信用社重要空白憑證自查報(bào)告

1、信用社重要空白憑證自查報(bào)告省聯(lián)社：為了進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全全區(qū)農(nóng)村信用社重要空白憑證領(lǐng)用、保管、使用的合規(guī)性，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生。按照關(guān)于開展重要空白憑證檢查的通知（甘信聯(lián)發(fā)216號(hào)），我區(qū)聯(lián)社高度重視此次專項(xiàng)檢查，召開了專題會(huì)議，制訂了自查方案，成立以主任任秋峰同志為組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部、安全保衛(wèi)部為成員的自查小組。利用6個(gè)工作日對(duì)轄區(qū)22家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所有重要空白憑證進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、檢查范圍、內(nèi)容及方法（一）檢查范圍、內(nèi)容：本次檢查主要對(duì)轄區(qū)22家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)用和停用的存單、存折、飛天卡、廢卡、股金證、支票、匯票、大小額支付憑證、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)憑

2、證等重要空白憑證開展一次全面檢查。檢查內(nèi)容：1、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。2、重要空白憑證是否做到“證帳分管、證印分管”，是否指定專人管理。3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)用、交接是否規(guī)范；4、是否建立重要空白憑證保管登記簿和重要空白憑證領(lǐng)用登記簿并有詳細(xì)記錄。5、重要空白憑證是否預(yù)先加蓋預(yù)留印鑒。6、上級(jí)行社和管理人員是否按規(guī)定對(duì)重要空白憑做到專人管理。7、重要空白憑證銷號(hào)是否合規(guī)。8、是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理。9、營(yíng)業(yè)終了內(nèi)勤主任或會(huì)計(jì)主管是否對(duì)柜員尾箱及重要空白憑證逐份清點(diǎn)核對(duì)。10、各信用社主任網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否堅(jiān)持按周查尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證。（二）自查方法：采取順查

3、、逆查等方式，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案資料、翻閱傳票、查看綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)作廢登記簿、銷戶登記簿等手段進(jìn)行全面檢查。二、存在的問(wèn)題（一）重要空白憑證領(lǐng)用手續(xù)不健全。部分網(wǎng)點(diǎn)未建立重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿，重空領(lǐng)用、使用未進(jìn)行手工銷號(hào)。（二）賬實(shí)不符。一是大小額支付憑證有調(diào)號(hào)使用現(xiàn)象，東門分社1份，長(zhǎng)慶路信用社4份；彭原信用社系統(tǒng)反映廢卡2張，但無(wú)實(shí)物。（三）廢卡管理。由于人員變動(dòng)，綜合門柜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)未做廢卡上繳處理，將出納尾箱廢卡移交新出納，導(dǎo)致廢卡不能上繳聯(lián)社中心庫(kù)。彭原信用社、長(zhǎng)慶南路儲(chǔ)蓄所廢卡各1張，卡號(hào)分別為6210610004900089098和6210610004900003792。（四）由于

4、綜合門柜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的缺限性，顯勝信用社電信收費(fèi)憑證作廢后，系統(tǒng)作廢登記簿顯示儲(chǔ)蓄存折作廢。（五）支票管理。支票改版、售出未使用的支票未收回或收回在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中未做賬務(wù)處理，陳戶信用社、肖金信用社、顯勝信用社、長(zhǎng)慶南路儲(chǔ)蓄所、九龍商場(chǎng)儲(chǔ)蓄所；作廢憑證未隨當(dāng)日傳票裝訂，安定路分社銷戶交回轉(zhuǎn)賬支票23份（支票號(hào)為2668903-2668925），現(xiàn)金作廢支票105份，肖金信用社現(xiàn)金支票23份，轉(zhuǎn)賬支票38份，董志信用社轉(zhuǎn)賬支票125份，現(xiàn)金支票150份，彭原信用社、九龍商場(chǎng)儲(chǔ)蓄所轉(zhuǎn)賬支票13份，現(xiàn)金支票25份；轉(zhuǎn)賬支票記賬未銷號(hào)，安定路分社年9月14日的轉(zhuǎn)賬支票1張（憑證號(hào)碼2668902）記賬

5、時(shí)由于憑證種類選為其他非重要空白憑證導(dǎo)致支票未銷號(hào)。（六）個(gè)別信用社主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每周柜員尾箱檢查流于形式，未逐份對(duì)重要空白憑證進(jìn)行檢查，致使存在問(wèn)題未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改，還有個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)未堅(jiān)持按周查安全、查庫(kù)制度。三、對(duì)檢查出的問(wèn)題我區(qū)聯(lián)社采取邊查邊糾，現(xiàn)場(chǎng)能整改的給予了徹底整改，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)整改不了的問(wèn)題，通過(guò)與上級(jí)聯(lián)社聯(lián)系，做了整改，具體整改措施是：（一）聯(lián)社要求各信用社、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從7月份開在重要空白憑證管理系統(tǒng)銷號(hào)的同時(shí)建立手工重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿，登記領(lǐng)取日期、種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、結(jié)存數(shù)量；堅(jiān)持雙人領(lǐng)用，入庫(kù)保管，保證系統(tǒng)、賬簿、賬實(shí)三相符。（二）對(duì)于大小額支付憑證調(diào)號(hào)使用，賬實(shí)不符的問(wèn)

6、題，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了賬務(wù)處理，做到了賬實(shí)相符；對(duì)彭原信用社廢卡賬實(shí)不符的，當(dāng)天將信息反饋市場(chǎng)發(fā)展部，市場(chǎng)發(fā)展部通過(guò)與省聯(lián)社市場(chǎng)發(fā)展部聯(lián)系，對(duì)所有廢卡已作上繳聯(lián)社中心庫(kù)處理。（三）對(duì)不能出庫(kù)上繳廢卡的問(wèn)題，聯(lián)社市場(chǎng)發(fā)展部對(duì)柜員卡做了調(diào)整后，于7月5日網(wǎng)點(diǎn)廢卡已上繳聯(lián)社中心庫(kù)。（四）對(duì)未堅(jiān)持按周查安全、查庫(kù)的信用社主任當(dāng)場(chǎng)給予批評(píng)，并經(jīng)濟(jì)處罰200元。( 五）對(duì)安定路年9月14日未銷號(hào)的轉(zhuǎn)賬支票已做了支票刪除處理，達(dá)到了賬實(shí)相符。（六）對(duì)改版停用支票未作賬務(wù)處理的，工作組現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)進(jìn)行了作廢記賬，并當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)、核對(duì)、造冊(cè)、簽字收回聯(lián)社中心庫(kù)，由財(cái)務(wù)部、稽核部、安全保衛(wèi)部等部門進(jìn)行統(tǒng)一銷毀，清冊(cè)作為會(huì)計(jì)檔案永久保管。四、今后工作打算（一）要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每天營(yíng)業(yè)終了內(nèi)勤主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管必須根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的柜員庫(kù)存尾箱清單，在監(jiān)控范圍內(nèi)對(duì)柜員重要空白憑使用、結(jié)存數(shù)量證進(jìn)行逐分清點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。（二）進(jìn)一步健全完善內(nèi)控制度體系，加強(qiáng)稽核檢查的有效性，強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行力，努力營(yíng)造有章可循，違章必究的內(nèi)部控制文化氛圍，提高執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性