財務印鑒管理制度

1、GGG有限公司財務印章管理制度 第一條為規(guī)范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監(jiān)控力度，防范財務 管理風險，結合公司實際情況，特制訂本制度。 第二條本制度適用范圍為公司各單位。 第三條公司財務印章管理遵循“明確責任、 嚴格審批、合理使用、妥善保管” 原則。 第四條財務印章的分類 1. 對外專用財務印章：對外具有法律效力，并在相關部門備案的印章。包括 銀行預留印鑒（財務專用章、法人章）、發(fā)票專用章； 2. 對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收訖章、現(xiàn) 金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章、產(chǎn)品出庫專用章、入庫專用章，會計人員 名章等。 第五條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)

2、完備的經(jīng)營活動。 第六條公司財務部門負責財務印章的管理監(jiān)督工作。 第七條公司財務印章由財務部專人負責保管。 1. 財務印章由主管業(yè)務會計或保管人自行妥善保管。銀行預留印鑒必須存放 在保險柜中，分別保管，財務專用章由財務負責人保管，法人章由出納保管； 2. 財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手 續(xù)，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保 管人； 3. 財務印章保管人變動時，須辦理印章交接手續(xù)，由相應直屬的上級領導進 行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱。 第八條使用財務印章應辦理審批手續(xù)，嚴格登記。 （一）日常財務活動使用

3、財務印章，實行授權制，由財務負責人授權業(yè)務主 管會計嚴格按照印章管理要求使用進行監(jiān)督和不定時的抽查。 1. 銀行預留印鑒除用于日常結算票據(jù)的支付、收款外，均應履行審批、登記 手續(xù)； 2 發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外， 均應履行審批、登記手續(xù)； 3. 現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章，銀行收訖章、銀行付訖章，只在銀行、現(xiàn)金、 結算、轉賬收訖或付訖時使用；產(chǎn)品出庫專用章、入庫專用章，只在貨物出入庫 時使用；會計人員名章，只在各種記賬憑證、財務報表、產(chǎn)品出庫單中使用。內 部專用章僅限于內部日常工作使用， 一律不得對外使用（現(xiàn)金收訖章可用于外部 收訖）。 （二）非日常財務活動使

4、用財務印章，實行審批制。 1. 使用人填寫審簽單（見附表1），經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批后，在登 記表（見附表2）上進行登記； 2. 如需在本市區(qū)外出使用財務印章，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，由財務部門人員陪 同，攜帶外出。 3. 若屬特殊情況，要向財務負責人申請，經(jīng)部門負責人和公司總經(jīng)理批準后， 辦理相關手續(xù)。 第九條財務印章由財務部門按照國家相關法律法規(guī)授權使用。 第十條公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財 務印章。 第十一條財務印章保管、使用的有關處罰規(guī)定。 1. 財務印章的濫用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應立即上報公司，公司發(fā)出通告、通知，告知 用印、用證接收單位或公眾，宣告印章使用無效并

5、追究相關責任人責任，對公司 造成名譽傷害或造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究相應責任； 2. 確認財務印章丟失后，應立即向公司報告；經(jīng)領導批準后立即向上級主管 部門掛失公開聲明作廢。并根據(jù)相關程序到有關部門重新刻制印章并追究相關人 員的責任。責任人應承擔公開聲明作廢和重新刻制等的一切費用； 3. 對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責 任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的， 應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。 附則： 1. 本制度解釋權歸財務部； 2. 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附表1 GGGG限公司財務部印章審簽單 年月日審批： 部門 經(jīng)辦人 用印事由 擬用印章 主管副總 保管人 附表2 GGG有限公司財務部印章使用登記表 序 號 日期 用途 份 數(shù) 印章名稱 使用部門 使用人 備 注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 GGG有限公司財務部印章