會(huì)計(jì)電算化管理辦法(2011-025)

1、引yhzd華能國(guó)際電力股份有限公司玉環(huán)電廠管理制度yhzd-11-cw04會(huì)計(jì)電算化管理辦法ddd d2011-03-13 發(fā)布2011-03-13實(shí)施華能國(guó)際電力股份有限公司玉環(huán)電廠發(fā)布精品文檔華能國(guó)際電力股份有限公司玉環(huán)電廠 會(huì)計(jì)電算化管理辦法第一章總則第一條 為提高華能國(guó)際電力股份有限公司玉環(huán)電廠 （以下簡(jiǎn)稱“玉 環(huán)電廠”）財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化和現(xiàn)代化，規(guī)范會(huì)計(jì)電算化管理程序，保證 會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部會(huì) 計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范，華能國(guó)際電力股份有限公 司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)管理辦法，結(jié)合玉環(huán)電廠的實(shí)際情況，制 定本辦法。第二條 本辦

2、法規(guī)定了系統(tǒng)管理、操作、密碼保護(hù)、權(quán)限設(shè)定、電算 化會(huì)計(jì)檔案等。第二章職責(zé)與分工第三條財(cái)務(wù)部職責(zé)（一）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常操作、 管理以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng) 初始化工作。（二）負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，并負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)使用中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向 公司反饋。（三）負(fù)責(zé)做好系統(tǒng)運(yùn)行情況的檢查和總結(jié)，提出更新軟件或修改軟 件的需求報(bào)告。（四）負(fù)責(zé)提出系統(tǒng)內(nèi)部各使用人員的權(quán)限等級(jí)意見(jiàn)。（五）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的培訓(xùn)。第四條信息管理部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)系統(tǒng)的技術(shù)確認(rèn)、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)及升級(jí)。（二）負(fù)責(zé)公共管理軟件的培訓(xùn)。（三）負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全管理，做好防計(jì)算機(jī)病毒措施。1歡迎下載精品文檔（四） 負(fù)責(zé)按季度對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)管理權(quán)使用情況、 操

3、作權(quán)限分配和數(shù)據(jù)庫(kù)安全設(shè)定或參數(shù)（ 例如： 口令設(shè)定 ） 的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查， 并糾正違規(guī)操作，數(shù)據(jù)庫(kù)管理員記錄和保管有關(guān)文檔。（五）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)重要數(shù)據(jù)的保護(hù)工作。第三章 會(huì)計(jì)電算化操作管理、密碼的管理第五條 按公司統(tǒng)一要求 （或經(jīng)公司批準(zhǔn)） 使用財(cái)務(wù)軟件和網(wǎng)絡(luò)標(biāo)準(zhǔn)，按公司統(tǒng)一設(shè)定二級(jí)以上（含二級(jí)）會(huì)計(jì)科目及編號(hào)，統(tǒng)一規(guī)范報(bào)表信息上報(bào)的格式和內(nèi)容，做好會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)初始化。第六條 上機(jī)操作使用系統(tǒng)的人員主要為玉環(huán)電廠財(cái)務(wù)部工作人員，系統(tǒng)操作人員工作權(quán)限由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人按工作分工確定， 并指定專人為系統(tǒng)管理員（或兼職） ，負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常管理。第七條系統(tǒng)操作運(yùn)行人員需要經(jīng)培訓(xùn)后，取得會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培

4、訓(xùn)合格證書以后方可上機(jī)運(yùn)行系統(tǒng)。第八條操作人員必須自己域控制密碼進(jìn)入系統(tǒng)，密碼長(zhǎng)度不得少于6 位，每季度更換一次，并由系統(tǒng)管理員督促并做好密碼更換登記管理；各操作使用人員的密碼要注意保密，不能隨便泄露。第九條系統(tǒng)操作員應(yīng)嚴(yán)格按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制記賬憑證，已經(jīng)輸入機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，須經(jīng)審核后，由錄入人員自行修改。第十條操作人員離開(kāi)崗位或暫停操作時(shí)，必須要執(zhí)行相應(yīng)的命令，使軟件脫離應(yīng)用的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。第十一條現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的打印， 由于受到打印機(jī)條件的限制， 可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè)， 要求每天登記并打印，每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的，可按旬打印輸出。一般賬簿可以根據(jù)實(shí)

5、際情況和工作需要按月或按季、按年打印；發(fā)生業(yè)務(wù)少的賬簿，可滿頁(yè)打印。第四章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)安全管理第十二條 加強(qiáng)上機(jī)操作人員的資格審查， 非本廠財(cái)務(wù)人員， 或非經(jīng)授權(quán)允許人員不得上機(jī)進(jìn)行操作。 網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理員（超級(jí)用戶）應(yīng)禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入使用。第十三條財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)服務(wù)器存放于公司總部計(jì)算機(jī)房。 服務(wù)器除系統(tǒng)管理員賬號(hào)外，沒(méi)有其他登陸賬號(hào)。第十四條計(jì)算機(jī)硬件發(fā)生故障時(shí)， 系統(tǒng)操作人員要及時(shí)發(fā)現(xiàn)， 及時(shí)匯報(bào)給系統(tǒng)維護(hù)人員或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人， 由有關(guān)人員進(jìn)行檢查修理， 屬于服務(wù)器有關(guān)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)與公司系統(tǒng)維護(hù)人員聯(lián)系，屬于系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題，請(qǐng)專業(yè)人員協(xié)助對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行檢查并維護(hù)，

6、 注意在檢修過(guò)程中一定要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全。 及時(shí)進(jìn)行備份， 或者將硬盤拆除后再送交有關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行維修。第十五條 確保會(huì)計(jì)軟件與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密， 防止對(duì)數(shù)據(jù)軟件的非法修改和刪除。 除系統(tǒng)管理員外， 其他人員在軟件操作使用過(guò)程中一律不準(zhǔn)退出到操作系統(tǒng)下對(duì)軟件系統(tǒng)任意進(jìn)行修改與刪除， 修改與刪除對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)造成影響的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，就要查清責(zé)任，對(duì)事故責(zé)任人給予相應(yīng)的處罰。第十六條 網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)電算化中采用無(wú)盤工作站的方式，杜絕外盤進(jìn)行， 達(dá)到防治病毒的目的， 不能使用來(lái)歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法的拷貝工作，以防止計(jì)算機(jī)病毒的傳入，購(gòu)置合法的查解病毒軟件，經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)硬盤與備份軟件進(jìn)行查解病毒處理。第十

7、七條對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、 對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作， 要有一定的審批手續(xù)； 在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。第五章 電算化會(huì)計(jì)檔案管理第十八條 電算化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)， 以其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印輸出的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。其中會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式與計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。第十九條 電算化會(huì)計(jì)磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的檔案管理工作由信息管理部門專人負(fù)責(zé)； 計(jì)算機(jī)打印輸出的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的檔案管理工作財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)。第

8、二十條 電算化會(huì)計(jì)檔案的管理工作中要注意防磁、 防火、 防潮和防塵處理， 重要的會(huì)計(jì)檔案要做好雙備份工作， 并且要存放在不同的地點(diǎn)。第二十一條采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案， 要定期進(jìn)行檢查、 定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞造成會(huì)計(jì)檔案丟失。第二十二條檔案管理中要認(rèn)真進(jìn)行分類，可以按照會(huì)計(jì)年度分類，并在此基礎(chǔ)上按照賬簿的性質(zhì)進(jìn)行分類，以便于檢索和查找為目的。第二十三條檔案使用過(guò)程中要嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)，如調(diào)用檔案就應(yīng)由有關(guān)人員審批， 并相應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、 調(diào)用內(nèi)容、 歸還日期等。第二十四條各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù)要嚴(yán)格按照 會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管和銷毀。第二十五條對(duì)于任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤等行為都將受到相應(yīng)的處理。第六章 附 則第二十六條