外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程99191

1、國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會計師事務所規(guī)范辦理相關(guān)外匯業(yè)務，提高外匯監(jiān)管與服務的水平和效率，國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）外商直接投資模塊已于 2008年5月1日起正式在全國范圍推廣上線，并于2008年7月31日結(jié)束系統(tǒng)上線后新、舊管理方式并存的過渡階段。自2008年8月1日起，外商直接投資項下外匯業(yè)務均需憑外匯局頒發(fā)的IC卡外匯登記證通過系統(tǒng)辦理。仍持紙質(zhì)外匯登記證

2、的企業(yè)應在換領新的IC卡外匯登記證后，方可辦理直接投資項下外匯業(yè)務。為進一步明確系統(tǒng)正式上線后外商直接投資項下外匯業(yè)務的管理規(guī)則和操作流程，統(tǒng)一標準、規(guī)范操作，現(xiàn)將修改完善后的外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）（見附件）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：一、外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）自2008年8月1日起實施，各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）應當嚴格按照其有關(guān)規(guī)定辦理外商直接投資項下外匯業(yè)務。二、各分局應當根據(jù)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的內(nèi)容，進一步修改完善本單位的相關(guān)內(nèi)控制度。三、各分局收到本通知后，應及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各中心支局、支局，并以適當形式認真開展對轄

3、內(nèi)業(yè)務人員的培訓，要求轄內(nèi)業(yè)務人員嚴格按照外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務。四、資本項目外匯業(yè)務操作規(guī)程（2005年版）（見匯綜發(fā)2005111號）中表1.1至表1.29的內(nèi)容同時停止執(zhí)行。 特此通知。2附件外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）二OO八年七月關(guān)于本操作規(guī)程有關(guān)事項的說明：1、本操作規(guī)程中所稱“系統(tǒng)”指“直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)”。2、本操作規(guī)程中的審核材料，申請書或申請表格需要審核并留存原件，其他材料無特別說明的需審核原件后可留存復印件；外匯登記IC卡無特別說明均為驗后返還。3、操作規(guī)程中的審核材料，由非商務主管部門批準設立的外商投資企業(yè)在辦理有關(guān)的外

4、匯登記、核準業(yè)務時，只需提供行業(yè)主管部門就有關(guān)投資事項的批復文件，無須提供商務主管部門批準證書。4、賬戶核準業(yè)務中的賬戶幣種為“可兌換外幣”，外匯指定銀行為企業(yè)開立的多幣種資本金賬戶視為一個賬戶。5、本操作規(guī)程中，需要銀行反饋的各類核準業(yè)務（如開戶、結(jié)匯等）的核準件外匯局需打印出來作為資料留存；無需銀行反饋的各類核準業(yè)務（如再投資、增資等）的核準件需打印出來簽章后交給企業(yè)作為業(yè)務憑證；詢證回函通過系統(tǒng)辦理后，無需再以紙質(zhì)形式出具給會計師事務所。6、外商投資企業(yè)外匯登記申請表（新設企業(yè)類）、驗資詢證申請表（資金流入類）、驗資詢證申請表（減資類）等表格格式見附表1、附表2和附表3。1.1 新設外商

5、投資企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2OO6

6、年第10號）1.外商投資企業(yè)提交的統(tǒng)一格式的外商投資企業(yè)外匯登記申請表；2.商務（或行業(yè)等）主管部門批準企業(yè)成立的批復文件、頒發(fā)的批準證書；3.經(jīng)批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；5.組織機構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；7.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核外商投資企業(yè)設立的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式

7、和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。3.申請人應詳細說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績，外國投資者和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，申請人應在申請表中承諾“本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制，如存在虛假、誤導性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后果”。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。4.

8、如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。1.分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。2.中外合作開發(fā)開采自然資源項目，工商注冊地與項目所在地不一致的，外國投資者在項目所在地辦理項目登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，由項目所在地分支局負責對其日常監(jiān)管。1.

9、審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。2.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)、居民個人所持股或控制，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記，外匯局應不予受理該企業(yè)設立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。3.企業(yè)遺失外商投資企業(yè)外匯登記IC卡應當及時向外匯局報告，同時登報聲明作廢。補辦時需提供書面申請和刊登聲明報紙。4.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“F”標記。5.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加注“外資比例低于25%”的備注。6.外商投資企業(yè)外匯登記申請表表格格式附后，可參考。7.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操

10、作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。8.投資性外商投資企業(yè)（以下簡稱“投資性公司”）在境內(nèi)設立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記時，應當將作為其股東的投資性公司的投資者性質(zhì)按照“境外機構(gòu)”對待，其所屬國籍與投資性公司的母公司所在國籍保持一致。561.2 新設外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批登記及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）4.建設部等六部委關(guān)于規(guī)范房地

11、產(chǎn)市場外資準入和管理的意見（建住房2006171號）5.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）6.國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號）7.商務部、國家外匯管理局關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請表及承諾書；2.一年期有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；3.商務（或行業(yè)等）主管部門批準成立的批復文件、頒發(fā)的一年期有效的批準證書；4.批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；5.組織機構(gòu)代碼證；6.中方

12、投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；7.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.有關(guān)材料應真實、一致。2. 外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。3.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請表的填寫內(nèi)容。4.承諾書中應詳細說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應在申請書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述

13、、騙取外匯登記或進行變更登記的行為，本人愿意承擔由此導致的法律責任。 此外，承諾書需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務進行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實現(xiàn)固定回報或其他債務性融資。 承諾書應由法定代表人簽字并加蓋單位公章。5.如發(fā)現(xiàn)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。6

14、.通過批復文件和批準證書，審核企業(yè)的注冊資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元(含1000萬美元)的,注冊資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的,注冊資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。7.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務

15、情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.審查上述要素無誤后發(fā)給一年期外匯登記IC卡，逾期未辦理變更登記的，該外匯登記IC卡自動失效，外匯指定銀行和各級外匯局不得為之辦理外匯業(yè)務；IC卡中應記錄企業(yè)經(jīng)營范圍和合營各方出資方式、比例。2.企業(yè)取得正式的外商投資企業(yè)批準證書和營業(yè)執(zhí)照后，應及時進行外匯登記變更。3.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“F”記。4.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。5.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)或居民個人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)設立外商投資企業(yè)外匯登記的

16、申請。6.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報或變相固定回報條款，不予辦理外匯登記。7.如遇到地方商務主管部門違反投資總額和注冊資本比例關(guān)系而審批外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的,應及時上報總局辦理。8、外商投資企業(yè)外匯登記申請表表格格式附后，可參考。9、境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投

17、資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2OO6年第10號）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請書；2.商務（或行業(yè)等）主管部門批準外資并購設立外商投資企業(yè)的批復文件、批準證書； 3.經(jīng)批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨

18、資企業(yè)除外)、章程； 發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；5.組織機構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；7.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；8.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所設立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.外商投資企

19、業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.申請人應在申請書中承諾“本公司的外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間無任何直接或間接的股權(quán)和資產(chǎn)關(guān)聯(lián)，也不存在其他重大利益關(guān)聯(lián)和違反外匯管理規(guī)定的內(nèi)部交易行為，本次交易的相關(guān)支付結(jié)算安排均遵守了關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定及國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知的規(guī)定，不存在隱瞞監(jiān)管部門私自交割的違法行為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、相關(guān)責任人愿意承擔法律責任?！被蛉鐚嵄硎龉就赓Y新股東與出讓

20、股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間存在的直接或間接的股權(quán)、資產(chǎn)或其他重大利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或外匯變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。5.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照

21、普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應審查外資投資合同等材料以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設立，是否應適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同等材料以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設立或控制，是否與并購標的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補辦境外投資登記。5

22、.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“F”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。7.外資并購業(yè)務中應首先為被并購企業(yè)辦理外匯登記或變更登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應先在系統(tǒng)中進行境內(nèi)個人基本信息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購

23、企業(yè)的外匯登記操作。8.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.4 外資并購設立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2006年 第10號）4.建設部等六部委關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準入和管理的意見（建住房2006171號）5.國家外匯管理局 建設部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通

24、知（匯發(fā)200647號）6.國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號）7.商務部、國家外匯管理局關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）1. 外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請書；2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；3.商務（或行業(yè)等）主管部門批準外資并購設立外商投資企業(yè)的批復文件、批準證書；4.經(jīng)批準生效的外資并購合同（外商獨資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；5.組織機構(gòu)代碼證；6.國有土地使用證；7.建設（房地產(chǎn)）主管部門的變更備案證明（企業(yè)名稱未變更的可不提供）；8.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓

25、中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；9.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；10. 針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.外匯登記IC卡中應明確記錄企業(yè)的經(jīng)營范圍和投資各方的出資方式、比例。2.有關(guān)材料應真實一致。3. 外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。4.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請書的內(nèi)容。5. 書面申請應詳細說明外國投資者的最

26、終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應在申請書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進行變更登記的行為，本人愿意承擔由此導致的法律責任。 此外，申請書均需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務進行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實現(xiàn)固定回報或其他債務性融資。 書面申請書應由法定代表人簽字并加蓋單位公章。6.如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的

27、情況，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。7.通過批復文件和批準證書，審核企業(yè)的注冊資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元(含1000萬美元)的,注冊資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的,注冊資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。8.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)

28、營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1. 本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應審查外資投資合同以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設立，是否應適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設立或控

29、制，是否與并購標的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補辦境外投資登記。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“F”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。7.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)或居民個人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)并購設立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。8.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報或變相固定回報條款，不予辦理外匯登記。9.外資并購應首先辦理外匯登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準及外資外匯手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應先在系統(tǒng)中進行境內(nèi)個人基本信

30、息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。10.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.5 特殊目的公司設立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、

31、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2OO6年第10號）7.商務部、國家外匯管理局關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）1.新設外商投資企業(yè)提交外商投資企業(yè)外匯登記申請表；并購外商投資企業(yè)提交外商

32、投資企業(yè)外匯登記申請書；2.商務（或行業(yè)等）主管部門批準返程投資的批復文件、批準證書；3.經(jīng)批準生效的外商投資合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；5.組織機構(gòu)代碼證；6.與特殊目的公司對應的境外投資外匯登記證或境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；7.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；8.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的

33、處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；9.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核特殊目的設立外商投資企業(yè)或并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所并購、設立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.企業(yè)應在領取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時辦理外匯登記并領取IC卡。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.書面申請應詳細說明境外特殊目的公司股權(quán)及管理架構(gòu)及自設立、控制以來的歷次增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、合并、分立、對外股權(quán)投資、涉及境內(nèi)資產(chǎn)的對外擔保、分紅等事項，并聲明“特殊目的公司已按規(guī)定完整辦理了外匯登記、變更

34、、備案手續(xù)，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動收入已按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內(nèi)控制人愿意承擔由此導致的法律責任?！?.據(jù)以辦理外匯登記的、根據(jù)商務部等六部門10號令規(guī)定應當加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照是否加注。6.其境外融資及返程投資的實際經(jīng)過是否與原辦理登記時提交的商業(yè)計劃書（招股說明書）一致。若不一致，是否已經(jīng)重新提交備案了的與實際經(jīng)過一致的商業(yè)計劃書（招股說明書）。7.通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記的申請。8.特殊目的公司并購境內(nèi)

35、房地產(chǎn)企業(yè)的應同時參照本操作規(guī)程中的1.4條有關(guān)規(guī)定。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！疤厥饽康墓尽币妳R發(fā)200575號文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。3.特殊目的公司境內(nèi)新設企業(yè)，應在商業(yè)計劃書（招股說明書）中列明該企業(yè)為調(diào)回境外融資資金或控制境內(nèi)已存續(xù)企業(yè)而設立。4.外國投資者為特殊目的公司且未按規(guī)定辦理境外投資登記的，或外國投資者為已辦理境外投資外匯登記的境外企業(yè)，但未按照批準的經(jīng)營范圍持續(xù)

36、經(jīng)營三年，應不予受理該企業(yè)設立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記的申請。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“F”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。7.特殊目的公司應在完整地辦理了境外投資外匯登記、變更及備案手續(xù)后，才可辦理其設立、并購的境內(nèi)企業(yè)的外匯登記。8.特殊目的公司以外商投資方式并購、控制境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外匯登記，即表示外資登記范圍內(nèi)的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)已合法注入境外特殊目的公司，特殊目的公司應據(jù)此辦理境外投資外匯登記變更。以辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外資外匯登記為境內(nèi)資產(chǎn)注入境外特殊目的公司的認定條件。9.

37、被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)10號令加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照，應當為其頒發(fā)加注了相應內(nèi)容的外匯登記證。待該企業(yè)領取了無加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照后，再據(jù)以為其頒發(fā)無加注的外匯登記證。10.境內(nèi)居民設立或控制的境外企業(yè)返程投資，以虛假聲明騙取外商投資企業(yè)外匯登記，且發(fā)生上述逃匯行為，追究外商投資企業(yè)和境內(nèi)居民的法律責任。11.外資并購業(yè)務中應首先為被并購企業(yè)辦理外匯登記或變更登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應先在系統(tǒng)中進行境內(nèi)個人基本信息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并

38、購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。12.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。13.特殊目的公司并購境內(nèi)企業(yè)的，應當審核提交由商務部出具的批復文件或批準證書。1.6 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2

39、002575號）3.國務院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2OO6年第10號）7.商務部、國家外匯管理局關(guān)于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）一、變更1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記變更申請書（涉及外方減資（實際）的，應詳細說明外方對減資所得的處置計

40、劃等）；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.商務（或行業(yè)等）主管部門批準企業(yè)變更事項的批復文件、變更后的批準證書；4.經(jīng)批準生效的修訂合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；5.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商局已受理工商登記變更的證明；6.新增投資者中：中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；7.發(fā)生“中方實際投資到位的股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方的”，出讓中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；8.發(fā)生外

41、方減資（實際）的提供最近一期的審計報告9.針對前述材料應當提供的補充說明材料。二、遷移1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.商務（或行業(yè)）主管部門批復文件； 4.針對前述材料應當提供的補充說明材料。三、注銷（含系統(tǒng)中的注銷預登記）1.書面申請（應詳細說明企業(yè)的清算結(jié)果以及外國投資者對清算所得的處置計劃等）；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗后收繳）；3.到期清算提供企業(yè)到期應清算的證明文件；提前清算或需商務（或行業(yè)）主管部門批準的特別清算應提供商務（或行業(yè)）主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準文件；其他情況應提供工商部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文

42、件； 4.經(jīng)公司權(quán)力機構(gòu)或人民法院確認的清算方案；5.普通清算提供會計師事務所出具的清算審計報告（附最近年度外匯收支情況表審核報告），特別清算提供商務（或行業(yè)）主管部門確認的清算報告；6.注銷稅務登記證明；7.針對前述材料應提供的補充說明材料。一、變更1.通過有關(guān)材料審核企業(yè)的變更內(nèi)容。2.通過系統(tǒng)查詢企業(yè)有關(guān)的外匯登記、賬戶使用、利潤匯出、資本變動及年檢等情況。3.通過系統(tǒng)查詢外國投資者出資、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實性、合規(guī)性。4.外商投資企業(yè)辦理涉及資本變動（含增資或減資）、及基本信息（如名稱、地址等）變更的外匯登記變更手續(xù)，可不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。5.涉及特殊目的公司返程投資的，應

43、通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資或變更事項的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記變更的申請?？赏瑫r參照本操作規(guī)程1.5條的有關(guān)規(guī)定。6.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。7.財務審計報告中顯示企業(yè)存在賬面虧損或外國投資者出資尚未完全

44、到位的，書面申請中應明確說明本次減資是否用于減少賬面虧損或調(diào)減外資尚未投入的資本。外商投資企業(yè)為減少賬面虧損或調(diào)減的資本為外國投資者尚未投入的，相應減資部分外匯局不得批準對外購付匯。二、遷移或注銷1.通過有關(guān)材料審核企業(yè)的遷移的原因，涉及清算的應審核企業(yè)外國投資者清算所得資金的匯出情況和外匯賬戶的關(guān)閉情況。2.系統(tǒng)顯示企業(yè)已在外匯局辦理過清算外國投資者所得資金購付匯或再投資業(yè)務的無需提供商務（或行業(yè)）主管部門批復文件。 3.企業(yè)由一地遷往另一地，應辦結(jié)遷移前在原屬地的相關(guān)業(yè)務后，由原登記地外匯局凍結(jié)外匯登記信息，出具遷移證明，說明原賬戶開立、使用、年檢及違規(guī)等情況；遷入地外匯局在辦理有關(guān)的外匯

45、登記手續(xù)時需審查原注冊地外匯局出具的遷移證明。4.企業(yè)清算注銷的，外匯局可出具外匯登記注銷證明。5.系統(tǒng)中的“外匯登記暫?！睘槠髽I(yè)發(fā)生違規(guī)或特殊情況時，由外匯局自行決定是否進行該項目操作。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.外商投資企業(yè)發(fā)生涉及資本、股權(quán)、出資方式和名稱等的變更事項，應及時辦理外匯登記變更手續(xù),除上述事項以外的變更事項外匯局在審核辦理完成后無需留存相關(guān)材料。2.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓應首先辦理外匯登記變更手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準及外資外匯手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應先在系統(tǒng)中

46、進行境內(nèi)個人基本信息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。3外商投資企業(yè)辦理減資外匯登記變更的，若為減少已到位資本，則通過系統(tǒng)“變更登記”的業(yè)務模塊中“減資（實際）”辦理；若為某一外方股東減少出資義務（即未到位注冊資本）、另一外方股東增加出資義務，則前一股東需在“減資（義務）”業(yè)務模塊中變更信息，另一股東需在“增資”業(yè)務模塊中變更信息。4.外國投資者

47、的出資比例低于25%的企業(yè)應標注“外資比例低于25%”。1.7 資本金賬戶開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)199746號)2.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）一、開戶1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.針對前述材料應當提供的補充說明材料。二、變更（僅指變更賬戶限額或延期）1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.針對前述材料應當提供的補充說明材料。三、資本金原幣劃轉(zhuǎn)（不同開戶行之間）1.企業(yè)申請；2.針對前述材料應當提供的補充說明材料。四、賬戶凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請

48、的應提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應當提供的補充說明材料。一、開戶1.按企業(yè)注冊資本中外國投資者的現(xiàn)匯出資額確定賬戶限額。2.系統(tǒng)不支持異地（分屬不同分局或外匯管理部管轄為異地）開戶，極個別特殊情況上報總局研究決定處理方案。3.賬戶內(nèi)資金應以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。4.需開立多個資本金賬戶的，每個資本金賬戶的限額不得低于300萬美元。二、變更通過系統(tǒng)審核有關(guān)的外匯登記變更信息，其中以已登記外債轉(zhuǎn)增資本的，應注意審核該企業(yè)的外債登記情況。三、賬戶凍結(jié)通過有關(guān)材料審核企業(yè)非正常關(guān)戶的原因。該項目只能由外匯

49、局操作。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.非法人外商投資企業(yè)不得開立資本金賬戶。2.資本金賬戶的收入范圍為 “外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項下支出及需經(jīng)外匯局批準的資本項下支出”。3.資本金賬戶的限額幣種應與商務主管部門批準證書所列注冊資本幣種一致。4.外資溢價參股，外匯溢價部分的金額應計入賬戶最高限額內(nèi)。5.資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準的賬戶最高限額的1%，且絕對數(shù)額不超過等值3萬美元（以入賬當天的匯率計算）。6.企業(yè)開立資本金賬戶時，若其外國投資者開有外國投資

50、者專用外匯賬戶的，應根據(jù)相應的操作規(guī)程為其辦理將專用賬戶余額向資本金賬戶劃轉(zhuǎn)的手續(xù)，并相應關(guān)閉其外國投資者專用賬戶。7.企業(yè)增減資時申請變更資本金賬戶，外匯局應相應調(diào)整其資本金賬戶最高限額，即將其變更前的賬戶最高限額加或減變更的外匯資本金數(shù)額。8.資本金賬戶內(nèi)資本金結(jié)匯按照國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)200259號）、國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)200442號）的規(guī)定進行管理。9.投資性公司開立資本金賬戶，應在核準件備注欄注明“賬戶內(nèi)資金不得直接結(jié)匯用于境內(nèi)投資，而應經(jīng)外匯局核準劃轉(zhuǎn)至所投資企業(yè)的資本金賬戶

51、或股權(quán)（資產(chǎn)）出讓中方后按有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)?！?10.企業(yè)發(fā)生賬戶遷移時（即在新的銀行開立資本金賬戶），外匯局應在通過系統(tǒng)看到原開戶銀行已關(guān)閉或已憑外匯局核準件調(diào)整原賬戶限額的反饋情況后，方可為企業(yè)開立新的資本金賬戶。11.直接投資項下各類賬戶的正常關(guān)戶授權(quán)開戶銀行直接辦理并實行備案制：即賬戶核定期限屆滿或賬戶內(nèi)資金已足額到位且支付完畢余額為0的情況下，開戶行應于5個工作日內(nèi)主動將此類賬戶關(guān)閉，并將關(guān)戶信息于關(guān)戶后3個工作日內(nèi)報外匯局備案；賬戶內(nèi)資金未足額到位或賬戶余額不為0的情況下，企業(yè)因正常的經(jīng)營（如轉(zhuǎn)戶）需要關(guān)戶的，應向銀行提出關(guān)戶申請，銀行可根據(jù)企業(yè)的要求直接為企業(yè)辦理關(guān)戶手

52、續(xù)，并于關(guān)戶當日通過系統(tǒng)將關(guān)戶信息、截止關(guān)戶日該賬戶的貸方累計發(fā)生額和賬戶余額報外匯局備案。上述情形以外的屬非正常關(guān)戶，非正常關(guān)戶由外匯局逐筆核準。12.境外上市外資股公司在辦理外匯登記后,原境內(nèi)股票專用賬戶應同時注銷，境內(nèi)股票專用賬戶有余額的，應經(jīng)核準后劃入新開立的資本金賬戶。13.外匯資本金的繳款人可以與外國投資者不一致，但資金流入后如產(chǎn)生非外匯管理方面的問題企業(yè)應自行承擔相應責任。1.8 外國投資者專用外匯賬戶（投資類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）2.關(guān)于境外企業(yè)承包境內(nèi)工程外匯管理

53、若干問題的復函（98匯資函字第204號）3.國家外匯管理局建設部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請（外國投資者及所投資項目基本情況、擬開戶銀行及開戶金額、帳戶資金用途等情況）；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.投資或承包合同和階段投資計劃；4.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請開戶的，應提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；5.針對前述材料應當提供的補充說明材料。二、變更1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請變更的，應提供授權(quán)委托書及

54、受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；4.針對前述材料應當提供的補充說明材料。三、凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.此類賬戶的最高限額和存續(xù)期限據(jù)實際需要核定（主要依據(jù)投資或承包合同）。2.此類賬戶應向投資地外匯局申請核準，不得異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。3.賬戶內(nèi)資金應以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。4.需開立多個賬戶的，每個賬戶的限額不得低于300萬美元。1. 分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情

55、況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。2.對于中外合作開采自然資源項目，工商注冊地與項目所在地不一致的（因其目前均在國家工商總局登記），外國投資者可在項目所在地辦理登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，由項目所在地分局負責對其日常監(jiān)管。1.非法人外商投資企業(yè)應開立投資類外國投資者專用外匯賬戶。2.賬戶收入范圍為“外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項下支出及需經(jīng)外匯局批準的資本項下支出”。3.賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局批準。4.賬戶內(nèi)資金支出只能用于所投資項目。5.賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。1.9 外國投資者專用外匯賬戶（收購類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)

56、審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）2.關(guān)于外商收購境內(nèi)土地使用權(quán)外匯登記有關(guān)問題的批復（匯復2002156號）3.國家外匯管理局建設部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請（擬籌建企業(yè)基本情況，外國投資者基本情況、擬開戶銀行及開戶金額、企業(yè)籌建期限和資金使用計劃的說明等情況）；2.境外法人當?shù)毓ど痰怯涀C明或境外個人身份證明；3.收購財產(chǎn)（非股權(quán)、非債權(quán)、非金融性資產(chǎn)）的有關(guān)協(xié)議；4.公司名稱預先核準通知書； 5.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請開戶的，應提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；6.外國投資者為境外個人的提供有效身份證件；7.針對前述