學校實驗樓工程結算審計報告

1、學校實驗樓工程結算審計報告【可編輯版】 第X頁共X頁 學校實驗樓工程結算審計報告 學校實驗樓工程結算審計報告 一、被審計項目的基本情況 市發(fā)展和改革委員會關于同意市救災物資儲備中心建設項LI立項的批復 （發(fā)改規(guī)0 496號）批準市救災物資儲備中心建設立項。年2月16 0,市發(fā)展和 改 革委員會乂下發(fā)關于市救災物資儲備中心建設項U可行性研究報告（代項U建 議書）的批復（發(fā)改科社0 54號）確定市救災物資儲備中心建設“一中心、四 分庫”（即市本級建中心庫，部、營山、蓬安和儀隴各建一分庫），項LI總建設 面積9229平方米，主要建設內容包括倉儲及附屬設施、購置安裝傳送、運輸、消 防、智能控制、救災物

2、資等設施設備和智能控制系統(tǒng)，總投資2141萬元，其中 國、省專項補助資金1957萬元，地方自籌及其他資金來源84萬元。 市本級中心庫建設面積5100平方米（包括1000平方米專用堆場），總投資 1397萬元，資金來源均為中央財政安排災后重建基金，建設工期年12月至年12 月，項LI建設地址市高坪區(qū)小龍鎮(zhèn)。年3月17 0,市財政投資評審中心市救災 物資儲 備中心施工圖預算評審報告（財評審0 07號）審定該項目施工圖預算為 669. 06萬元（其中工程費用619. 51萬元，預備費49. 55萬元）。年4月11 H , 市民政局在 建設網上發(fā)布施工招標文件，3月4日開標。經法定程序，國豐建筑總 承

3、包有限責 任公司、江西中捷工程建設有限公司為本施工標段中標候選笫 一、二名，候選公告于5月6日在建設網上發(fā)布。5月13日公告期滿后，市發(fā) 改委通知市民政局因該項LT兩個中標候選單位違反招標文件相關規(guī)定被投訴暫不 發(fā)出項H中標通知書。5月16 0,市監(jiān)察局組織市民政局、市發(fā)改委、市建設局專 題研究招標投訴問題，議定111市建設局負責調查處理。市建設局于5月21日發(fā) 出處理意見，取消了兩個單位的中標候選資格，重新按規(guī)定組織招標。年6月3 日， 第X頁共X頁 市民政局發(fā)布第二次施匸招標文件，經公開招標，確定施工單位為廣安宏大建 筑有限責任公司，年8月12日雙方簽訂項施匚合同，中標合同價556. 65

4、78元。 年9月12 0,市財政評審中心（財評審結論0 139號）審定該工程基礎超深增加 預算85萬元，扣除預備費49. 55萬元后，凈增加35. 45萬元。項LI于年1月15 日竣工，市民政局提供的111建設、施工、設計等共同參與的交工驗收證書顯 示，工程質量驗收合格。 該項口自開工建設起我局便按照市政府投資建設項LI審計辦法（府發(fā)0 1 號）和市人民政府關于進一步加強基礎管理工作的意見（府發(fā)0 14號）的相 關規(guī)定進行了跟蹤審計。 二、審計評價意見 審計結果表明，市民政局在工程建設中做了大量工作，責任明確，制度較為完 善，較好的完成了工程任務。但該工程也存在工程量變更時程序履行不完備、施工

5、 單位多報工程價款的問題，應加以糾正。 三、審計查出的主要問題及處理處罰意見 （-）工程結算多計工程價款78329604元責令糾正 根據該單位提供的現(xiàn)場簽 證變更資料、施工圖、竣工圖等資料，審訃組在工程現(xiàn)場進行了核對，并對工程結 算進行了復核，發(fā)現(xiàn)工程結算中存在工程量計算錯誤等問題,未能真實反映工程造 價。該項目施工單位報送結算價款7247786. 16元，經外聘天成工程造價咨詢有限 公司初審認定6543149. 79元，經我局工程造價人員復核審訃認定6464490. 12 元，合計審減78329604元。違反了市人民政府印發(fā)的市政府投資建設項H審 計辦 法（府辦發(fā)0 1號）第十三條的規(guī)定。根

6、據財政違法行為處罰處分條 例第九條和審計署印發(fā)的政府投資項LI審計規(guī)定笫八條的規(guī)定，責令市民 政局按此工 程結算審計結果與項LI施工單位辦理工程價款結算。 第X頁共x頁 （二）基礎設計變更未通知跟蹤審計組現(xiàn)場勘驗責令糾正市民政局和施工單位 報送的設計變更2號內容：“ 1、地下室基礎及獨立基礎超深部位采用C15毛石混凝土換填至-5. 150米標 高，閥板基礎-4. 55米標高。 2、獨立基礎底部埋深與地下室柱基礎埋深為同一標高。 3、獨立基礎底部超挖部分放坡高寬比為1:0.33,該項變更施工單位報送審 計金額102. 9萬元，但發(fā)生變更時未通知我局跟蹤審計組現(xiàn)場勘驗（經財政評審 基 礎超深增加預

7、算85萬元）。違反了市人民政府印發(fā)的市政府投資建設項目審 計辦 法（府發(fā)0 1號）第十條和市人民政府關于進一步加強基礎管理工作的 意見（府發(fā)0 14號）第三條的規(guī)定。該變更涉及金額較大，我局跟蹤組未現(xiàn)場 勘驗。但鑒于財政評審中心對此設計變更予以了認可，并出具了增加投資85萬元 的評審結論的情況，年5月7日我局協(xié)調業(yè)主、施工單位、咨詢公司確定聘請有 工程勘察專業(yè)類資質（巖土工程乙級資質）的名陽巖土工程有限公司對該換填部 分進行實際勘測。根據名陽巖土工程有限公司出具的“市救災物資儲備中心毛石 混凝土換填施工 勘察報告”結論“ZKC-9:0.00m至4. 60m為回填的素填土，4. 60m-8. 47m為毛石混凝土，毛石混凝土厚度為387m。ZKD-7:0. 00m至470m為 回填的素填土，4. 70ni至9. 16m為毛石混凝土，毛石混凝土厚度為4. 46m”為依 據及由業(yè)主方提供的經業(yè) 主、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位簽字蓋章確認的 “關于毛石栓配合比的說明”中毛石混凝土的比例，審計確認該變更金額為