信用證風(fēng)險的原因分析及防范

1、信用證風(fēng)險的原因分析及防范信用證是國際貿(mào)易長期發(fā)展的產(chǎn)物，它是指開證行按照開證申請人即進口商 的請求，保證對受益人即出口商交來的符合信用證規(guī)定的匯票和單據(jù)必須承兌和 付款的書面文件。其目的在于以銀行信用代替商業(yè)信用，為出口商安全收匯、進 口商安全收貨提供保障，所以在我國信用證的比例高達 80%多。但是信用證并不 是十全十美的支付方式，它也存在一定的風(fēng)險，本文試圖探討信用證風(fēng)險產(chǎn)生的 原因以及如何采取相應(yīng)的防范措施。一、信用證風(fēng)險的原因分析1. 信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣在信用證業(yè)務(wù)中銀行只審核單據(jù)而不管單據(jù)所代表的貨物的實際情況如何， 若出口商資信不好，以劣貨代替好貨，但單據(jù)上卻符合信用證要求，

2、銀行就必須 要付款，但進口商卻遭受損失。另外，銀行在審核單據(jù)時只審核單據(jù)表面是否符合信用證條款。根據(jù)這條規(guī) 定，銀行只負責(zé)審查單據(jù)是否在表面上符合信用證條款，而不審查單據(jù)所代表的 貨物和信用證的規(guī)定是否一致，因為銀行在實際進出口業(yè)務(wù)中并不是貨物交易的 當事人，對貨物的實際情況如何無法知道，也不具備相關(guān)的技能，所以在采用信 用證支付方式時，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所反映的貨物，這樣就給資信 不好的出口商以行騙的機會。此外，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行對單據(jù)的真假不負責(zé)，如 UCP500 第十五條規(guī) 定：“銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΓ驅(qū)τ?單據(jù)上規(guī)定的附加的一般性及/或

3、特殊性條件，概不負責(zé)”。該條款說明對于 受益人所提供的單據(jù)是否純系偽造，是否具有法律效力以及當事人是否蓄意欺詐 等，銀行都沒有義務(wù)予以審查。在實際進出口業(yè)務(wù)中有時會出現(xiàn)開證行按規(guī)定支 付了貨款，但進口商拿到提單后卻提不到貨，經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)出口商所提交的商業(yè) 發(fā)票、海運提單、保險單、裝船通知等單據(jù)純屬偽造，事實上出口商根本就沒有 發(fā)貨，而是以假單據(jù)來騙取貨款。2. 信用證中軟條款的存在信用證中的軟條款是指置信用證的受益人于不利地位，使開證申請人或開證 行可單方面地解除不可撤銷信用證的付款責(zé)任的條款。由于這類條款的條件苛刻 或者根本無法執(zhí)行，但如不仔細審查又很難發(fā)現(xiàn)，所以也有人稱此類條款為“陷 阱條

4、款”。根據(jù) UCP500 規(guī)定，只要受益人所提交的單據(jù)符合信用證條款，開證 行就必須要履行付款義務(wù)。但是在實際業(yè)務(wù)中一些商人為了維護自己的利益或故 意欺詐，常在信用證條款中加一些軟條款，一旦市場出現(xiàn)對自己不利的變化時， 就利用軟條款來推卸付款責(zé)任或提出降價要求，從而給受益人帶來損失，所以信 用證中一旦出現(xiàn)軟條款，就大大增加了受益人的安全收匯風(fēng)險。信用證中的軟條款有以下幾種： 1）受益人須在裝運后將 1/3 正本提單直接 航寄給開證申請人； 2）以必須提交開證申請人所簽發(fā)的“收貨證明”的傳真件 作為議付的條件；3）由受益人出具品質(zhì)證書，但證書須由開證申請人的代表 XXX 會簽，其簽字須由開證行核

5、實； 4）裝運日期、裝運船名和目的港以信用證修改 書的形式另行通知，只有收到此形式的通知，付款才能生效； 5）運輸單據(jù)出具 后 7 個工作日內(nèi)在國外到期。3. 國際貨物買賣的不穩(wěn)定性 國際貨物買賣常常會受到交易雙方所在國家的政治、經(jīng)濟關(guān)系以及其它客觀 條件的影響，因而也就產(chǎn)生了信用證的風(fēng)險。常見的此類風(fēng)險有：1）貿(mào)易管制 近年來隨著市場競爭的日益激烈，一些國家常以保護環(huán)境、保護消費者等為 借口，對貿(mào)易采取管制措施，而且這些措施還會隨需要而不斷進行調(diào)整或改變， 如一些國家對于在其國內(nèi)市場上銷售的商品規(guī)定了很多有關(guān)包裝和標簽的條例， 違反條例的不準進口，而且這些條例還在不斷變動，這就增加了出口商的

6、收匯風(fēng) 險。2）外匯管制 目前，大多數(shù)國家為了增加本國外匯收入，減少外匯支出，常采取外匯管制。盡管在實行外匯管制的國家，開證行開立的信用證必須要經(jīng)過外匯管制機構(gòu)的批 準，如果開證申請人能夠開出信用證，說明已經(jīng)過外匯管制機構(gòu)的批準。但有時 進口國的外匯管制可能是突然發(fā)生的，這樣的話，一旦該國宣布全面凍結(jié)外匯， 出口商就面臨收不到貨款的風(fēng)險。3）內(nèi)亂或戰(zhàn)爭國際形勢變化莫測，如果進出口商所在國家政局不穩(wěn)，發(fā)生內(nèi)亂或戰(zhàn)爭，導(dǎo) 致當局政府禁止國際匯兌，則出口商將面臨很大的風(fēng)險。4）證行的資信根據(jù) UCP500 第二條規(guī)定，信用證是進口方開證行的一項書面承諾或約定， 是開證行以自己的信用向受益人做出的保證

7、付款的文件。該保證是否可靠，完全 取決于開證行的資信，也就是說信用證支付方式是一種銀行信用。雖然銀行信用 要比商業(yè)信用可靠，但是如果開證行資信不佳或經(jīng)營不善，出口商也會遭到收不 回貨款的風(fēng)險。如：開證行按照進口商的意愿，無理拒付信用證；開證行倒閉無 法支付貨款等。二、信用證風(fēng)險的防范措施1. 調(diào)查國外商人的資信由于信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣，所以交易的成功與否在一定程度上還要取決于商人的資信，對國外商人資信的調(diào)查可從“ 3C”上來調(diào)查。Character: 品行，調(diào)查國外商人是否重合同、守信用。Capital: 資本，調(diào)查國外商人注冊資本的大小、資產(chǎn)負債比例以及其它財務(wù) 狀況等。Conditio

8、n: 經(jīng)營狀況，調(diào)查國外商人的經(jīng)營現(xiàn)狀及前景、競爭力等。 如果我方是從國外進口金額較大的商品且不太了解外商的資信如何，建議我 方應(yīng)親自到國外驗貨并監(jiān)督裝船。因為很多國外商人以劣貨代替好貨，都是在裝 船時做手腳，所以我方應(yīng)派人到裝運港按照合同和信用證規(guī)定核查貨物品名、數(shù) 量、包裝狀況等是否符合要求，以防國外商人以劣貨、假貨或短少數(shù)量來欺騙我 方。對于金額較小的交易，我方可委托在裝運港的船方代理來負責(zé)監(jiān)督裝船。如果我方是向國外商人出口商品，更應(yīng)通過各種途徑來了解國外進口商的信 譽情況。我國有些外貿(mào)公司為了急于擴大出口，完成出口創(chuàng)匯指標，常常輕信外 商，在不進行必要的資信調(diào)查的基礎(chǔ)上就訂立合同，結(jié)果

9、上當受騙，造成雞飛彈 打、貨款兩空的嚴重損失。2. 嚴格審證在信用證業(yè)務(wù)中，信用證的開立是以合同為基礎(chǔ)的，信用證的內(nèi)容應(yīng)當和合 同中的條款是一致的，但是在實際業(yè)務(wù)中，有時進口商利用開證的主動權(quán)故意在 信用證中加一些合同中沒有規(guī)定的對自己有利而對出口商不利的軟條款，所以作 為出口商在收到信用證后應(yīng)嚴格、仔細地審查信用證條款，如發(fā)現(xiàn)含糊條款或?qū)?際難以做到的條款，應(yīng)立即要求開證申請人修改信用證條款，防止給自己造成收 匯損失。3. 調(diào)查交易對象國的政治、經(jīng)濟、對外貿(mào)易情況由于國際貿(mào)易涉及到兩個不同的國家，常常受到交易雙方所在國家政治、經(jīng) 濟以及對外貿(mào)易情況的影響，所以當我們對外出口商品時，應(yīng)調(diào)查對方國家的政 治、經(jīng)濟是否穩(wěn)定，其對外貿(mào)易以及外匯的管制情況又是怎樣，以此來避免我方 的收匯風(fēng)險。4. 調(diào)查開證行的資信開證行的經(jīng)營作風(fēng)、資信對出口商的安全收匯起到很大影響，所以我國出口 商應(yīng)通過各種方式來調(diào)查開證行的資信狀況。比如：銀行的歷史；世界級本國