公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度

1、公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度第一條為加強(qiáng)公司財(cái)物管理規(guī)范財(cái)產(chǎn)清查的盤點(diǎn)程序特制定本制度。第二條河南河陽(yáng)石化有限公司適合本制度。第三條財(cái)產(chǎn)清查的范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工材料、發(fā)出商品、低值易耗品及固定資產(chǎn)。第四條財(cái)產(chǎn)清查方式采用定期盤點(diǎn)、和不定期盤點(diǎn)。每年年終月度抽點(diǎn)屬于定期盤點(diǎn)年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)。不定期盤點(diǎn)采取抽查方式抽查百分比以一年一周轉(zhuǎn)為度。第五條公司辦理盤點(diǎn)應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人和監(jiān)盤人。（一）盤點(diǎn)人由財(cái)產(chǎn)物資經(jīng)管部門派員擔(dān)任負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。（二）會(huì)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄。（三）協(xié)點(diǎn)人由總經(jīng)辦安排負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)的物品搬

2、運(yùn)工作。（四）監(jiān)點(diǎn)由人監(jiān)察部派員擔(dān)任負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。（五）公司總經(jīng)辦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)籌劃、聯(lián)系事宜。第六條財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的準(zhǔn)備工作： （一）經(jīng)管部門將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)物資預(yù)見準(zhǔn)備妥當(dāng)同時(shí)備妥盤點(diǎn)用具并由會(huì)計(jì)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。（二）現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類別整理并列清單。（三）存貨的堆置應(yīng)齊整盡量集中并置“標(biāo)示牌 ”。（四）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢如因特殊原因無(wú)法完成時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)：如入庫(kù)單、出庫(kù)單、領(lǐng)料單等利用 “結(jié)存調(diào)整表 ”的方式將賬面數(shù)調(diào)整至賬面結(jié)存數(shù)。（五）盤點(diǎn)期間已收料或發(fā)料的應(yīng)另行分開。第七條年終全面盤點(diǎn)：（一）公司總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)辦簽發(fā)的 “盤點(diǎn)通知”簽署意見后總

3、經(jīng)辦通知有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)?！氨P點(diǎn)通知 ”應(yīng)包含盤點(diǎn)日期人員配置及注意事項(xiàng)。（二）盤點(diǎn)日期由總經(jīng)辦視存貨量多少和人員情況自定。（三）盤點(diǎn)期間除緊急用料外應(yīng)暫停收發(fā)料盤點(diǎn)期間所需用料應(yīng)當(dāng)于盤點(diǎn)三天前辦理完畢。（四）年終盤點(diǎn)應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式如確因事實(shí)所限無(wú)法采用時(shí)應(yīng)簽呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。（五）每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量由經(jīng)管人員和盤點(diǎn)人雙方確定后再進(jìn)行下一項(xiàng)。（六）盤點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄登記 “（ XX ）盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 ”（表樣附后）由會(huì)點(diǎn)人與盤點(diǎn)人共同簽署姓名、時(shí)間。如有更改應(yīng)經(jīng)雙方共同蓋章認(rèn)可。（七）經(jīng)管部門應(yīng)依盤點(diǎn)所得的結(jié)存量登記 “盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 ”并送交會(huì)計(jì)部門核算盤盈盤虧金額

4、。第八條每月會(huì)計(jì)部門抽點(diǎn)：（一）每月抽點(diǎn)存貨由會(huì)計(jì)部門主辦抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目不應(yīng)預(yù)先通知經(jīng)管部門或經(jīng)管人員 （二）抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門共同辦理。（三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用 “結(jié)存調(diào)整表 ”將賬面數(shù)事先調(diào)整至盤點(diǎn)前正確的賬面結(jié)存數(shù)再行盤點(diǎn)。（四）抽點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)查明原因提出處理意見附 “盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 ”由抽點(diǎn)人與經(jīng)管人員共同簽章后書面報(bào)告總經(jīng)理。第九條不定期抽點(diǎn)：（一）總經(jīng)理視實(shí)際需要隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。（二）抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門及會(huì)計(jì)部門共同辦理。（三）抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同但須以書面形式附 “盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”（表樣附后）按要求呈報(bào)總經(jīng)理。第十條盤點(diǎn)報(bào)告：（一）會(huì)計(jì)部門應(yīng)將 “盤

5、點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 ”的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列 “盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 ”送經(jīng)管部門填列差異原因的說(shuō)明及處理意見后經(jīng)會(huì)計(jì)部門簽署意見轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)后七天內(nèi)、年終盤點(diǎn)后十五日內(nèi)呈送。（二）總經(jīng)辦會(huì)同會(huì)計(jì)部門應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項(xiàng)及建議做成 “盤點(diǎn)報(bào)告 ”書面呈送總經(jīng)理。（三）盤盈盤虧金額平時(shí)僅列入 “待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ”科目由注冊(cè)稅務(wù)師審核后最終以確定的金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入本期 “營(yíng)業(yè)外收入 ”、“營(yíng)業(yè)外支出 ”或“管理費(fèi)用 ”。第十一條現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券：（一）會(huì)計(jì)部門每月至少一次抽點(diǎn)現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)應(yīng)由出納員于盤點(diǎn)當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。（三）除出納員每

6、天自行按日清點(diǎn)外盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖核對(duì)賬冊(cè)后開啟由會(huì)點(diǎn)人與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列 “現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表 ”經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈送總經(jīng)理。第十二條在產(chǎn)品盤點(diǎn)：（一）在產(chǎn)品的盤點(diǎn)以當(dāng)月最后一天或次月一日進(jìn)行。（二）在產(chǎn)品采用全面盤點(diǎn)如因成本計(jì)算方式不需要或?qū)嵤┥嫌欣щy的應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變方式進(jìn)行。第十三條其它項(xiàng)目盤點(diǎn)：（一）委托加工材料：由外協(xié)加工材料經(jīng)辦人會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同對(duì)外協(xié)加工材料的單據(jù)、 對(duì)照合同進(jìn)行審核盤存必要時(shí)共同赴外盤點(diǎn)并由外協(xié)廠商簽認(rèn)。（二）發(fā)出商品：由銷售部會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同對(duì)出庫(kù)單進(jìn)行審核盤存必要時(shí)共同赴外盤點(diǎn)并由客戶簽認(rèn)。（三）貨已售出未能出庫(kù)的應(yīng)列明客戶各稱、品名、規(guī)格所開具的統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼、數(shù)量及其原因。（四）銷售退回的產(chǎn)品應(yīng)于盤點(diǎn)前辦理退貨手續(xù)驗(yàn)收列賬。第十四條本制度經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)批準(zhǔn)后施行修改時(shí)亦同。第十五條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。河南河陽(yáng)石化有限公司二一一年七月二十二日河南河陽(yáng)石化有限公司資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)單位：截止日：年月日盤點(diǎn)日：金額單位：元序號(hào)類別物料編碼名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位截止日賬面庫(kù)存截止日至實(shí)際盤點(diǎn)日存貨變動(dòng)情況盤存日賬面應(yīng)結(jié)存盤存數(shù)量備注數(shù)量金額入庫(kù)數(shù)量入庫(kù)金額出庫(kù)數(shù)量出庫(kù)金額數(shù)量金額合計(jì)監(jiān)盤人：會(huì)點(diǎn)人 :盤點(diǎn)人：保管人：河南河陽(yáng)石化有限公司資產(chǎn)盤點(diǎn)盈虧統(tǒng)計(jì)