XX公司XX年年終盤點計劃方案

1、2011年XX年終盤點計劃方案為了全面、真實反映公司財產(chǎn)、 經(jīng)營狀況，現(xiàn)就 2011 年年終存貨盤點有關(guān)事項計劃如下：一、盤點目的1. 倉庫空間資源的合理使用2. 倉庫庫存量的高低把握3. 系統(tǒng)賬目與實物間的差異4. 庫存商品的合理銷售與采購5. 產(chǎn)品的累積及欠缺6. 新舊產(chǎn)品的區(qū)分及相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計7. 公司財產(chǎn)的確認(rèn)二、盤點時間1.2011 年 12 月 30-31 日（共 2 天）。2. 初盤必須于 12 月 30日下午 17：00 前完成，于 17：25前交盤點表至財務(wù)部。3. 復(fù)盤工作必須于 31 日下午 17：00 前完成，于 17：25 前交盤點表至 XX。三、盤點范圍公司所有財產(chǎn)

2、，不論其存放地點或以何種狀態(tài)均屬之。1. 產(chǎn)品：指所有可銷售產(chǎn)品（良品）與不可銷售產(chǎn)品（不良品 / 被替換產(chǎn)品）。2. 固定資產(chǎn)：指單位價值在 1000 元以上及使用年限在一年以上之公司設(shè)備。3. 低值易耗品：指單位價值在 1000 元以下及使用年限在一年以下之公司工具或其他相關(guān)物品。4. 其它物品：指桌（臺） 、椅、凳、柜、箱、燈具、大件辦公用品等等。四、盤點區(qū)域劃分1. 辦公室：XX負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督；2. 門市：由 XX 盤點與吳助理負(fù)責(zé)核查監(jiān)督。3. 倉庫：由XX盤點與監(jiān)督。五、盤點職責(zé)1. 盤點組織：A. 組長： XXXXXB. 初盤成員 :XXXXXXC. 復(fù)盤成員： XXXXXXX2.

3、 初盤：各部門按區(qū)域劃分自行安排進(jìn)行盤點并自行監(jiān)督盤點過程及盤點數(shù)據(jù)。3. 復(fù)盤：由XX指定人員與盤點成員一同進(jìn)行復(fù)盤。六、盤點比例：1. 初盤比例：產(chǎn)品 100%；固定資產(chǎn) 100%；低值易耗品 100%；其他物品 100%。2. 復(fù)盤比例：產(chǎn)品 50%；固定資產(chǎn) 100%；低值易耗品 30%；其他物品 30%。七、盤點規(guī)定：1. 財務(wù)部需于 12 月 28 日前通知各部門有關(guān)盤點事項。2. 各部門需在接到通知后做好盤點前相應(yīng)準(zhǔn)備工作：1 ）倉庫部，需在 12 月 29 日下班前將 12 月 29-30 日要出貨的產(chǎn)品提前準(zhǔn)備妥當(dāng)，對所有產(chǎn)品（含滯、廢產(chǎn)品）應(yīng)事前 第 1 頁共 2 頁 予以

4、分開存放標(biāo)示清晰，并做好相應(yīng)的帳務(wù)處理。（ 2）銷售部，需在 12月29日前結(jié)束所有銷售單據(jù)并通知客戶 12月30-31 日我司停止送貨。（ 3）采購部，需在12月29日前完成其所有采購產(chǎn)品并通知供應(yīng)商12月30-31日停止送貨，交期為 12月份的產(chǎn)品必須在 12 月 29 日之前送至我司。如遇特殊情況，確實需要廠商在 12 月 30-31 日當(dāng)天送貨的，則請廠商開據(jù)次年 1 月 1 日的送貨單，而倉庫只辦理暫收手續(xù)，正式入賬則入下年度 1 月份，采購部必須嚴(yán)格控制這種特殊情況。（4）公司各部門所有賬目必須在 12月29日下班前完成， 28日后及 31日前所有單據(jù)一律錄入次年 1月 1日。（5

5、）盤點用具：如計算器等由各組準(zhǔn)備妥當(dāng)。3. 盤點過程中不論是初盤或復(fù)盤，必須將已盤點過的物料明確地標(biāo)識出來，禁止一個物品重復(fù)充數(shù)的現(xiàn)象發(fā)生。4. 盤點時仍以手工清點為主，對一些細(xì)小的物料或無法手工點數(shù)的物料，可以借助電子稱或米尺等工具，無論采用什么 樣的盤點方式，所有人員必須保證自己所盤物品數(shù)量是絕對準(zhǔn)確。5. 所有復(fù)盤人員在進(jìn)行復(fù)盤時需注意 - 點完數(shù)后將物品放回原位； 查看各物品是否附有盤點標(biāo)示卡， 如沒有則詢問初盤 人員是否漏盤。6. 每種被復(fù)盤產(chǎn)品尾數(shù)包裝必須逐一清點，廠商送來未開封的原包裝產(chǎn)品，只需抽查部分或指定某一箱開箱點數(shù)即可， 無須全部開封復(fù)查。7. 各類存貨、資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)盤抽查

6、時，需按照復(fù)盤比例進(jìn)行，隨機抽查原則為物料單位價值較大且數(shù)量較多者優(yōu)先考慮。8. 看盤點表復(fù)查實物時注意：實物是否與盤點標(biāo)示卡及盤點表數(shù)量相一致，所有復(fù)盤人員可根據(jù)實際情況采取“以表查 物”、“點物查表”、“看卡盤物”和“卡物對表”等多種方法相結(jié)合。9. 各復(fù)盤、抽盤人員在進(jìn)行盤點時，盤點表上各欄必須真實、準(zhǔn)確、清晰、完整填列。如出現(xiàn)填寫錯誤須更正的，須在 錯誤處劃一橫杠，并在旁邊填上正確數(shù)據(jù)并簽名，不得涂改。嚴(yán)禁玩忽職守。10. 盤點標(biāo)示卡與盤點表上的數(shù)量均為靜態(tài)數(shù)據(jù)，如在復(fù)查盤點時發(fā)現(xiàn)實物數(shù)量與盤點標(biāo)示卡及盤點表數(shù)量不一致的情 況，或者查有實物而沒有臺賬的，應(yīng)在復(fù)盤表上加上此物品，并要求該

7、部門的工作人員在備注欄內(nèi)進(jìn)行簽名確認(rèn)，防 止漏盤現(xiàn)象。11. 注意查看是否有產(chǎn)品混淆（將不同型號的產(chǎn)品并在一起計數(shù)或誤將一種產(chǎn)品當(dāng)成另一種產(chǎn)品入數(shù)）的情況。12. 盤點人員在盤點完畢后，必須對所盤點的區(qū)域進(jìn)行一次清查，查看是否有物品隱藏行為，查看是否存有賬外物品。13. 如在復(fù)盤和抽盤時品種數(shù)量的誤差率超過了3，應(yīng)增加復(fù)盤物品的比例，每發(fā)生一項誤差，增加一項物品的復(fù)盤數(shù)量，如有多個誤差，應(yīng)擴大其復(fù)盤的范圍和數(shù)量。14. 盤點人員要仔細(xì)查看是否有不按規(guī)定使用白條抵?jǐn)?shù)的現(xiàn)象。15. 出現(xiàn)賬面數(shù)、 初盤數(shù)、 復(fù)盤數(shù)均不相符或部分不相符時，相關(guān)人員必須立即檢查這些數(shù)量相對物品，由復(fù)盤人員監(jiān)督 確認(rèn)。16. 復(fù)盤人員在進(jìn)行盤查時， 必須攜帶記錄本， 當(dāng)發(fā)現(xiàn)異常情況且不能當(dāng)場解決時， 需第一時間做好書面記錄， 待盤查工 作完成后再行處理。17. 各盤點人員必須嚴(yán)格按照盤點規(guī)定按時保質(zhì)完成所有盤點工作，以確保公司次年 1 月 1 日恢復(fù)正常運營。八、盤盈盤虧處理財務(wù)部將盤點報表與系統(tǒng)應(yīng)存數(shù)進(jìn)行核對， 并于 2012年 1月 1日生成盈虧報告表， 交所部分析原因后， 2012年 1 月 4 日前返回財務(wù)部，