會計實習(xí)報告47430

1、會 計 J-JU 岡 位 實 習(xí) 報 告 告 系別： 班級： 學(xué)號： 姓名： 實習(xí)單位： 實習(xí)時間： XX有限公司注冊于XX年X月X日，是一家電子商務(wù)公司，通過淘寶、京 東等網(wǎng)絡(luò)平臺銷售手機(jī)配件、皮帶、飾品等商品。公司宗旨是：讓每一個員工都 有實踐機(jī)會，發(fā)揮潛力，展現(xiàn)價值，有能力就有舞臺。 一、工作內(nèi)容介紹 1用金蝶kis軟件進(jìn)行系統(tǒng)初始設(shè)置和輔助資料核算設(shè)置。包括建立賬套、 會計科目設(shè)置、憑證字、計量單位、結(jié)算方式、核算項目、系統(tǒng)參數(shù)和憑證模板 等的設(shè)置。 2. 根據(jù)費用報銷單直接填制記賬憑證，根據(jù)收貨單錄入采購發(fā)票，審核后下 推生成采購專用發(fā)票需要審核并鉤稽。根據(jù)采購專用發(fā)票關(guān)聯(lián)生成付款單

2、后生成 憑證。 3. 根據(jù)出庫單錄入銷售出庫單，生成銷售專用發(fā)票，審核并鉤稽，生成收款 單后生成憑證。 4. 與出納對賬，月末結(jié)賬。 5. 每月月末進(jìn)行庫存商品盤點。 二、工作中遇到的難題 1由于對存貨不熟悉盤點的時候錯漏百出。 新公司商品進(jìn)貨的時候沒有入庫記錄， 也沒有出庫記錄。財務(wù)總監(jiān)安排我和 庫管員進(jìn)行盤點。庫管員工作繁忙，無法配合我的工作，只能自己盤點。盤點金 屬手機(jī)殼的時候，玫瑰金和土豪金顏色很難區(qū)分；由于粗心，手機(jī)邊框有鉆和無 鉆混淆，iphone6的4.7寸和5.5寸混淆，因此在盤點的時候很混亂，復(fù)盤了好幾 次才把商品的所有分類區(qū)分開。 2. 金蝶系統(tǒng)初始設(shè)置中遇到的最大難題是項

3、目核算內(nèi)容及物料輔助屬性的 設(shè)置，剛開始沒有把商品的所有屬性區(qū)分開， 在設(shè)置輔助屬性的時候不知道如何 設(shè)置，或者設(shè)置好之后發(fā)現(xiàn)又出現(xiàn)了新的屬性，因此要不斷修改。一種商品如果 有多種顏色，多種型號規(guī)格就需要設(shè)置物料輔助屬性幫助核算。 以公司銷售的皮帶為例。為方便介紹，我把皮帶的所有屬性以表格的形式展 示如下表： 皮帶頭形狀 皮帶種類 皮帶尺碼 （歐碼） 金色B字 鱷魚紋（棕色） 110 銀色捷豹 鱷魚紋（黑色） 105 金色捷豹（包頭） 水蛇紋（黑色） 90 金色捷豹（無包頭） 水蛇紋（白灰色） H字金色 鴕鳥紋（黑色） H字銀色 黑色 金色馬頭（有鉆） 銀色馬頭（有鉆） 玫瑰金馬頭（有鉆） 銀

4、色馬頭（無鉆） 金色馬頭（無鉆） 玫瑰金馬頭（無鉆） 金色豹頭（有鉆） 玫瑰金豹頭（有鉆） 銀色商標(biāo) 上述的這些屬性，每一種屬性都要與另外的屬性組合。經(jīng)過一段時間的整理 列出了上表，設(shè)置的時候就簡單方便了。 在金蝶kis系統(tǒng)中，實現(xiàn)物料屬性設(shè)置要涉及核算項目和物料輔助屬性項目， 如圖a。 計量單位 結(jié)篦方式 輔助資科 圖a 以捷豹皮帶為例展示物料輔助屬性的實現(xiàn)程序如下： （1）在物料輔助屬性下輔助屬性基本類中設(shè)置基本屬性，填寫上表中所有 的捷豹皮帶頭屬性、皮帶種類和皮帶尺碼的屬性并編碼，如圖（1）。 T LJ刪資利 代碼 名稱 空芾頭捷闕型 -枚料 20301 金色捷釣包頭 金色捷豹包頭 20

5、302 全色捷釣日E包頭 全也捷的無色頭 也廢帶頭 20303 銀色捷貓包頭 餵色I(xiàn)t豹包頭】 皮芾【半成品】 銀色捷釣無包頭】 銀色捷豹無包頭 j描助材料 -_|縮肋屈性 -J T時豉帶種類 亠叨廢芾尺碼 i度帶昊tn竽塑 +歸皮芾頭P宇型 圖（1） （2）在組合類中選中捷豹皮帶，右鍵選擇新增組合輔助屬性，如圖（2）-1, 勾選需要組合的屬性，即皮帶頭，皮帶尺碼，皮帶種類，在組合屬性中勾選明細(xì) 組合，把所有組合的屬性組合起來，如圖（2）-2 姐合類 帀野商標(biāo)皮帶 I*野皮帶（半咸品） E-野釣頭皮芾 叨玉字型 D 蛇修改絹合輔肋屬性類別!）. 新増組合輔肋扈性樊別堪）. Ctrl4N X刪除

6、幽含躺性類別Bel 囤刷新 圖（2）-1 _|劎料姿料 i 3 zr Q雄合類 iT町W棕應(yīng)蒂 圧度甫4牛朋） 1+ *J鈾頭屋辛 代碼客稱應(yīng)帶種奘I 段蒂換 莊帯頭睫站釦 liOidiniczni蝕呢峻徑色F蹴碼11Q水罡或俚芭】 閽色建旳邑頭】| 1010101蛇宓水陀紋徑邑/歐碼1琵水血【里色 歐碼:05 帳色徨的包頭 1C10L110201；水般【白灰芭1/歐碼1水魁?白灰色1 歐碼:応 金色;I射赳吳 1010111O2D1冰蛇紋【白天色1/K651水戦白灰色 歐碼:1D 金色矍的無也頭 1門DL1應(yīng)屹冰呢紋【白灰赳“歐碼1水蛇或白灰色 歐碼應(yīng) 金色湮豹【邑頭 1C101110202

7、5水花紋白膠赳/歐碼1水刪白灰色 歐碼應(yīng) 金色矍豹無四頭 圖（2） -2 （3）在核算項目物料資料捷豹皮帶詳細(xì)資料中填寫輔助屬性類別，把捷豹 皮帶選上，如圖（3） 物謊資料 代碼 名稱 全名 助記碼 規(guī)格型號 瞬4屆性. 外購 計量單位肛 基本計量單位 pcs 采愍計疑單位. pcs 梢售計量單注 pcs 庫存計量單位. pcs 本倉 和q 305 306 205 206 3D1 302 條刑碼 I 01.0004 匱格狼皮帶 皮帶【成品】一摩櫓3艮皮帶 YGLPD 捷豹型皮帶 捷豹皮帶 國片 SXUC. 皮帶頭釣頭塑& 皮帶頭商標(biāo)型L 豹頭皮帶 馬頭皮帶 爲(wèi)誼帶 皮帶 半成品 NTTHMEf

8、 圖（3） （4）返回到物料輔助屬性中勾選組合才能把屬性應(yīng)用于出入庫單，如圖（4） 批量選擇 批毘反選 1柚助屬性類別: |桂闕皮帶 創(chuàng) 輪碼 I名稱 1疲帶種類I皮帶尺碼 1010111020水蛇較白耳水惋飢白莎歐碼105 1010111020冰犧荻白不水?dāng)n紋白不歐碼血 1D1D111CI20：水範(fàn)紋白鬲水白姦歐 13110 10101110301水嶇紋白農(nóng)水找紋口頂歐碼11D M1D1D1CI卻:水?dāng)n紋黒色水撓魏黑色歐碼105 101Q101020：水犧絨黑色水?dāng)倛蠛谕瘧虼a110 圖（4） 這些屬性如果在入庫單或者核算項目中運用了就無法修改，需要按照設(shè)置時 的相反步驟一步步刪除才可修改。

9、3. 在設(shè)置皮帶物料屬性的時候，皮帶上標(biāo)著的是歐碼，而我們習(xí)慣用我們國 家的長度單位厘米來表示，為了使庫管員發(fā)貨和查庫存數(shù)量方便 （即打印出來的 物流訂單的物料尺碼和金蝶系統(tǒng)設(shè)置尺碼一致），必須要統(tǒng)一長度單位。但是運 營主管的SKU系統(tǒng)只能錄入厘米單位，無法錄入歐碼，在我們都不知道如何解 決的時候，財務(wù)總監(jiān)告訴我們可以在型號那里標(biāo)注歐碼， 這樣庫管員就可以按照 打印出來的物流訂單型號發(fā)貨了。 三、實習(xí)的內(nèi)容與教材的區(qū)別 我在公司負(fù)責(zé)內(nèi)賬，與課本上學(xué)習(xí)的知識有所不同。 1實習(xí)內(nèi)容中對于會計科目的細(xì)分 銷售費用與管理費用業(yè)務(wù)內(nèi)容的區(qū)分非常詳細(xì)，總結(jié)來說，屬于業(yè)務(wù)拓展和 銷售商品而支出的費用屬于銷售

10、費用，屬于公司的管理層或后勤人員所支付的費 用屬于管理費用。 2. 財務(wù)費用可沖減的說法 教材中，銀行存款利息收入應(yīng)該沖減財務(wù)費用， 但是該公司中銀行存款利息 收入計入營業(yè)外收入，只有在企業(yè)同時存在貸款與借款業(yè)務(wù)的時候， 才允許沖減 財務(wù)費用。 3. 借支單在實務(wù)中不作為原始憑證附在記賬憑證后面，但是需要記賬，記賬 之后需要與原始憑證分開，在借款人還回借款之后要把借支單歸還借款人。 四、給公司的建議 1. 客服返現(xiàn)及補(bǔ)發(fā)貨物處理程序存在漏洞，可能出現(xiàn)舞弊行為。 財務(wù)總監(jiān)轉(zhuǎn)賬給客服人員，需要返現(xiàn)的由客服直接支付寶轉(zhuǎn)賬給客戶， 少發(fā) 貨和有質(zhì)量問題需要補(bǔ)發(fā)的在看到客戶發(fā)的圖片后，客服在后臺系統(tǒng)填寫

11、物流 單，然后在excel表格中記錄單號和金額。 根據(jù)上述存在的問題提出以下幾點建議： （1）把客戶發(fā)來的有質(zhì)量問題產(chǎn)品的圖片以單號命名保存在文件夾中； （2）制作客服專用退款/補(bǔ)貨記錄表，記錄有質(zhì)量問題產(chǎn)品的單號、型號、 質(zhì)量問題詳細(xì)說明、補(bǔ)發(fā)數(shù)量； （3）制作臺賬記錄每日現(xiàn)金支出，每日匯總余額，做到日清月結(jié)。月末與 出納核對。 2. 公司業(yè)務(wù)發(fā)展越來越快，需要制定適合公司的會計制度規(guī)范每個流程，做 到崗位之間互相制約，互相監(jiān)督。 五、實習(xí)心得 公司剛剛成立，還沒有建立完善的會計制度，我給自己定下了目標(biāo)：根據(jù)公 司的實際情況嘗試著制定一份會計制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)金管理及存貨管理， 使公司越來越完善。 學(xué)會靈活處理實務(wù)的內(nèi)賬，不能按照教材照搬照做，要在符合會計法律法