工程結(jié)算管理辦法

1、中國鐵建港航局第三工程分公司 大連凌水灣項目經(jīng)理部 工程結(jié)算管理辦法 第一章總則 第一條 為加強和規(guī)范項目部工程結(jié)算工作，制定本辦法。 第二條 本辦法適應(yīng)于項目部建安工程結(jié)算工作。 第三條 其他對外經(jīng)營（設(shè)備租賃、臺班收入、外供混凝土）及零星 產(chǎn)值，按合同或按財務(wù)收款，由項目部自行結(jié)算。 第二章結(jié)算管理體制與機構(gòu) 第四條 結(jié)算管理體制：由項目部領(lǐng)導(dǎo)、項目各部室兩級管理。 第五條 項目部結(jié)算管理的主管部門為計財部。 第三章各部門職責 第六條 計財部（經(jīng)營）職責 1 、計財部（經(jīng)營）負責督促、檢查、審核項目部各部室工程結(jié) 算工作，編制年度工程結(jié)算和工程竣工計算文件。 2 、計財部（經(jīng)營）根據(jù)經(jīng)業(yè)主

2、審定的年度工程結(jié)算單和竣工工 程結(jié)算單，編制公司報局的年度結(jié)算文件，工程審計后，將產(chǎn)值變動 情況年度匯總，并報公司工程管理部。 3 、計財部（經(jīng)營）報公司的年度結(jié)算文件一般包括如下內(nèi)容 （表 格附后）： a、計提含量工資的產(chǎn)值完成情況與結(jié)算意見表 b、（）年度結(jié)算及產(chǎn)值審核表 c、（）年項目完成產(chǎn)值及“百含”產(chǎn)值一覽表 d、關(guān)于（）年建安及輔助生產(chǎn)產(chǎn)值的說明 e、工程分包、物資采購、設(shè)備租賃月、年度結(jié)算單 4 、計財部（經(jīng)營）建立工程結(jié)算臺賬，并負責工程結(jié)算文件的 原件收集歸檔。 第七條工程部職責 1、工程部輔助編制工程月度、年度統(tǒng)計報表。 2、工程部負責向計財部提供建安產(chǎn)值以外的對外經(jīng)營（設(shè)

3、備租賃、 臺班收入、外供混凝土）及零星產(chǎn)值。 第八條 計財部（財務(wù)）職責 計財部為項目部價款結(jié)算的主管部門，依據(jù)結(jié)算單辦理工程款的收取 事項，提供工程價款結(jié)算臺賬。 第九條設(shè)備物資部職責 設(shè)備物資部負責提供項目的物資及設(shè)備的使用數(shù)量和臺班及單價，提 供工程價款結(jié)算臺賬。 第十條管理細則 1、項目部是工程結(jié)算的主要執(zhí)行者，負責辦理工程月、年度結(jié)算、 編制竣工結(jié)算文件等工作。 2、項目部的工程結(jié)算工作實行項目經(jīng)理負責制。項目經(jīng)理為工程結(jié) 算的主要責任人，負責工程結(jié)算的全過程管理。 3、項目部施工技術(shù)人員為結(jié)算文件工程量的提供人。施工技術(shù)人員 根據(jù)測量資料、施工圖紙、設(shè)計變更以及監(jiān)理工程師的簽證等資

4、料計 算工程量，并報項目總工程師（主管工程師）審核。 4、項目總工程師（主管工程師）為結(jié)算工程量的主要審核人。 5、預(yù)算人員為結(jié)算文件的主要編制人。預(yù)算人員根據(jù)合同文件的要 求和規(guī)定，以及經(jīng)項目總工程師審核后的工程量編制項目結(jié)算文件 （月、年度結(jié)算），并報項目經(jīng)理審簽。 6、項目經(jīng)理為結(jié)算文件的主要審簽人。經(jīng)項目經(jīng)理審簽后并加蓋公 章的結(jié)算文件（月、年度結(jié)算）報（監(jiān)理）業(yè)主審批，審批后的結(jié)算 文件應(yīng)具有雙方公章。工程分包、勞務(wù)分包、設(shè)備租賃、材料采購等 結(jié)算文件（月、年度結(jié)算）加蓋公章后給各分包及租賃單位，項目的 相關(guān)分包單位開具發(fā)票后，入計財部（財務(wù)）財務(wù)帳，財務(wù)人員按照 合同要求及項目分管

5、領(lǐng)導(dǎo)提計的付款數(shù)量進行工程款支付。 7、財務(wù)人員為結(jié)算文件的主要執(zhí)行人。財務(wù)人員根據(jù)（監(jiān)理）業(yè)主 及項目經(jīng)理審批后的結(jié)算文件辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。 8月度工程統(tǒng)計報表統(tǒng)一報公司工程管理部，由工程管理部及時分 發(fā)其他部室。 9、工程的中間年度結(jié)算以及工程竣工結(jié)算文件報公司市場開發(fā)部， 由市場開發(fā)部及時分發(fā)其他相關(guān)部室， 并負責歸檔。工程的中間年度 結(jié)算，截止日期為當年的12月31日前。工程竣工結(jié)算文件的編制要 求和遞交時間，按合同文件執(zhí)行。最終與建設(shè)單位的結(jié)算，要求在竣 工后3個月內(nèi)辦理完畢。 10、項目部各部室負責妥善保管好結(jié)算的原始資料，以便竣工后的歸 檔、工程審計和經(jīng)濟活動分析等查用。 11、

6、與結(jié)算相關(guān)的人員，在工作變動的情況下，要做好工作的交接， 保證結(jié)算工作的連續(xù)性和完整性。 12、工程結(jié)算工作流程： 施工技術(shù)員計算工程量-項目總工程師審核工程量-預(yù)算員按規(guī)定 編制結(jié)算文件t項目經(jīng)理審簽結(jié)算文件t結(jié)算文件報（監(jiān)理）業(yè)主審 定及分發(fā)各分包隊伍財務(wù)人員根據(jù)審定后的結(jié)算文件辦理財務(wù)結(jié) 算手續(xù)同時審定后的結(jié)算文件報公司市場開發(fā)部備案。 第四章結(jié)算管理程序 第十一條結(jié)算管理程序 總經(jīng)理 11 生產(chǎn)副總 分管經(jīng)理 齡計師 11 t ! 仁 工程管理部 市場開發(fā)部 4to- 財務(wù)部 11 t 1 頂目經(jīng)理 工程鄂 耳 訂財都經(jīng)營） 4k 才財部（財務(wù)） t 1 駛目分包臥伍 第五章工程結(jié)算方

7、式 第十二條工程結(jié)算方式： 1、按月結(jié)算一一月終結(jié)算，竣工后清算的方法?？缒甓仁┕さ墓こ? 在年終進行工程盤點，辦理年度結(jié)算。 2、竣工后依稀結(jié)算一一工期短、造價低的項目，可實行月中預(yù)支， 竣工后一次結(jié)算。 3、分段結(jié)算當年開工且不能當年竣工的單項或單位工程，按照 工程形象進度，劃分不同階段進行結(jié)算。 4、結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式。 第六章結(jié)算文件編制 第十三條 竣工結(jié)算文件編制的依據(jù)及內(nèi)容（對業(yè)主）： 1、建筑安裝工程承包合同 2、圖紙會審記錄 3、設(shè)計單位修改或變更設(shè)計的通知單 4、業(yè)主有關(guān)工程的變更、修改的通知 5、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）的工程簽認單 6、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對索

8、賠的簽認單 7、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對材料代換的簽認單 8政府的有關(guān)法令、法規(guī)和調(diào)價文件 9、竣工結(jié)算文件編制說明 10、根據(jù)調(diào)整后的工程量清單，套用合同單價結(jié)算的結(jié)算表 11、裝訂簽章 第十四條 竣工結(jié)算文件編制的依據(jù)及內(nèi)容（對分包、物資采購、設(shè) 備租賃）： 1、工程分包及物資采購合同 2、設(shè)計單位修改或變更設(shè)計的通知單 3、業(yè)主有關(guān)工程的變更、修改的通知 4、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）的工程簽認單 5、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對索賠的簽認單 6、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對材料代換的簽認單 7、項目零星工程簽認單 8竣工結(jié)算文件編制說明 9、根據(jù)調(diào)整后的工程量清單，套用分包合同及物資采購、設(shè)備租賃 合同單價結(jié)算的結(jié)算表 10、裝訂簽章 第七章附則 第十五條 本辦法在實施過程中將逐步進行修改、