某集團資金管理系統(tǒng)實務

1、 資金管理系統(tǒng)實施管理規(guī)定 目錄 第一章 總貝U 1. 第二章 用戶管理 2. 第三章數(shù)據(jù)管理 3. 第四章銀行賬戶管理4. 第五章資金預算5. 第六章支付審批與監(jiān)督5. 第七章印鑒票證管理6. 第八章融資管理6. 第九章財務人員休假管理 .6. 7. 附件: 錯誤!未定義書簽 第十章非常狀況應急措施 7 第十一章附則 第一章總則 第一條 為加強集團資金監(jiān)管，全面實施集團資金管理系統(tǒng)，保證集團各公司資金合 規(guī)、安全、高效運行，特制定本規(guī)定。 第二條集團各公司使用資金管理系統(tǒng)對外支付資金均需遵守本規(guī)定。 本規(guī)定中“集團各公司”是指：公司及其全資子公司、控股子公司、其他法人單位。 “集團各下屬公司

2、”是指XX公司的全資子公司、控股子公司以及其他法人單位。 第三條集團各公司發(fā)生對外資金支付時，均應事先通過集團資金管理系統(tǒng)審核報批。 集團各公司使用資金管理系統(tǒng)對外支付資金應遵循分段管理、相互制約、確保安全的原則 第四條集團各下屬公司原則上不得辦理對外委托理財、證券投資等有風險的投資， 只限于銀行存款業(yè)務。 第五條 集團各下屬公司應授權(quán)委托集團公司信息中心負責資金管理系統(tǒng)的安全運行 和維護、數(shù)據(jù)管理等工作。 第六條集團各下屬公司應授權(quán)委托集團公司計財部負責CA證書管理和最終用戶管 理、銀行帳戶管理、審核確認各下屬公司的月度資金計劃表、監(jiān)督集團各公司的資金對外 支付、負責管理印簽票證以及進行融資

3、管理等工作。 第七條 下屬公司負責人在權(quán)限范圍內(nèi)負責審核資金支付申請，妥善保管系統(tǒng)證書密 碼。下屬公司負責人對本公司使用資金系統(tǒng)對外支付資金事宜向該公司董事會負責。 第二章 用戶管理 第八條 集團資金管理系統(tǒng)設有系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員、 CA 證書管理員和最終 用戶四類用戶。其中系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)庫管理員由集團信息中心擔任； CA 證書管理員由 集團公司計財部資金管理人員兼任；最終用戶包括：集團各公司董事會成員、集團公司計 財部的財務操作人員、下屬公司負責人及財務主管，以及其它經(jīng)指定的財務操作人員。 第九條 集團公司信息中心系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)庫管理員密碼須分段多人管理，因維護 需要操作服務器，

4、必須至少兩名管理員全程參與或陪同， 并書面記錄具體操作人員和內(nèi)容， 保證服務器系統(tǒng)安全。 運行維護作業(yè)完畢， 管理員須親自封鎖系統(tǒng)和校驗密碼沒有被篡改， 保證登陸密碼安全。不需要在服務器上進行操作時，管理員須封鎖系統(tǒng)。 第十條 集團公司計財部 CA 證書管理員采用雙人管理方式，一人負責 CA 證書實物 保管、收發(fā)和盤點工作，一人負責 CA 證書領用登記、申請審批、變更登記、退還登記臺 賬管理。集團 CA 證書管理采用兩級管理模式， 計財部副經(jīng)理為一級 CA 證書管理責任人， 各公司財務主管為二級 CA 證書管理責任人。 第十一條 最終用戶妥善保管 CA 證書和密碼，并對其網(wǎng)上簽名的經(jīng)濟業(yè)務負責

5、。若 發(fā)現(xiàn)證書丟失，或者他人盜用密碼，必須即時向集團公司信息中心報告。 第十二條 最終用戶開戶流程： （一）新建用戶應在 OA 辦公系統(tǒng)中填寫 “證書領用申請單”，提交本單位財務部審核 后送集團計財部領導核準后發(fā)信息中心，信息中心收到合規(guī)申請單，進行用戶創(chuàng)建，但不 開通用戶權(quán)限，由經(jīng)辦單位再向證書管理員申請證書。 （二）證書管理員登陸證書與用戶綁定系統(tǒng)，將證書（ USB Key）與系統(tǒng)管理員提交 的新建用戶綁定起來。 （三）證書管理員將證書（USB Key）及證書有效期移交給用戶，并告知證書使用注 意事項（證書需隨身攜帶， 密碼需修改且不與資金管理系統(tǒng)密碼一致） ，雙方填寫證書移交 表。 （四

6、）最終用戶修改證書（USB Key）密碼，并通知系統(tǒng)管理員開通自己的用戶權(quán)限。 第十三條 系統(tǒng)操作人員崗位變動， 應立即在 OA 系統(tǒng)中填寫“申請單”，提交本單位 財務部審核后送集團計財部領導核準后發(fā)信息中心，信息中心收到合規(guī)申請單，進行用戶 權(quán)限調(diào)整。 第十四條 用戶離職，集團公司計財部和各單位財務主管應立即在 OA 系統(tǒng)中填寫“申 請單”，提交本單位領導審核后送集團計財部領導核準后發(fā)信息中心， 信息中心收到合規(guī)申 請單，進行用戶權(quán)限凍結(jié)，并通知證書管理員將證書（USB Key）與用戶的綁定關系解除， 并收回 USB Key。 第十五條 用戶委托授權(quán) （一）用戶若出差等需要授權(quán)其他用戶操作資

7、金系統(tǒng)， 應在 OA 系統(tǒng)中填寫“申請單”， 提交本單位領導審核后報備集團計財部后發(fā)信息中心，信息中心收到合規(guī)申請單，進行委 托代理人的設置。 （二）各下屬公司負責人必須委托經(jīng)營層成員作為代理人。 第十六條 CA 證書介質(zhì)管理： （一）USB Key 是證書的介質(zhì)，作為證書的存儲工具，應該妥善保管，隨身攜帶； （二）用戶應保存好自己介質(zhì)的口令，口令遺忘遺失應立即與系統(tǒng)管理人員聯(lián)系； （三）證書介質(zhì)的密碼應不與資金管理系統(tǒng)的用戶密碼一致； （四）用戶介質(zhì)丟失應立即向系統(tǒng)管理員報失，系統(tǒng)管理員關閉該用戶權(quán)限，并通知 證書管理員；證書管理員登陸證書與用戶綁定系統(tǒng)取消證書與該用戶的綁定關系。 第三章

8、數(shù)據(jù)管理 第十七條 信息中心每天應定時使用磁帶備份當日數(shù)據(jù)，并存儲到異地數(shù)據(jù)備份服務 器；系統(tǒng)程序更新或打補丁后要立即使用光盤備份系統(tǒng)代碼。 第十八條 在軟件修改、版本升級和硬件更換過程中，信息中心要作好數(shù)據(jù)備份工作 以保證實際業(yè)務數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財務人員進行監(jiān)督和核對。 第十九條 信息中心對備份的數(shù)據(jù)應加強管理，防止被非法拷貝或毀壞。對數(shù)據(jù)的備 份、恢復、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應嚴格控制。嚴禁未經(jīng)授權(quán)將數(shù)據(jù)備份出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關 的人員或單位；嚴禁未經(jīng)授權(quán)進行數(shù)據(jù)恢復或轉(zhuǎn)入操作。 第四章 銀行賬戶管理 第二十條集團各公司因業(yè)務發(fā)展需要分別在XX地區(qū)的銀行開立實體賬戶，應授權(quán)委 托集團公司計財

9、部代為辦理在 XX開戶等事宜，授權(quán)委托XX公司計財部代為辦理在XX開戶 等事宜，授權(quán)委托XX公司財務部代為辦理在XX開戶等事宜。銀行賬戶開戶資料分別交由 上述代為辦理開戶的職能部門保管。 第二十一條 集團各下屬公司應授權(quán)委托集團公司計財部辦理與銀行簽訂銀企直聯(lián)協(xié) 議等事宜， 并在簽約銀行開立現(xiàn)金池總賬戶， 歸集集團各下屬公司 （上市公司除外） 資金。 總賬戶不做任何對外結(jié)算業(yè)務，只進行資金的歸集、上劃和下?lián)?，并向各下屬公司支付?家人民銀行公布同期存款利息 （包括定期存款、 七天通知存款）；執(zhí)行統(tǒng)借統(tǒng)還內(nèi)部貸款政 策，向企業(yè)收取人民銀行公布的優(yōu)惠貸款利息。 第二十二條 集團各公司開立、 變更、

10、關閉實體賬戶， 首先在集團 OA 辦公系統(tǒng)申請， 經(jīng)該公司董事會批準后，由公司按照審批后信息填寫幣種、賬戶性質(zhì)、印鑒名稱，準備營 業(yè)執(zhí)照復印件、賬戶申請書、結(jié)算服務協(xié)議、銀企直聯(lián)賬戶授權(quán)書等書面資料。 第二十三條 集團各公司開立、變更、關閉實體賬戶，應在集團法律事務應用庫辦理 支付結(jié)算服務協(xié)議、銀行結(jié)算賬戶申請書、賬戶授權(quán)書審批流程。 第二十四條 集團各公司開立、變更、關閉實體賬戶，集團公司計財部應在資金管理 系統(tǒng)建立資金信息庫與實體賬戶一一對應體系，同時發(fā)送資金信息給各下屬公司財務部。 各公司財務部負責維護未開通銀企直聯(lián)的實體帳戶與信息庫數(shù)據(jù)一致性，以及上市公司負 責銀企直聯(lián)的實體帳戶與信息

11、庫數(shù)據(jù)的一致性。 第二十五條 集團各公司在多家銀行開戶的，由集團公司計財部根據(jù)該公司業(yè)務區(qū)域 以及與集團公司簽訂銀企直聯(lián)銀行范圍中指定在一家銀行開設基本戶，支取現(xiàn)金。 第五章 資金預算 第二十六條 集團各公司根據(jù)其董事會下發(fā)的企業(yè)年度財務收支（含融資）計劃、基 本建設投資計劃、設備購置（含大修理）計劃、在資金管理系統(tǒng)編制企業(yè)年度資金計劃， 并根據(jù)實際業(yè)務情況分解到各運行月份。 第二十七條 集團各公司于每月末提前一周根據(jù)集團公司計財部統(tǒng)一的“財務收支項 目資金計劃表”報表格式，向集團公司計財部報送次月資金預算，月資金計劃實行按旬滾 動上報，即本月末按旬上報下一個月的資金預算，集團實際資金計劃控制

12、以月資金預算為 準。集團公司計財部做好集團整體資金頭寸的匯總安排后，對各公司的資金計劃表予以確 認。 第六章 支付審批與監(jiān)督 第二十八條 集團各公司所有對外支付，必須根據(jù)董事會與經(jīng)營層所劃分的資金審批 權(quán)限，依照規(guī)定程序逐級報批。集團公司計財部負責實時監(jiān)控。 第二十九條 集團各公司在簽約銀行資金支付原則上均要求使用銀企直聯(lián)方式，凡需 在簽約銀行柜面辦理資金支付業(yè)務，均要求提前一日在0A系統(tǒng)提出書面申請，明確委托付 款單據(jù)號碼和支票單據(jù)號碼，經(jīng)審批后，由印鑒集中管理人員負責加蓋銀行印鑒章。 第三十條 集團公司在非簽約銀行（未實現(xiàn)銀企直聯(lián)）進行資金支付，同樣在資金管 理系統(tǒng)審批，審批后打印支票，由

13、印鑒集中管理人員負責加蓋銀行印鑒章，同時將委托付 款單據(jù)號和支票單據(jù)號碼，在 0A辦公系統(tǒng)備案。 第三十一條 集團公司計財部應在三個工作小時內(nèi)為各公司的資金支付完成最后提交 銀行工作，并與簽約銀行電子部保持密切聯(lián)系，共同處理提交銀行失敗、狀況不明等異常 情況。 第三十二條 集團各公司只能指定在一家開立現(xiàn)金結(jié)算戶。現(xiàn)金支付形式包括轉(zhuǎn)賬私 人賬戶（信用卡、存折、儲蓄卡、公積金賬戶等） 、現(xiàn)金支票和銀行本票。各公司對除工資 獎金和職工福利以外的現(xiàn)金支出，均應采取“總量控制，額度管理”方式。每月現(xiàn)金支出 總量控制在該額度內(nèi)，如額度不夠，需要超額使用，應提出申請，報本公司董事會審批。 第三十三條 集團各

14、公司辦理每一筆資金支付時，“委托付款單”上的用途和摘要填 寫必須詳細規(guī)范，不得假造用途，以逃避審批，套取現(xiàn)金。超過限額范圍或單筆現(xiàn)金支出 超過人民幣壹萬元（外幣折算）以上應由公司董事會審批。 第三十四條 集團公司計財部在向銀行提交每筆支付款之前，負責逐筆打印集團各公 司的委托付款單據(jù)作為付款及核對憑據(jù)，當日必須核清實際付款筆數(shù)及金額，并按照會計 檔案管理制度保存。 第七章 印鑒票證管理 第三十五條 集團各公司銀行支票一律由各公司財務部保管，預留銀行印鑒中法人印 鑒分別由集團公司計財部、XX公司計財部、XX公司財務部指定專人保管，各公司憑統(tǒng)一的 銀行法人印鑒使用審批單蓋章。 第三十六條 銀行預留

15、印鑒用于辦理付款憑證的簽發(fā)等，未經(jīng)公司董事會批準不得用 于其他用途；經(jīng)批準用于其他用途的，必須設臺帳登記使用情況。 第三十七條 集團各公司銀行預留印鑒均為專人專柜保管，不得轉(zhuǎn)借他人、不得擅自 使用，未經(jīng)公司負責人或集團公司計財部經(jīng)理批準不得帶離財務部門。 第三十八條 印鑒與支票等重要支付憑證要分管，資金審批與實施操作要分離，嚴禁 由一人辦理支付款項的全部過程。 第八章 融資管理 第三十九條 集團各公司根據(jù)資金預算安排按年度申請內(nèi)部授信額度，經(jīng)公司董事會 審批后，由集團公司計財部通過資金系統(tǒng)下發(fā)各公司內(nèi)部授信額度。內(nèi)部授信額度有效期 一年。 第四十條 集團各公司在內(nèi)部授信額度內(nèi)申請?zhí)峥顣r，須提前

16、五個工作日通過資金系 統(tǒng)填寫內(nèi)部借款申請，經(jīng)集團公司計財部審核后予以放款。 第四十一條 集團各公司因業(yè)務發(fā)展需要向銀行申請綜合授信，應按年度向公司董事 會申請，經(jīng)公司董事會審批后，由集團公司計財部統(tǒng)一辦理，并將授信額度錄入資金系統(tǒng) 統(tǒng)一管理。 第四十二條 集團公司計財部負責授信融資擔保的跟蹤管理。 第四十三條 集團各公司貸款卡由集團公司計財部統(tǒng)一管理，并統(tǒng)一辦理年審。 第九章 財務人員休假管理 第四十四條 集團各公司財務主管和出納人員不允許同時休假，或同時不在崗情況發(fā) 第四十五條 集團各公司出納人員休假期間，其負責空白支票本和總經(jīng)理名章由財務 主管經(jīng)書面移交程序指定另一名財務人員負責，同時在

17、0A辦公系統(tǒng)申辦資金管理系統(tǒng)用戶 委托授權(quán)申請單；待休假結(jié)束后，代辦人將支票使用情況登記、空白支票本和印鑒，再次 辦理書面移交。全程由財務主管負責監(jiān)交，并負責審核。 第四十六條 集團各下屬公司財務主管休假期間，其負責財務專用章在公司總經(jīng)理監(jiān) 交下，經(jīng)書面移交程序交于另一名財務人員（非出納人員）管理，同時在0A、公系統(tǒng)申辦 資金管理系統(tǒng)用戶委托授權(quán)申請單，事后由財務主管根據(jù)審批情況書面補簽。 第四十七條 集團公司計財部應對財務人員休假期間有效銀行印鑒、支票管理，以及 資金管理系統(tǒng)授權(quán)情況予以監(jiān)控和重點抽查。 第十章 非常狀況應急措施 第四十八條 在銀行系統(tǒng)出現(xiàn)不正常狀況達半日以上的情況之下，集團各公司仍須在 資金管理系統(tǒng)內(nèi)完成委托付款審批流程，之后憑系統(tǒng)打印的紙面銀行票據(jù)，到開戶銀行進 行柜面交換；在資金管理系統(tǒng)出現(xiàn)不正常狀況達半日以上的情況之下，集團各公司須憑手 工填制銀行單據(jù)，到開戶銀行進行柜面交換，事后必須在資金管理系統(tǒng)填制收付款登記單 補錄資金信息。上述非常狀態(tài)由集團計財部與信息中心共