公司財政專項資金管理辦法

1、公司財政專項資金管理辦法（草案）1,目的與適用范圍為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用, 根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關規(guī)定和政策， 結合公司實際情 況和公司財務制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。 財政專項資 金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公 司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，?？顚Ｓ茫?能挪作他用。2,職責2.1, 財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價， 負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告 提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。2.2, 項目申報

2、與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責專項資金項目 可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作， 負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實 施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結， 負責項目運行各階段的總結及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。2.3, 其他各相關部門：根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運 行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內部加工、委托外協(xié)、 項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。2.4, 公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事 項的集體決策、民主集中、會

3、議決定；根據(jù)公司財務制度，董事長負 責專項資金支出的最終審批。3,管理要求3.1, 專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定， 單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與生產經營資金的 界限，不得互相占用。3.2, 指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得 擅自變更批復的建設內容、規(guī)模、標準。3.3, 資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套， 按比例使用, 不得優(yōu)先使用專項資金。3.4, 專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導 具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī) 使用。3.5, 陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收

4、咨詢，工程和大 宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工 程建設推行監(jiān)理制。3.6, 檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料， 包括項目申報、 審批、設計、建設、監(jiān)理、質監(jiān)、施工、安裝、采購供應、單項驗收 等各環(huán)節(jié)。3.7, 內部監(jiān)督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權有責對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督， 公司定期或項目完工后 聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查， 對出 現(xiàn)的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。3.8, 外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質監(jiān)部門檢查、主動送檢， 資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政

5、部門、審計部門的 監(jiān)管和檢查。4,專項資金的使用流程4.1, 訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規(guī)定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義 務、驗收辦法、資金支付辦法、質保期等內容。根據(jù)公司有關規(guī)定， 合同須由董事長或委托代理人簽署有效。 無有效合同的一律不得申請 支付資金。4.2, 預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班 提出申請、辦理手續(xù)；形象進度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理 和專班現(xiàn)場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續(xù)送批。最后一 批款項的支付應在竣工驗收之后。4.

6、3, 分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經濟 技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、 必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結論， 驗收結論作為工程結算與財務結算相關工作的依據(jù)。4.4, 尾款與質保金的支付：根據(jù)合同有關條款符合要求的，可在質保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序審批后予以支付。4.5, 發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規(guī)發(fā)票，并取得 董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務部 拒絕支付資金。5,項目驗收5.1, 預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預 驗收。預驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設全面完工，具備試運 行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部 專業(yè)人員。預驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應督查各分包單位整改。5.2, 竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后?？梢陨?請竣工驗收。竣工驗收應邀請項目的政府職能部門參加。6,獎罰比照公司員工獎懲條例的有關條款執(zhí)行。7,其他本辦法由財務部負責解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：表1 :設備設施驗收報告表