中小企業(yè)融資難的淺析

1、摘要近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量迅速增加，活力明顯增強(qiáng)，素質(zhì)不斷提高，對(duì) 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加社會(huì)就業(yè)、改善人民生活起到了重要作用，中小企業(yè)已成為 我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。但由于我國(guó)當(dāng)前的體制、機(jī)制和政策等因素制約, 中小企業(yè)發(fā)展也面臨著許多企業(yè)自身難以克服的經(jīng)濟(jì)、制度等方面的矛盾和問(wèn)題, 其中最突出的問(wèn)題就是融資難的問(wèn)題。當(dāng)前，由美國(guó)次級(jí)貸引發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)危 機(jī)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的不利影響十分明顯，使中小企業(yè)融資處于更艱難的困境。中小企業(yè)融資難，不僅是近年來(lái)業(yè)界人士討論的一個(gè)熱門(mén)課題，也是政府等 部門(mén)十分關(guān)注的一個(gè)焦點(diǎn)問(wèn)題。銀監(jiān)會(huì)也出臺(tái)了關(guān)于小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn), 各個(gè)商業(yè)銀行紛紛采取措施來(lái)爭(zhēng)

2、取中小企業(yè)貸款這塊冷落許久的業(yè)務(wù)。那么，中 小企業(yè)融資究竟難在何處？癥結(jié)何在？本文就中小企業(yè)融資難的問(wèn)題進(jìn)行了探 析。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；融資困難；銀行貸款；發(fā)展政策中小企業(yè)融資難的淺析一、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀現(xiàn)代企業(yè)管理理論告訴我們，企業(yè)的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，即以 最小的投入獲取最大的收益，反映在企業(yè)的資金管理方面，就是把企業(yè)的綜合資 金成本降到最低，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的預(yù)期投資目標(biāo)，這時(shí)企業(yè)的價(jià)值也就達(dá)到了最大 化。所以，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)所承擔(dān)的一項(xiàng)重要工作，就是合理高效地進(jìn)行融資， 充分滿足投資需求。與上市公司等大型企業(yè)相比較，中小企業(yè)必須正視自身的經(jīng)營(yíng)處境和發(fā)展特 點(diǎn)。中小企業(yè)的經(jīng)

3、營(yíng)特點(diǎn)是資產(chǎn)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一化，管理制度靈活，人員 機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)練。中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)也就決定了其融資活動(dòng)與投資活動(dòng)的一體化 的資金管理特點(diǎn)，其融資活動(dòng)與投資活動(dòng)必須緊密結(jié)合，投資與融資需要同時(shí)籌 劃，同步運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)融資資金在最短的時(shí)間直接投放服務(wù)于投資項(xiàng)目，最大限度 提高資金的利用效率，避免出現(xiàn)上市公司等大型企業(yè)將投資活動(dòng)與融資活動(dòng)獨(dú)立 運(yùn)行的管理模式。二、中小企業(yè)融資難產(chǎn)生的主要原因近年來(lái)，為支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，各級(jí)政府、中央銀行及商業(yè)銀行采取了有 針對(duì)性的具體措施，并收到了一定成效。盡管采取了許多積極有效措施，但目前 許多中小企業(yè)由于各種原因難以得到銀行貸款，原因何在？具體可歸納為

4、以下幾 個(gè)方面：（一）中小企業(yè)自身存在諸多先天不足中小企業(yè)得不到銀行貸款主觀原因：1. 企業(yè)制度更新滯后目前，我國(guó)中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與傳統(tǒng)的大型國(guó)有企業(yè)沒(méi) 有什么本質(zhì)差別，真正具有現(xiàn)代企業(yè)特征的公司治理結(jié)構(gòu)還未形成，許多制度形 同虛設(shè)。與此同時(shí)，中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生了重大變化，突出表現(xiàn)為國(guó)家 在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更加強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，更加重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展、 社會(huì)穩(wěn)定和資源環(huán)境之間的和諧統(tǒng)一。由于制度更新滯后，一部分中小企業(yè)不適 應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難。2. 企業(yè)管理大多落后相當(dāng)一部分中小企業(yè)負(fù)責(zé)人及其一般管理者還停留在家庭 式管理模式，沒(méi)有形成現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的基本軟硬件

5、條件。突出表現(xiàn)為管理 中存在決策簡(jiǎn)單化、會(huì)計(jì)制度不健全、財(cái)務(wù)管理混亂、賞罰不分明等現(xiàn)象。3. 企業(yè)規(guī)模小，資本技術(shù)密度低中國(guó)的中小企業(yè)雖然數(shù)量較多，但大多仍處于小 規(guī)模運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，而且產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同嚴(yán)重，低檔產(chǎn)品多，技術(shù)含量低，缺乏市場(chǎng)前 景。4. 技術(shù)裝備水平落后技術(shù)裝備水平包括設(shè)備的新舊程度、技術(shù)狀況、自動(dòng)化程 度等。總體上講，我國(guó)國(guó)有企業(yè)比世界發(fā)達(dá)國(guó)家落后，私有中小企業(yè)比國(guó)有企業(yè) 落后，相當(dāng)一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)是用城市企業(yè)淘汰下來(lái)的設(shè)備。5. 人才缺乏由于我國(guó)缺乏必要的社會(huì)保障制度，使得中小企業(yè)難以吸引到所需 人才。這里有從業(yè)人員就業(yè)觀念的原因，也有中小企業(yè)主以老板自居，不管你能 耐多大，所提

6、建議是多么合理，最后用與不用由老板說(shuō)算，并且員工辭退隨意， 無(wú)章可循。因?yàn)槿狈夹g(shù)人才，中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力差，且一般都缺乏中長(zhǎng)遠(yuǎn) 規(guī)劃目標(biāo)，又難以引進(jìn)和采用先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，造成競(jìng)爭(zhēng)力弱，處于勉強(qiáng)活命狀態(tài)。6. 產(chǎn)品質(zhì)量不高市場(chǎng)上假冒偽劣商品大行其道，而始作俑者，中小企業(yè)不在少 數(shù)。他們的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，往往是打一槍換一個(gè)地方，撈一把是一把。這更促使人們 對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)品認(rèn)同困難，導(dǎo)致其產(chǎn)品很難暢銷，甚至可能積壓大量庫(kù)存，發(fā)生 資金周轉(zhuǎn)困難，其有限的流動(dòng)資金被占用，無(wú)法擴(kuò)大再生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)情況雪上加霜。7. 信息不對(duì)稱中小企業(yè)市場(chǎng)信息靈敏度低，單憑運(yùn)氣或靈感辦事，無(wú)市場(chǎng)分析 調(diào)研，更不具備產(chǎn)品產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)

7、后一條龍服務(wù)詳細(xì)的計(jì)劃，容易造成生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)盲目性。另外，對(duì)國(guó)家相關(guān)的法律、法規(guī)、政策不盡了解，難以適應(yīng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 銀行在接到申貸要求時(shí)，得不到中小企業(yè)完整、詳實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，無(wú)從了解和判 斷其經(jīng)營(yíng)狀況及趨勢(shì)到底如何，不了解其信譽(yù)程度，以致無(wú)法與其合作。8. 信用意識(shí)差多數(shù)中小企業(yè)的部財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)和穩(wěn)定，缺乏審計(jì) 部門(mén)確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，可信度不高，并且經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不是以誠(chéng) 信為本，信奉“撐死膽大的，餓死膽小的” o我國(guó)在80年代初，貸款幾乎無(wú)須任 何擔(dān)保，數(shù)額也無(wú)明確限制，一些企業(yè)不管有無(wú)項(xiàng)目就貸款，但到期后不及時(shí)還 款，且很少有人被追究責(zé)任，于是形成惡性循環(huán)，也引起銀行不

8、良貸款的急劇增 加，以致“欠錢(qián)是大爺，要錢(qián)是子”的歪理竟然流行于世，銀行避之惟恐不及。9. 不具備上市條件大多數(shù)中小企業(yè)不具備現(xiàn)代企業(yè)組織制度（即按和股份組 織建立企業(yè)）的要求，中國(guó)對(duì)股份發(fā)行股票一直實(shí)行嚴(yán)格的名額配給制度，但核 準(zhǔn)制的現(xiàn)實(shí)情況也不容樂(lè)觀，因?yàn)榘b上市和惡意欺詐者屢見(jiàn)不鮮。中小企業(yè)規(guī) 模小，資信弱，管理不規(guī)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，信息透明度低，愿意提供擔(dān)保服務(wù)的 機(jī)構(gòu)少，難以采用發(fā)行企業(yè)債券或股票上市等資本融資手段。10. 中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，抵押資產(chǎn)不足從擔(dān)保方面看，專門(mén)為中小企業(yè)提供融 資擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不多。很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)員制，中小企業(yè)要交納一定的 入會(huì)押金才能成為會(huì)員，而

9、且擔(dān)保手續(xù)相當(dāng)繁瑣，擔(dān)保手續(xù)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、資產(chǎn)登 記等費(fèi)用很高，使得中小企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，無(wú)法獲得擔(dān)保。從抵押方面看， 一方面，中小企業(yè)的可抵押物少，銀行對(duì)抵押物品的要求苛刻，除了土地和房產(chǎn), 銀行很少接受其他形式的抵押品；同時(shí)不少中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中又不同程度地 存在著產(chǎn)權(quán)不清晰的問(wèn)題，使得他們既無(wú)抵押物品又無(wú)法將產(chǎn)權(quán)抵押。另一方面, 企業(yè)辦理一筆財(cái)產(chǎn)抵押，需辦理財(cái)產(chǎn)評(píng)估、登記、保險(xiǎn)、公證等復(fù)雜的手續(xù)，涉 及許多政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)，要提供多種相關(guān)資料，辦理這些手續(xù)，同時(shí)要支付 相當(dāng)高的中介費(fèi)用，這對(duì)于習(xí)慣進(jìn)行靈活經(jīng)營(yíng)的中小企業(yè)而言，無(wú)疑會(huì)帶來(lái)很大 的制約；而且抵押登記和評(píng)估費(fèi)用髙、隨意性大，

10、評(píng)估登記有效期限短，經(jīng)常與 貸款期限不匹配。（二）中小企業(yè)得不到銀行貸款客觀原因1. 銀行對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不到位，重視程度不夠當(dāng)前，一些金融機(jī)構(gòu)仍然 認(rèn)為中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大、不良率髙，沒(méi)有從銀行發(fā)展戰(zhàn)略的角度來(lái)認(rèn)識(shí)，還未 意識(shí)到中小企業(yè)貸款對(duì)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、拓展銀行收益空間、提高盈利水平、 提升部風(fēng)險(xiǎn)管理水平、降低信貸集中度和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)等方面起到的積極作用。2. 銀行貸款條件要求高，中小企業(yè)一般達(dá)不到銀行要求銀行對(duì)中小企業(yè)信用等級(jí) 有一定的要求，給予的授信額度也較小，同時(shí)對(duì)中小企業(yè)提供的抵押、擔(dān)保等保 障措施較嚴(yán)格，因此，不少想貸款企業(yè)連銀行的門(mén)檻都邁不進(jìn)來(lái)。3. 銀行貸款辦理環(huán)節(jié)多

11、，手續(xù)煩瑣，時(shí)間較長(zhǎng)辦理一筆中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)需要經(jīng) 過(guò)評(píng)級(jí)、授信、貸款調(diào)查、審查、簽批、抵押物評(píng)估與抵押等環(huán)節(jié)，而且對(duì)企業(yè) 要求提供的調(diào)查審批材料較多，因此，從企業(yè)貸款申請(qǐng)到貸款審批發(fā)放下來(lái)，少 則一個(gè)月，多則半年，大多數(shù)的中小企業(yè)是等不起的。4. 銀行貸款額度小、期限短銀行對(duì)中小企業(yè)融資貸款一般額度均較小，扣除 銀行貸款利息和相關(guān)費(fèi)用，企業(yè)掙不了多少錢(qián)，企業(yè)覺(jué)得劃不來(lái)，同時(shí)，銀行對(duì) 中小企業(yè)貸款貸款融資期限多為短期貸款，很少有中長(zhǎng)期貸款，銀行對(duì)中小企業(yè) 貸款期限確定并未完全按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)期確定貸款期限。（三）銀行對(duì)拓展中小企業(yè)貸款市場(chǎng)缺乏在積極性隨著金融體制改革不深入，銀行經(jīng)營(yíng)管理與中

12、小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)日益顯現(xiàn)。1. 在金融體制方面我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)過(guò)多年的改革，基本形成了以國(guó)有獨(dú)資商業(yè) 銀行為主體、多種銀行機(jī)構(gòu)共同發(fā)展的局面。為解決城市中小企業(yè)貸款難，我國(guó) 各級(jí)政府、人民銀行和商業(yè)銀行也想了好多辦法，采取許多措施，但由于制度不 完善，企業(yè)的逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，出現(xiàn)大量不良貸款，雖然經(jīng)過(guò)多次整頓，仍沒(méi)有 明顯起色?？梢?jiàn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)影響了其對(duì)中小企業(yè)的投入的積 極性。沒(méi)有制度保障和企業(yè)信用意識(shí)支撐，組建再多的銀行也不能解決中小企業(yè) 貸款難問(wèn)題，而只能加大金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的市場(chǎng) 化改革還不徹底，與現(xiàn)代金融企業(yè)制度差距較遠(yuǎn)，集中表現(xiàn)為激勵(lì)約束機(jī)制

13、不健 全和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)短期化，影響了對(duì)市場(chǎng)反映的靈敏度，不能適應(yīng)中小企業(yè)資金需求 的特點(diǎn)。2. 在銀行經(jīng)營(yíng)管理方面隨著銀行商業(yè)化、市場(chǎng)化程度不斷加深，銀行與企業(yè) 之間的平等市場(chǎng)交易主體的地位不斷增強(qiáng)，銀行防風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不斷完善，尤其是1998 年?yáng)|南亞金融危機(jī)之后，金融體系的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題受到中央政府的高度重視。為降低 銀行業(yè)的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行改變粗放型的貸款管理方式，普遍上收貸款權(quán)限， 嚴(yán)格貸款發(fā)放程序和條件，重視對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和信用狀況的考察，并要求提供 抵押和擔(dān)保。但是，一些銀行在強(qiáng)化控制度的同時(shí)，缺乏開(kāi)展信貸營(yíng)銷的技術(shù)手 段和激勵(lì)機(jī)制，只是簡(jiǎn)單地采取以抵押擔(dān)保為主的信貸配給手段，不注重培育有 發(fā)展

14、前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。具體表現(xiàn)在：（1）商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)理念上存在“嫌貧愛(ài)富”的思想商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的首要原則是盈利性，管理目標(biāo)是銀行追求利潤(rùn)最大化。為提 髙盈利水平，目前一些銀行的融資政策采取了傍大款、壘大戶的經(jīng)營(yíng)發(fā)展思路。 也就是說(shuō)，銀行把貸款放給大型企業(yè)和中小企業(yè)、貸款100萬(wàn)元和貸款1000萬(wàn)， 其花費(fèi)的時(shí)間和人力相差無(wú)幾，而產(chǎn)生的效益卻是不同的，這就造成銀行工作人 員在追求利潤(rùn)最大化的前提下，寧可做“批發(fā)”業(yè)務(wù)而不愿意做“零售”業(yè)務(wù)， 中小企業(yè)很顯然不能成為銀行“批發(fā)”業(yè)務(wù)的對(duì)象，因而其通過(guò)銀行獲得經(jīng)營(yíng)資 本的可能性不言而喻，而中小企業(yè)本身一些固有的缺陷，使

15、銀行對(duì)其貸款存在抵 押擔(dān)保難、跟蹤監(jiān)督難和債權(quán)維護(hù)難。因此，發(fā)放給中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大、成本 髙、收益低，中小企業(yè)申貸無(wú)門(mén)，實(shí)在正常不過(guò)之事。（2）信貸人員出現(xiàn)超前的“慎貸”和“惜貸”意識(shí)銀行信貸人員若把資金給中小企業(yè)，放貸資金能收回還好說(shuō)，若出現(xiàn)到期本 息無(wú)法收回，產(chǎn)生不良貸款，則貸款經(jīng)辦人員有可能會(huì)被受到扣薪、調(diào)離崗位、 停職等處罰，因而信貸員不能不小心謹(jǐn)慎，如履薄冰，不愿輕易選擇中小企業(yè)進(jìn) 行貸款營(yíng)銷。（3）銀行信貸政策標(biāo)準(zhǔn)劃分不夠細(xì)化銀行信貸政策沒(méi)有對(duì)貸款市場(chǎng)和營(yíng)銷客戶進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，導(dǎo)致中小企業(yè)的融 資需求難以引起關(guān)注并得到支持。銀行在制定行業(yè)信貸政策、客戶評(píng)級(jí)、綜合授 信、操作流程等方

16、面執(zhí)行的是嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)由于資產(chǎn)較小、信用程度低、 財(cái)務(wù)指標(biāo)不理想、難找到合適的擔(dān)保單位等原因，一般無(wú)法邁過(guò)銀行設(shè)定的門(mén)檻, 銀行貸款投放的重點(diǎn)只能是大型、優(yōu)質(zhì)客戶，中小企業(yè)貸款所固有的金額小、 次數(shù)多、手續(xù)繁、費(fèi)用高、風(fēng)險(xiǎn)大”的特點(diǎn)決定了其貸款融資必然受到擠壓。（4）商業(yè)銀行在融資方面存在“抓大放小”的營(yíng)銷思路支持中小企業(yè)的發(fā)展是各級(jí)銀行義不容辭的責(zé)任，中小企業(yè)的發(fā)展也會(huì)促進(jìn) 銀行業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，積極改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，不是政治口號(hào)，而是銀 行業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展需要，是實(shí)現(xiàn)小企業(yè)和銀行共盈的需要。但目前一些商業(yè) 銀行對(duì)中小企業(yè)支持存在認(rèn)識(shí)上和觀念上的差距，在融資方面存在“抓大放小”

17、 的營(yíng)銷思路，貸款不斷向大型客戶、優(yōu)質(zhì)客戶和某些行業(yè)高度集中。（四）政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展政策扶持力度不夠1. 信用體系建設(shè)不夠完善，信息不對(duì)稱影響了銀行貸款投放由于信用體系建設(shè)不 完善，中小企業(yè)在工商、稅務(wù)、法院、海關(guān)等方面的信用記錄和信息無(wú)法搜尋， 信息不對(duì)稱影響了銀行貸款投放。另外，一些地區(qū)的政府部門(mén)誠(chéng)信度不高，對(duì)銀 行依法維護(hù)債權(quán)、制裁打擊惡意逃廢銀行債務(wù)的行為支持力度不夠。地方政府、 銀監(jiān)局等政府職能部門(mén)對(duì)構(gòu)建誠(chéng)信社會(huì)宣傳力度不夠。2. 由政府投資組建的政策性信用擔(dān)保公司在緩解中小企業(yè)擔(dān)保難的作用發(fā)揮不夠 充分，限制了擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展如擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)貸款審查嚴(yán)格程度不啻于銀行、 需要貸款

18、企業(yè)提供反擔(dān)保等等。3. 中小企業(yè)金融服務(wù)體系構(gòu)筑緩慢，直接服務(wù)中小企業(yè)的金融基礎(chǔ)薄弱如在為中 小企業(yè)提供教育培訓(xùn)、融資咨詢、技術(shù)開(kāi)發(fā)、法律援助等方面服務(wù)的中小企業(yè)銀 行、中介機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)較少。三、解決中小企業(yè)融資困難的對(duì)策解決好中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，關(guān)系到當(dāng)前社會(huì)的穩(wěn)定和未來(lái)幾十年的經(jīng)濟(jì) 增長(zhǎng)狀況。解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要從以下幾個(gè)方面著手：（一）完善中小企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較 低、銀行利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都由企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。因此， 建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。中小企業(yè)

19、不應(yīng)一味地抱怨貸款難，而應(yīng)把主要精力放在練好功上，改變家族式管理方式， 推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；樹(shù)立現(xiàn)代營(yíng)銷理念，大力開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新，提高經(jīng) 營(yíng)者素質(zhì)和決策水平；規(guī)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確 反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。（二）建立中小企業(yè)信用擔(dān)保制度中小企業(yè)融資時(shí)刻離不開(kāi)“信用”二字，沒(méi)有良好的信用文化和健康的信用 環(huán)境，中小企業(yè)融資很難順利開(kāi)展。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，應(yīng)采取以下措 施：1.應(yīng)培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念，在有借有還”的良好 信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信 用管理監(jiān)督社會(huì)化。加大對(duì)違

20、約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處 逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。2.建議成立地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，直 接為中小企業(yè)融資擔(dān)保，進(jìn)行專門(mén)服務(wù)。3.建立貸款聯(lián)保制度。即由多家中小企 業(yè)自由聯(lián)合，共同簽約，規(guī)定簽約企業(yè)相互承擔(dān)銀行貸款擔(dān)保義務(wù)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)， 強(qiáng)化各家企業(yè)對(duì)銀行貸款的責(zé)任約束，以此提高貸款的質(zhì)量和效果。（三）發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)從需求前景看，中小企業(yè)的發(fā)展將形成巨大的小型金融服務(wù)市場(chǎng)，迫切需要 社會(huì)地位與其對(duì)等的中小金融服務(wù)。這是因?yàn)橹行〗鹑跈C(jī)構(gòu)具有服務(wù)優(yōu)質(zhì)、綜合、 高效的特點(diǎn)和管理層次少、成本低的優(yōu)勢(shì)，主要從事金融零售業(yè)務(wù)，正好適應(yīng)了 中小企業(yè)的運(yùn)行特點(diǎn)和融資需求，能夠做好為中小企業(yè)量身定做多元化、多層次、 全方位的創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)?，F(xiàn)階段，我國(guó)雖然形成了以城市商業(yè)銀行和農(nóng)村 信用社為代表的地方性中小金融機(jī)構(gòu)，但與巨大的市場(chǎng)需求相比還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，所 以，應(yīng)盡快建立與完善中小商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、競(jìng) 爭(zhēng)規(guī)則以及監(jiān)管辦法。（