商業(yè)銀行業(yè)務范圍

1、頁眉 . 商業(yè)銀行的業(yè)務范圍 我國商業(yè)銀行法第三條規(guī)定了商業(yè)銀行的13種業(yè)務，商業(yè)銀行 可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務： 1、吸收公眾存款 商業(yè)銀行吸收公眾的存款是商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)的業(yè)務，這項業(yè)務的 特點在于：第一，向公眾吸收存款。公眾包括本地的居民存款，也包括 在本地的外國人的存款?！肮姟币辉~不僅指眾多的個人客戶組成的公 眾，也包括企業(yè)和事業(yè)單位組成的 “公眾”客戶。法律在這里使用的“公 眾”一詞，不是指在銀行開戶的特定客戶，而是成千上萬的普通客戶。 第二，商業(yè)銀行吸收的“存款”，是特指的活期存款。定期存款是除了 商業(yè)銀行可以吸收，其他非銀行金融機構也可以吸收的存款。例如，信 托公司可以吸收

2、定期的信托存款。 一些海外的接受存款公司也不是商業(yè) 銀行，但可以接受一定條件下的定期存款。所以，單在定期存款方面， 還難以將商業(yè)銀行與非銀行金融機構區(qū)別開來。 2、發(fā)放短期、中期和長期貸款 商業(yè)銀行的貸款業(yè)務中以短期和中期的貸款業(yè)務為主，在歷史上長 期貸款業(yè)務在傳統(tǒng)上是儲蓄銀行的業(yè)務， 其原因在于歷史上的儲蓄銀行 吸收公眾存款可以計復利，并且儲蓄銀行可以發(fā)放金融債券。由于吸收 的債務是長期和穩(wěn)定的，所以，適合作長期的貸款。 我國的商業(yè)銀行是綜合性業(yè)務銀行，綜合了商業(yè)銀行和儲蓄銀行的 功能，不另設儲蓄銀行。在經(jīng)濟體制改革之前，我國的長期貸款即國家 基本項目貸款，主要是由中國建設銀行承辦，中短期貸

3、款原行是由中國 1 / 11 頁眉 人民銀行辦理，1984年中國工商銀行成立以后，中短期貸款由中國工商 銀行承擔。經(jīng)濟體制改革之后，專業(yè)銀行之間的業(yè)務劃分開始融合，20 世紀80年代以后設立的商業(yè)銀行在業(yè)務上沒有限制，所以，我國的商 業(yè)銀行可以作任何期限的貸款業(yè)務，也包括長期貸款業(yè)務。這也是我國 商業(yè)銀行的業(yè)務特點之一。 3、辦理國內(nèi)外結算 辦理國內(nèi)外結算是我國商業(yè)銀行的主要服務性業(yè)務之一，也是商業(yè) 銀行的特有業(yè)務之一，其他非銀行金融機構不從事結算業(yè)務。我國的中 國人民銀行作為國家的中央銀行， 負責維護金融業(yè)務的支付與清算系統(tǒng) 的正常運作。由于中央銀行不能夠直接接觸公眾客戶，所以，日常的結 算

4、服務工作主要是由商業(yè)銀行和商業(yè)銀行委托的信用社來承辦的。商業(yè) 銀行辦理客戶的日常轉賬結算業(yè)務既是一項權利，也是一項法律義務。 我國商業(yè)銀行法第四十四條規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、 委托收款等結算業(yè)務，應當按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入帳，不得壓單、 壓票或者違反規(guī)定退票。有關兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應當公布。” 商業(yè)銀行在為客戶辦理結算過程中，可以直接或間接獲得結算服務 費，這部分收可以從客戶的結算賬戶上不付利息而取得，因為銀行要求 客戶在其賬戶上要保留最低結算頭寸， 這部分款項就成為銀行的無息使 用的債權頭寸。銀行也可以在客戶的結算帳戶上低于一定頭寸時，向客 戶收取一定的結算手續(xù)費。此外

5、，銀行還可以在合理的結算期限內(nèi)，無 償?shù)厥褂每蛻舻慕Y算在途資金，這部分資金對銀行來說好比是無息貸 法律規(guī)定銀行只能在合法的期限內(nèi)使用客戶的結算在途資金，超過 法定的結算期限而壓單或壓票，或違反規(guī)定而退票。我國的一些商業(yè)銀 行在前一段時間，由于不注意結算的合理期限，對客戶交辦的結算票據(jù) 進行不合理的壓單、壓票或違反規(guī)定退票，這種違規(guī)行為給客戶直接或 間接造成很大的損失，廣大客戶對此意見非常大。為解決銀行擅自壓單、 壓票或違規(guī)退票的問題，中國人民銀行制定了若干有關禁止結算過程中 壓單、壓票或違規(guī)退票方面的規(guī)章。如果說在1995年7月1日前商業(yè) 銀行壓單、壓票或違反規(guī)定退票還屬于違規(guī)行為，那么在19

6、95年7月1 日我國商業(yè)銀行法生效后，再發(fā)生商業(yè)銀行壓單、壓票或違反規(guī)定 退票，就不但是違規(guī)的問題，而是違法行為。根據(jù)我國商業(yè)銀行法 第七十三條的規(guī)定：“商業(yè)銀行對存款人或其他客戶造成財產(chǎn)損害的， 應當承擔支付延遲履行的利息以及其他民事責任。”法律在本條規(guī)定的 “其他民事責任”包括承擔由此而造成的一切有關的直接經(jīng)濟損失的民 事責任，也就是說，商業(yè)銀行要承擔由于壓單、壓票或違反規(guī)定退票引 起的除利息以外的其他直接經(jīng)濟損失的賠償責任，如不能按期付款而引 起的定金損失、違約金損失等。 4、辦理票據(jù)貼現(xiàn) 商業(yè)銀行貸款有多種方式，其中一種就是辦理票據(jù)貼現(xiàn)。銀行票據(jù)， 或者商業(yè)票據(jù)經(jīng)過銀行承兌之后，這種票

7、據(jù)就具有了到期付款的保證。 在到期之前，當客戶需要資金周轉時，可以將這種尚未到期的票據(jù)交給 自己開戶的銀行辦理貼現(xiàn)，提前提取大部分票據(jù)的資金。 因為商業(yè)銀行發(fā)出的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)款是發(fā)放銀行貸款的一種方式， 貼現(xiàn)將直接影響市場上流通貨幣量，所以，中央銀行將對貼現(xiàn)直接或間 接進行管理與指導。法律和有關的法規(guī)規(guī)定商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)，要 嚴格符合法律或中央銀行的規(guī)定， 要自覺遵守法定的貼現(xiàn)率或貼現(xiàn)率的 浮動范圍，嚴格審查貼現(xiàn)票據(jù)是否符合規(guī)定的條件。有關票據(jù)貼現(xiàn)的規(guī) 章有：1993年5月21日中國人民銀行發(fā)布的商業(yè)匯票辦法（簡稱 辦法）。該辦法第二十二條規(guī)定了貼現(xiàn)時使用銀行帳戶的內(nèi)容： “商業(yè)匯票的貼現(xiàn)

8、銀行除另有規(guī)定外必須是貼現(xiàn)申請人的開戶銀行。 銀 行承兌匯票的貼現(xiàn)銀行必須是參加全國聯(lián)行和省轄聯(lián)行的銀行機構。 非 銀行金融機構不準辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)?！?辦法第二十一條規(guī)定了轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的內(nèi)容：“商業(yè)匯票的 收款人或被背書人需要資金時， 可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌 匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時， 可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉貼現(xiàn)，也可向人民銀行申請再貼 現(xiàn)?！?辦法第二十二條規(guī)定了審查票據(jù)的責任：“商業(yè)匯票的貼現(xiàn)， 信貸部門應按照銀行承兌的要求認真審查，會計部門應按照商業(yè)匯票會 計核算手段的有關規(guī)定認真審查。符合規(guī)定的，辦理貼現(xiàn)手續(xù)?！?辦法

9、第二十三條規(guī)定了貼現(xiàn)利息的內(nèi)容：“貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再 貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日為止。實付貼現(xiàn)金額按票面金 額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算，貼現(xiàn)利率按有關規(guī)定執(zhí) 辦法第二十四條規(guī)定了貼現(xiàn)票據(jù)到期的處理：“貼現(xiàn)到期，貼 現(xiàn)銀行應向承兌人收取票款。 如收到退回的商業(yè)承兌匯票， 貼現(xiàn)銀行應 從貼現(xiàn)申請人帳戶內(nèi)收取票款。轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期，轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn) 銀行向申請貼現(xiàn)的銀行收取票款?！?辦法第二十五條規(guī)定了大額票據(jù)特殊批準手續(xù)：“銀行辦理商 業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)必須經(jīng)信貸、會計部門負責人復審。金額較大的， 須報經(jīng)主管行長批準?！?商業(yè)銀行因為貼現(xiàn)票據(jù)占用了自己的資金，本行資金周轉也需要

10、他 人幫助時，商業(yè)銀行此時可以向中央銀行辦理票據(jù)的再貼現(xiàn)，從中央銀 行得到貸款，也可以向其他商業(yè)銀行辦理轉貼現(xiàn)， 獲得資金的流動與周 轉。上述有關貼現(xiàn)的規(guī)定在商業(yè)銀行法生效之后，仍然有效。1995 年開始，我國中央銀行采用新的辦法發(fā)行票據(jù)，在某種程序上是中央銀 行對短期票據(jù)的再貼現(xiàn)。 5、發(fā)行金融債券 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券是銀行籌資的一種方式，是商業(yè)銀行除了存 款負債經(jīng)營之外的另一種負債經(jīng)營方式。 金融債券可以向投資人直接募 股，并且可以在證券市場上流通轉讓。 金融債券的信譽比一般企業(yè)債券 高，主要是銀行的信譽高于一般企業(yè)的緣故。我國的專業(yè)銀行先后發(fā)行 過金融債券，并且取得了低成本、商籌資的效

11、果。發(fā)放金融債券也要嚴 格符合國家法律的規(guī)定，發(fā)行的規(guī)模、發(fā)行時間、利率價格、償還時間 等都要得到國家的批準。 6、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券 我國商業(yè)銀行根據(jù)法律的規(guī)定，只能代理發(fā)行、代理兌付和承銷政 府債券，而不能代理發(fā)行、代理兌付和承銷企業(yè)債券。這種規(guī)定是一種 限制，限制商業(yè)銀行參加資本市場活動的范圍，為的是限制商業(yè)銀行的 資金投入資本市場，引起商業(yè)銀行流動性質(zhì)量下降，或使銀行的以負債 獲得的獎金經(jīng)受過大的風險，最終影響到存款人的利益。 證券市場上的證券種類比較多，不同種類的證券，風險也不同。政 府債券是沒有風險的債券。債券的風險取決于債券發(fā)行的主體。政府債 券之所以沒有風險是因為

12、：第一，政府掌握著發(fā)行貨幣的工具。政府債 券在兌現(xiàn)的時候比其他企業(yè)債券多了一個重要的兌現(xiàn)渠道，這就是政府 萬一在利用債券投資項目產(chǎn)生的效益不能夠及時償還到期的債務本息 時，政府可以通過發(fā)行新債務來應急，籌資兌付已到期債券，這是其他 一般的企業(yè)不具有的特殊條件。第二，政府是法定的收稅人，政府收稅 通過法律進行，具有強制性和無償性。政府的債券可以由稅收作擔保。 當政府債券投資的項目萬一周轉不良時， 政府也可以通過稅收來應急到 期的債券本金和利息，這也是其他企業(yè)所不具有的特殊條件。由于政府 具有上述特殊條件，所以政府的債券是沒有風險的。商業(yè)銀行經(jīng)營沒有 風險的政府債券，才符合法律關于保障存款人的利益

13、的規(guī)定，符合銀行 穩(wěn)健運作的原則。 7、買賣政府債券 商業(yè)銀行還可以買賣政府債券來調(diào)節(jié)本行的資金頭寸。由于政府債 券沒有風險，法律允許商業(yè)銀行經(jīng)營這種債券的買賣。通過債券買賣， 商業(yè)銀行可以較為靈活地調(diào)節(jié)資金頭寸。政府債券沒有風險，在市場上 買賣還可以獲得一些利潤，這就使銀行擁有剩余資金。同時，政府債券 的行情較好時，可以購進一部分政府債券用于保值和獲利。雖然利潤不 可能像公司股票操作的利潤那樣高，而公司股票的利潤雖高，風險也是 非常高的。所以，商業(yè)銀行不能自己買賣，或代理他人買賣公司的股票 和企業(yè)的債券。 &從事同業(yè)拆借 商業(yè)銀行之間互相借貸的業(yè)務是商業(yè)銀行的特有業(yè)務。我國商業(yè) 銀行法將我國

14、商業(yè)銀行的同業(yè)拆借限制在用于解決臨時資金流動，而 不能作為固定貸款的資金來源。這一特點是我國獨有的。在市場經(jīng)濟國 家和地區(qū)的商業(yè)銀行之間的同業(yè)拆借并沒有這種限制，而且在國際金融 中心所在地的同業(yè)拆借市場，外國銀行分行在當?shù)貨]有足夠的分行網(wǎng)絡 時，往往通過同業(yè)拆借市場獲得成本較低的資金，再轉貸給客戶。因此, 在國際金融中心國家和地區(qū)的外國銀行分行的貸款余額多數(shù)會超過存 款余額。 9、買賣、代理買賣外匯 商業(yè)銀行自己買賣，或代理客戶買賣外匯是銀行的一項普通的業(yè)務。 1987年12月13日國務院批準了金融機構代客戶辦理即期和遠期外匯 買賣管理規(guī)定，根據(jù)這個規(guī)定，銀行代客戶辦理即期和遠期外匯買賣 的目

15、的，是為了使客戶能夠防范匯率風險，穩(wěn)定進出口貿(mào)易成本。而銀 行自己買賣外匯的目的是保值各盈利。銀行自己或代理客戶買賣外匯， 應嚴格按照有關法律的規(guī)定進行。 目前，以上海外匯調(diào)劑中心為主要市場，在全國許多大城市都設立 了外幣市場，由有合法交易席位的經(jīng)紀商，代理客戶在市場上買賣外匯。 這是我國在貨幣、資本市場之外的又一個新的外幣市場。目前這種市場 的交易已經(jīng)有相當大的規(guī)模， 為解決外資企業(yè)的外匯平衡問題，為解決 一些國有企業(yè)的外貿(mào)用匯來源提供了方便。 10、提供信用證服務及擔保 商業(yè)銀行為進出口企業(yè)提供信用證服務及擔保服務也是銀行日常的 一項業(yè)務。由于有了銀行的信用證才使得國際貿(mào)易變得安全與快捷。

16、擔 保業(yè)務在貸款方面和其他方面都有較大的作用。銀行開辦的信用卡業(yè) 務，使得商業(yè)消費變得更為方便與快捷，銀行的信用擔保，使得銀行與 生產(chǎn)企業(yè)之間的資金融通既安全又方便， 使得不同國家的企業(yè)與金融機 構之間的交往更安全與規(guī)范化，交易的過程與結果都受到保護。銀行在 提供了信用證服務和擔保服務的同時，也獲得了合理的利潤。 11、代理收付款項及代理保險業(yè)務 由于商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)絡廣泛，所以，商業(yè)銀行也有代理其他企業(yè) 收付款項和代理保險的業(yè)務。被代理者主要是城市的公共設施及服務部 門，如代收城市的煤氣費、自來水水費、暖氣費和公共的房租等，這些 部門多通過銀行的營業(yè)所代理收款。代理付款的方面就更加廣泛，如代

17、 理企業(yè)和事業(yè)部門發(fā)放工資代理公司付帳和貿(mào)易合同的付款等。 保險公司的網(wǎng)絡不如商業(yè)銀行多，每個有工作的人都可能在銀行存 款，但不一定都買保險。所以，銀行可以利用容易接觸客戶的方便文件， 代理保險公司進行保險業(yè)務， 銀行從中收取一定的代理費。 這種代理既 可以是代理收取保險費，也可以是代理支付保險費。 12、提供保管箱服務 銀行為客戶提供保管箱服務，使客戶將重要的文書、珠寶、所有權 證書、商業(yè)契約和重要的書信等存放在銀行的保管箱內(nèi)，避免遺失和被 侵害。銀行的保管箱服務為廣大客戶提供了其他任何機構都不能提供的 便利。 13、經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務 這種規(guī)定在立法技術上稱為“彈性的條款”，為了

18、將來中央銀行批 準新的業(yè)務時，可以適用這一條款，而不至于修改法律。如果沒有這種 彈性的規(guī)定，將來中央銀行批準了新的業(yè)務，不得不修改法律，才能使 新的業(yè)務符合法律規(guī)定的業(yè)務范圍。 11 / 11 會計、金融行業(yè) 金融、會計領域的證書大多專業(yè)性很強，以國際權威機構頒發(fā)的資格認證證書為主。會計職 位的CPA ACCA銀行投資領域的 CFA CFP AFP這些證書，一直以來都在從業(yè)人員中很熱 門，而且權威性的變化趨勢不大，只不過不同國家會有不同標準。 CPA 金融行業(yè)的獵頭尋找候選人時，注冊會計師（ CPA的資格認證是很重要的參考依據(jù)。因為 課程涵蓋面非常廣，對公司尤其是新公司來說，有CPA資格的員工

19、對公司的整體規(guī)劃能起到 很好的監(jiān)督作用。 會計上崗證、中/高級會計上崗證 這是一個中國范圍的資格認證，雖然和CPA ACCA：匕起來沒那么權威， 不過在民營企業(yè)求職 中也挺有幫助，屬于實用性證書。 ACCA ACCAffi書由特許公認會計師公會頒發(fā)，有14門課程?！霸谒拇罄?，如果想要晉升到高 級經(jīng)理等職位，必須要有這個資格認證。”何堅清說。 CFA 在銀行等金融機構，最熱門的資格認證就是CFA即“注冊金融分析師”或“特許金融分析 師”。 目前國內(nèi)一共有超過 3.4萬人在CFA考試機構注冊。這是一個分為三個等級的考試，三級的 淘汰率非常高，但同時含金量也很高。在CFA的相關網(wǎng)站上，通過認證的分析師信息是可供 對外公開查詢的，獵頭在尋找候選人時，也會去網(wǎng)站上搜索候選人。 要拿到CFA的證書需要4年的金融投資業(yè)工作經(jīng)驗，但如果想在金融