付款工作流程規(guī)定

1、 付款工作流程規(guī)定 版號/改次：A/0 文件編號： 生效日期：年 月日 正文：共4頁附件：2頁 付款工作流程規(guī)定 第一章目的與宗旨 第一條：為適應(yīng)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理工作需要，理順付款工作流程，明確崗位責(zé)任，防范經(jīng)營管理 風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，促進(jìn)降本增效，制定本規(guī)定。 第二章適用范圍 第二條：本公司所屬各部門，適用本規(guī)定。受本單位客觀條件限制需要調(diào)整執(zhí)行的，在報(bào)經(jīng)本公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)生效之前，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)定。 第三章付款工作流程 等項(xiàng)目填寫必須正確。 第三條：付款工作流程 1、收款賬戶信息與合同規(guī)定賬戶一致（如果是委托付款,收款賬戶信息則應(yīng)與委托付款書中第三方 收款方賬 戶信息一致） 請款人

2、 2、付款內(nèi)容注明支付款項(xiàng)性質(zhì)，如工程款、質(zhì)保金等。 3、付款金額大寫小寫需規(guī)范，付款單日期、付款方式等信息需填寫齊全; 簽否（2 請款人 5 、付款申請書簽字齊全、嚴(yán)禁超支付、支付款項(xiàng)必須在資金預(yù)算范圍之內(nèi)。 為公司全稱，不得簡寫。 1、增值稅專用發(fā)票: 1）開票日期至請款日不得超過30天（增值稅專用發(fā)票抵扣有效期是180天）； 2 ） “購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號”，“開戶行及賬號 3）應(yīng)同時取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票， 各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、

3、正確無誤，票 面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 4）不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附 件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符； 5）“數(shù)量”、“單價”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否 正確，“價稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符。 2、普通發(fā)票： 1）日期為實(shí)際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī) 定的使用時限； 2）“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱，發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位 發(fā)票專用章，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無誤，票面金額與

4、實(shí)際支付的金額相符； 3 ）不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附 件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符； 4 ）“數(shù)量”、“單價”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，大小寫金額是否相符； 5 ）取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項(xiàng)目將客戶名稱、日期等填寫齊全。 3、收據(jù)： 1）收據(jù)抬頭必須為本公司名稱全稱； 2）收據(jù)必須加蓋對方單位財(cái)務(wù)章； 3）收據(jù)需寫明款項(xiàng)性質(zhì)、收款方式、收款金額等信息，且信息應(yīng)與付款申請書保持一致； 4 ）委托付款情況下需額外由第三方收款方開具收據(jù)作為附件，即對方單位和第三方收款方兩張收據(jù) 作為附件。 第五章審批流程 第六條：經(jīng)營采購付款審批

5、流程 1、 提出申請：采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請書，隨單附送：采購預(yù)算/計(jì)劃/通知單，采購 合同，收貨憑證（包括收貨單、裝箱單、第三方代簽收貨單，合同約定帶款提貨的，不遲于付款次日提 交），采購發(fā)票/收據(jù)等相關(guān)證據(jù)（合同預(yù)付款可暫無），按一單一清要求，注明該項(xiàng)付款所屬采購合 同/訂單號或計(jì)劃單號（以下稱訂單）。 2、部門審核：部門負(fù)責(zé)人對付款申請書及其所附證據(jù)的內(nèi)容真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行 審核，簽署核準(zhǔn)意見。審核內(nèi)容包括：可否內(nèi)部調(diào)劑解決，是否需經(jīng)招標(biāo)程序，價格、質(zhì)量、性能 信息比對情況等內(nèi)容。 3、會計(jì)審核：公司財(cái)務(wù)部會計(jì)對付款申請書及其所附證據(jù)內(nèi)容一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署 審核

6、意見。審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，累計(jì)已付款項(xiàng)正確性，付款 賬期合規(guī)性，收貨情況可靠性，發(fā)票合規(guī)性，對賬回函及時性，訂單信息比對一致性，風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警信息跟蹤與反饋。 4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對付款申請書進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。 5、按照職責(zé)分離原則，經(jīng)辦人為公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)董事長審批。 第七條：費(fèi)用報(bào)銷付款審批流程 1、提出申請：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，隨單附粘發(fā)票等相關(guān)證據(jù)，注明該項(xiàng)費(fèi)用所屬用途。 2、部門審核：費(fèi)用所屬部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷單及其所附證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行 審核，按照費(fèi)用報(bào)銷管理制度等相關(guān)規(guī)定簽署核準(zhǔn)意見。 3、會計(jì)審核：

7、財(cái)務(wù)部會計(jì)對費(fèi)用報(bào)銷單及其所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見。 審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，經(jīng)辦人或其所屬單位借款情況，票據(jù)合 規(guī)性。 4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。 5、按照職責(zé)分離原則，經(jīng)辦人為公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)董事長審批。 第八條：籌資活動付款審批流程 1、提出申請：經(jīng)辦人填寫付款申請書，隨單附送與請付款項(xiàng)相關(guān)的借款協(xié)議等證據(jù)。 2、部門審核：部門負(fù)責(zé)人對付款申請書及其所附證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核， 簽署核準(zhǔn)意見。 3、會計(jì)審核：財(cái)務(wù)部會計(jì)對付款申請書及其所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署

8、審核意見。 審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，票據(jù)合規(guī)性，對賬回函及時性。 4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對付款申請書進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。 第九條：投資活動付款審批流程 1、提出申請：投資項(xiàng)目經(jīng)辦人填寫付款申請書，隨單附送：采購或施工合同，收貨憑證或 施工結(jié)算書，發(fā)票等相關(guān)證據(jù) （預(yù)付款項(xiàng)可僅據(jù)采購合同），按項(xiàng)目管理要求，注明該項(xiàng)付款所屬項(xiàng)目 名稱、采購合同號。 2、部門審核：部門負(fù)責(zé)人對付款申請書及其所附證據(jù)的內(nèi)容真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行 審核，簽署核準(zhǔn)意見。審核內(nèi)容包括：可否內(nèi)部調(diào)劑解決，是否需經(jīng)招標(biāo)程序，價格、質(zhì)量、性能 信息比對情況等內(nèi)容。 3、會計(jì)審核：財(cái)務(wù)部會計(jì)對付款申請書及其所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見。 審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，累計(jì)已付款項(xiàng)，付款賬期，對賬回函 情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息跟蹤與反饋。 4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對付款申請書進(jìn)行程序合規(guī)性審核，