財(cái)務(wù)審批管理辦法

1、文件編號(hào)版本號(hào)：頁(yè)碼：共 4 頁(yè)編制人 /部門報(bào)批人：審批人：編制日期發(fā)放對(duì)象：財(cái)務(wù)審批管理辦法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部控制、明確財(cái)務(wù)審批權(quán)限、提高工作效率，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等有關(guān)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。第二條 本管理辦法適用于在公司列支的所有采購(gòu)付款、資產(chǎn)購(gòu)置、費(fèi)用支出和其他支出等。第三條公司財(cái)務(wù)審批應(yīng)嚴(yán)格遵循如下原則：一、權(quán)責(zé)明晰、各司其職的原則。所有經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人、保管人、使用人、部門負(fù)責(zé)人、審批人和財(cái)務(wù)人員均應(yīng)對(duì)各自崗位工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的職權(quán)負(fù)責(zé)。二、逐級(jí)審批的原則。超過(guò)審批人權(quán)限后逐級(jí)向上審批，越級(jí)審批無(wú)效；審批人

2、自己的費(fèi)用不得由他人代為報(bào)銷，不得自己審批自己的費(fèi)用；原則上堅(jiān)持業(yè)務(wù)部門兩級(jí)審核原則。三、財(cái)務(wù)獨(dú)立監(jiān)督原則。即使有關(guān)權(quán)限審批人已經(jīng)審批，財(cái)務(wù)人員仍應(yīng)在公司財(cái)會(huì)管理制度范圍之內(nèi)獨(dú)立行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。四、嚴(yán)格預(yù)算管理原則。凡是本辦法涉及的各權(quán)限審批人，均應(yīng)在資金預(yù)算范圍內(nèi)嚴(yán)格行使審批權(quán)。第二章 公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批規(guī)定第四條 審批權(quán)限第1頁(yè)/共4頁(yè)一、正常生產(chǎn)、研發(fā)材料及固定資產(chǎn)、商務(wù)合同外購(gòu)設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)根據(jù)采購(gòu)合同或訂單進(jìn)行付款，付款單由采購(gòu)部經(jīng)理、應(yīng)付款會(huì)計(jì)審核后分別交由供應(yīng)鏈總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批， 20 萬(wàn)元以上的付款由公司總裁審批后方能付款。注：由當(dāng)?shù)氐谌交蜾N售合作方提供銷售合同內(nèi)通用設(shè)備（

3、公司不墊付設(shè)備款，在收到客戶貨款后支付），依辦事處當(dāng)?shù)夭少?gòu)流程辦理，采購(gòu)合同與發(fā)票交采購(gòu)部，由采購(gòu)部統(tǒng)一辦理付款。辦事處當(dāng)?shù)夭少?gòu)如果由辦事處先行用現(xiàn)金支付貨款，事后粘貼發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷的，必須取得客戶的現(xiàn)金收款收據(jù)，否則不予進(jìn)行付款。二、費(fèi)用支出審批（見(jiàn)費(fèi)用審批流程及權(quán)限）第五條票據(jù)及相關(guān)要求一、外購(gòu)物資（包括材料、低值易耗品、辦公用品、加工費(fèi)、機(jī)器設(shè)備）采購(gòu)付款憑證，必須由收款單位（人）出具我公司財(cái)務(wù)部門審核認(rèn)可的正規(guī)真實(shí)的發(fā)票、收據(jù)，并隨附入庫(kù)單，采購(gòu)物資應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，如果無(wú)法取得增值稅專用發(fā)票，事前需要按審批權(quán)限進(jìn)行審批；二、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷付款憑證，必須取得稅務(wù)部門許可的正式發(fā)票（除煙

4、酒等招待費(fèi)外，能夠取得增值稅專用發(fā)票的必須提供增值稅專用發(fā)票） 、刷卡小票（具備刷卡條件的消費(fèi)要求刷卡支付，金額 1000 元以上的消費(fèi)必須轉(zhuǎn)賬或刷卡進(jìn)行支付），報(bào)銷單上需要列明日期、事由，其中事由應(yīng)填寫具體、清晰，針對(duì)客戶發(fā)生的項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需要注明費(fèi)用所屬的客戶及用戶名稱；辦事處各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷需要分部門（營(yíng)銷或客服）粘貼，分客戶列明各項(xiàng)目費(fèi)用的金額并附匯總及明細(xì)表；費(fèi)用報(bào)銷人員對(duì)其第2頁(yè)/共4頁(yè)發(fā)票的真實(shí)性、合法有效性負(fù)責(zé)，外辦文員及費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核，注意查詢發(fā)票的真?zhèn)巍ＹM(fèi)用報(bào)銷要及時(shí)，原則上要求當(dāng)月發(fā)生的支出當(dāng)月入賬（辦事處當(dāng)月費(fèi)用歸集在文員處，下月初按規(guī)定的時(shí)間寄回公司入賬）

5、 ，出差費(fèi)用依差旅費(fèi)管理辦法進(jìn)行，無(wú)特殊理由的跨期費(fèi)用、尤其是跨年度費(fèi)用不予入賬。公司各級(jí)管理人員不得要求下級(jí)員工經(jīng)辦、報(bào)銷與其職責(zé)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。三、支付員工工資、獎(jiǎng)勵(lì)：由人力資源部按照規(guī)范設(shè)計(jì)的工資表，有關(guān)部門填寫使用。四、采購(gòu)物資定金付款（現(xiàn)金或當(dāng)面交付的銀行票據(jù)）憑證：必須取得由收款單位（人）出具加蓋財(cái)務(wù)章的正式收款收據(jù)。五、工傷事故開(kāi)支付款憑證：必須隨附勞動(dòng)部門的鑒定（或裁定證書） 、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療費(fèi)發(fā)票。六、稅金及各項(xiàng)行政規(guī)費(fèi)報(bào)銷憑證：必須取得稅票及行政事業(yè)性正式收款收據(jù)。七、其他憑證：按財(cái)務(wù)部相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。第三章罰則第六條所有人員均應(yīng)以真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，按要求進(jìn)行報(bào)銷或?qū)徟绻l(fā)現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守行為，造成公司損失的，按照實(shí)際損失數(shù)額對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任；如果未造成公司損失但違反公司審批程序規(guī)定的，按所報(bào)銷金額的50%進(jìn)行罰款。第七條公司財(cái)務(wù)部員工在獨(dú)立行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)時(shí)，如果未有效履行第3頁(yè)/共4頁(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)、造成公司損失，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司總裁發(fā)現(xiàn)并予以落實(shí)的，按照公司員工獎(jiǎng)懲規(guī)定予以從嚴(yán)處理。第四章附則第八