǎn)、擴(kuò)大再生產(chǎn)C股權(quán)、擴(kuò)大再生產(chǎn)D固定

6、資產(chǎn)9、發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)和引導(dǎo)作用，建立防控不良貸款長(zhǎng)效貸款長(zhǎng)效機(jī)制，防止不良貸款余額快速反彈，保持不良貸款比率（）。A.相對(duì)穩(wěn)定 B.絕對(duì)穩(wěn)定 C.低速增長(zhǎng) D.低速降低10、商業(yè)銀行對(duì)賬戶與第三方支付機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的客戶，應(yīng)開通至少一種賬戶變動(dòng)即時(shí)通知技術(shù)方式，不具備即時(shí)通知條件的客戶，不得通過(guò)15、金融機(jī)構(gòu)（）部門要定期對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴(kuò)大。銀行與第三方支付機(jī)構(gòu)建立一次簽約、 ( )的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。A.一次支付 B. 二次支付 C.三次支付 D.多次支付11、單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過(guò)該銀行負(fù)

7、債總額的）。A、內(nèi)審 B、風(fēng)險(xiǎn) C、授信 D、會(huì)計(jì)16、出現(xiàn)下列哪種選項(xiàng)所列情況，貸款應(yīng)劃入次級(jí)類。 （）A.借款人還款意愿差，不與銀行積極合作B.貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)（A.三分之一 B.四分之一 C.五分之一 D.六分之一12一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)C.借款人未按規(guī)定用途使用貸款銀行資本凈額（ ）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余D.借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)額占商業(yè)銀行資本凈額（A1%，5%）以下的交易。（）17、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法“頻繁”的含義系指交易行為營(yíng)業(yè)日每天發(fā)生（）以上，或者營(yíng)業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)（ ）

8、以B1%，3%上。（）C2%，5%A、5次、 5天C、3次、 5天B、3次、 3天D2%，3%D 、2次、 3天 18、商業(yè)銀行至少應(yīng)每（）年對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全面的內(nèi)部6、安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)違規(guī)貸款責(zé)任辦法違規(guī)責(zé)任貸款追究方式審計(jì)。有（）A、三 B、四C.一D、二A、經(jīng)濟(jì)處罰 B、組織處理 C、紀(jì)律處分 D、其他處理19、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：其中（正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。A、董事會(huì)、高管層）應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾7、發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件，要按照（）的原則，落實(shí)好貸款銀行和監(jiān)管部門、銀行業(yè)協(xié)會(huì)的各自職責(zé)，共同維護(hù)金融債權(quán)和市場(chǎng)穩(wěn)定。A、責(zé)任明確 B

9、、充分協(xié)商 C、信息共享 D、一致行動(dòng)B.、內(nèi)部審計(jì)部門8、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有 ( ) 。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機(jī)關(guān)9、當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過(guò)一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，C、業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)D、高級(jí)管理層商業(yè)銀行20、（）對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作 .C、首席審計(jì)官 D、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)采?。ǎ┐胧┓稚L(fēng)險(xiǎn)。A、監(jiān)事會(huì) B.、審計(jì)委員會(huì)A.調(diào)低授信額度三、多選題：（每小題 1分，共 20分）1、作為稽核證據(jù)必須同時(shí)具備三個(gè)條件（B.銀團(tuán)貸款C.聯(lián)合貸款D.貸款轉(zhuǎn)讓）A、客觀事實(shí)； B、與稽核標(biāo)的密切相關(guān)； C、定性準(zhǔn)確；

10、 D、合法。2、銀行承兌匯票的辦理必須遵循 ( ) 的原則10、具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付A授信管理 B審貸分離 C分級(jí)審批 D集中簽發(fā) E責(zé)權(quán)明確方式：（）3、會(huì)計(jì)控制評(píng)價(jià)的方法包括： (A符合性測(cè)試 B健全性測(cè)試 C實(shí)質(zhì)性測(cè)試 D控制性測(cè)試4、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性主要包括： （)A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；B.支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大；C.借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力下降D.貸款人認(rèn)定的其他情形。）A歷史成本、 B、重置成本、 C、可變現(xiàn)凈值、 D、現(xiàn)值和公允價(jià)值。5、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)關(guān)注重要崗位敏感環(huán)節(jié)員工 “八小時(shí)”

11、內(nèi)外的11、巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱是A、最低資本要求 B、商業(yè)銀行的效益性目標(biāo)C、外部監(jiān)管（）。行為，嚴(yán)禁（）A.員工組織、參與民間融資或合法集資B.員工借用客戶資金D、市場(chǎng)約束12、存款人死亡后，存款繼承人提供的繼承權(quán)證明文書為（A、繼承權(quán)證明文書由提供存款所在地的公證處出具）。C.員工出借資金給客戶使用D.員工與客戶資金往來(lái)B、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點(diǎn)不需向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí) C、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具， 網(wǎng)點(diǎn)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)后可辦D、除了存款所在地的公證處，網(wǎng)點(diǎn)不接受其他地方公證處出具的繼承權(quán)部未償還本金及應(yīng)收利息，不得有下列情形： （A、將未償還本金與應(yīng)收利息分

12、開；）理B、按一定比例分割未償還本金或應(yīng)收利息；文書C、將未償還本金及應(yīng)收利息整體按比例進(jìn)行分割；D、將償還本金或應(yīng)收利息進(jìn)行期限分割。13銀監(jiān)法中規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括（A.損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中）等內(nèi)容。四、判斷改錯(cuò)題：對(duì)的劃，錯(cuò)的劃。（每小題 1分，共 10分）B.風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制1、嚴(yán)禁員工與客戶發(fā)生資金往來(lái)。（ ）2、行長(zhǎng)可以擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員。（C.關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性）D.資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門可直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理決策與執(zhí)行。（ ）14、.嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，行為的，應(yīng)當(dāng)即行調(diào)離崗位，并對(duì)其審計(jì)

13、：（ ）A.涉黃 B.涉賭 C.涉毒 D.未及時(shí)報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商有下列4、商業(yè)銀行應(yīng)披露資本及資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估等重要信息，但對(duì)于商業(yè)銀行的專有信息或保密信息可不作披露。 （）辦企業(yè)5、出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定， 當(dāng)借款人沒(méi)有依約履行合同的，貸款人可以直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。 （ ）15、.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格，主要包括（健康）6、同業(yè)存放是指因調(diào)整頭寸、支付清算、提取現(xiàn)金等需要，由其他金融A、專業(yè)水平 B.、從業(yè)經(jīng)驗(yàn) C、從業(yè)崗位 D、道德準(zhǔn)則、 E、身體機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。（7、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按月向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工

14、作情況，報(bào)高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)。（）并通16、下列薪酬管理堅(jiān)持的原則有 ( )）A、基本保障、 B、按勞取酬 C、績(jī)效掛鉤 D、風(fēng)險(xiǎn)控制 E、平衡指導(dǎo)8、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)及時(shí)、 全面了解經(jīng)營(yíng)管理信息，并18、內(nèi)部管理評(píng)價(jià)內(nèi)容中下列哪幾項(xiàng)屬于審計(jì)管理評(píng)價(jià)內(nèi)容（）就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。 （ ）A、審計(jì)人員管理 B、審計(jì)項(xiàng)目開展 C、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用 D、審計(jì)基9、臨柜人員可以代理行動(dòng)不便的人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù)（）礎(chǔ)管理10、巴塞爾新資本協(xié)議，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的 12.5倍、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的 10.5倍三者之和的比

15、例。（ ）19、安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)行業(yè)審計(jì)實(shí)施細(xì)則 行業(yè)審計(jì)工作遵循下列（）的原則。A、公平 B、客觀 C、審慎 D、公正20、信貸資產(chǎn)類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)符合整體性原則，投資的信貸資產(chǎn)應(yīng)包括全五、問(wèn)答題（ 15分）1、安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計(jì)工作制度審計(jì)工作目標(biāo)為： 六、案例分析（指出存在的問(wèn)題進(jìn)行違規(guī)分析，提出處理意見或建議）（20分）事實(shí)描述 2015年 1月 15日，稽核人員在對(duì)某支行進(jìn)行序時(shí)稽核檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)， 2014年 12月 8日某支行客戶經(jīng)理趙向客戶發(fā)放 1年期質(zhì)押貸款 30萬(wàn)元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實(shí)書2份、金額 50萬(wàn)元，用于個(gè)體經(jīng)營(yíng)采購(gòu)鋼材，期限一年，貸款實(shí)行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會(huì)計(jì)張?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)柜面柜員陳離崗時(shí)未按規(guī)定退出操作界面，檢查柜員密碼更換登記簿，登記內(nèi)容反映陳按月不定期修改柜員卡密碼，抽查近三月綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)非賬務(wù)流水，均無(wú)陳柜員卡密碼修改記錄。檢查自助設(shè)備吞沒(méi)卡登記簿 、自助設(shè)備長(zhǎng)短款登記簿，登記內(nèi)容反映 2015年 1月 2日吞沒(méi)一張建行借記卡、長(zhǎng)款 2000元，該借記卡已于 2015年 1月 12日返還客戶王，長(zhǎng)款已于 2015年 1月 2日現(xiàn)金返還客戶朱，但均未留存該戶身份證復(fù)印件，未見聯(lián)網(wǎng)身份核查記錄（登記有客戶聯(lián)系