學(xué)校年度內(nèi)控風(fēng)險評估報告

1、*學(xué)校*年度內(nèi)控風(fēng)險評估報告 *單位領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）和單位內(nèi) 部控制實(shí)施辦法有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對學(xué)校各部門的風(fēng)險評 估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下： 一、風(fēng)險評估活動組織情況 （一）工作機(jī)制 本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下， 由財務(wù)科具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意， 財務(wù)科從 辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小 組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。 （二）風(fēng)險評估范圍 1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為： 單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活 動層面風(fēng)險。 單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面： 組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)

2、設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi) 部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險； 經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險； 人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等 導(dǎo)致的風(fēng)險。 業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括 預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、 建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。 2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍 主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 配合部門：財務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室 等相關(guān)部門。 （三）風(fēng)險評估的程序和方法 1、風(fēng)險評估程序 本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了

3、風(fēng)險評估工作計 劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參 加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排， 要求各科室先進(jìn)行 自查，查找風(fēng)險點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況； 再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況， 選擇關(guān)鍵科室和自 查風(fēng)險點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查， 對其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最 后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn) 行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。 2、風(fēng)險評估方法 本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、 流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險； 采用了概率分析法、情景分析法和

4、風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。 （四）收集的資料和證據(jù)等情況 6 / 6. 支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會 計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。 二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素 （一）單位層面風(fēng)險因素 單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險點(diǎn)A1） （二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素 1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威 性不足，執(zhí)行力不夠（風(fēng)險點(diǎn) B1）; 2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求（風(fēng)險點(diǎn) B2）； 3、單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理 制度要求（風(fēng)險點(diǎn)B3）； 4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)

5、定填寫政府采購計劃申請 表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點(diǎn) B4）； 5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不 符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點(diǎn) B5）。 三、風(fēng)險分析 1、單位總體風(fēng)險水平 根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng) 險水平為25.98 （風(fēng)險最高100分），屬于偏低水平。 項口 單位 層面 業(yè)務(wù)層面 預(yù)算 業(yè)務(wù) 收支 業(yè)務(wù) 政府 采購 資產(chǎn) 管理 建設(shè) 頂冃 合同 管理 標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險值 100 100 100 100 100 100 100 評估值 22 3? 24 30 40 23 權(quán)重 40% 15% 10% 8% 12

6、% 8% 7% 綜合 得分 8. 8% 3. 15% 3- 7% 1. 92% 3. 6% 3. 2% 1. 61% 2、重要和重大風(fēng)險因素 經(jīng)對以上風(fēng)險因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā)生可能性 和影響程度列表如下： 項口 單位 層面 業(yè)務(wù)層面 預(yù)算 業(yè)務(wù) 收支 業(yè)務(wù) 政府 采購 資產(chǎn) 管理 建設(shè) 頂冃 合同 管理 標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險值 100 100 100 100 100 100 100 評估值 22 3? 24 30 40 23 權(quán)重 40% 15% 10% 8% 12% 8% 7% 綜合 得分 8. 8% 3. 15% 3- 7% 1. 92% 3. 6% 3. 2% 1. 61% 0 20% 100% 四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議 1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度 2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門 提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部 門。 2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。 3、加強(qiáng)對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相 關(guān)的