公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（試行）第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ，倡導(dǎo)一切 以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo) 分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定和報(bào)銷(xiāo)流 程。第三條 本制度適用于昌達(dá)公司所屬各分子公司。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定。（一）出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借 款，投資開(kāi)發(fā)部人員每月 25日前辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬還款手續(xù)，其他部門(mén)人 員出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理

2、報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公用品采購(gòu)等，借款人員應(yīng)及時(shí) 報(bào)帳，原則上不允許跨月借支。（三）借款未清原則上不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣回（四）年末個(gè)人借款需全部報(bào)銷(xiāo)沖賬或?qū)⑹Ｓ嘟杩罱换兀Y(jié)平借款。 第五條借款及審批流程。（一）手續(xù)辦理：借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借 款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。（二）借款審批流程：1. 投資開(kāi)發(fā)部人員借款：部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核（小組組長(zhǎng)審核）-經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃部審核-財(cái)務(wù)部審核-總經(jīng)理審批；2. 其他部門(mén)人員借款：部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核-財(cái)務(wù)部審核-總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)

3、銷(xiāo)流程第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值 易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定。（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的真實(shí)合法票據(jù)，發(fā)票章需清晰，發(fā)票內(nèi)容 填制完整。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要 求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述 費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)單T 須辦理出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附出入庫(kù)單T部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核T財(cái)務(wù)部 門(mén)審核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)

4、銷(xiāo)。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及流程。（一）一般規(guī)定：出差人員返回后，按照差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理 辦法的規(guī)定，整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)金額，填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票以及相應(yīng)刷卡聯(lián)，實(shí)際發(fā)生額未 達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)。3伙食依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，每人每天 50元補(bǔ)貼（開(kāi)發(fā)部除外）。4.外出宴請(qǐng)客戶(hù)超出額定范圍費(fèi)用的需通過(guò)郵件申請(qǐng)的方式，經(jīng)總經(jīng)理回復(fù)同意后，作為附件方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。（二）報(bào)銷(xiāo)審批流程：出差人員填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單t部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核t會(huì)計(jì)審核t財(cái)務(wù) 部門(mén)審核-總經(jīng)理審批-到出納處報(bào)銷(xiāo)。

5、投資投資開(kāi)發(fā)部差旅費(fèi)需由經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃部審核，其他部門(mén)負(fù)責(zé)人需經(jīng)綜合部審核。第十條電話(huà)費(fèi)、郵寄費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及流程 。（一）電話(huà)費(fèi)、郵寄費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍：公司辦公區(qū)域固定電話(huà)以 及入網(wǎng)費(fèi)，因公司業(yè)務(wù)需要發(fā)生的郵寄費(fèi)用。（二）報(bào)銷(xiāo)審批流程：綜合部辦事員取得發(fā)票后填制報(bào)銷(xiāo)單T綜合部審核T會(huì)計(jì)審核T財(cái)務(wù)部門(mén)審核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷(xiāo)。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍及規(guī)定：?jiǎn)T工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人同意后可乘坐 出租車(chē)，憑出租車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)審批流程：報(bào)銷(xiāo)人整理交通車(chē)票T綜合部審核t會(huì)計(jì)審核t財(cái)務(wù)部門(mén)審核t總經(jīng)理審批T到出

6、納處報(bào)銷(xiāo)第十二條辦公用品報(bào)銷(xiāo)及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一 管理，各部門(mén)按月上報(bào)需求計(jì)劃，由綜合部審批后由采購(gòu)部門(mén)集中購(gòu) 置，并指定專(zhuān)人登記管理。（二）報(bào)銷(xiāo)審批流程：米購(gòu)人員憑發(fā)票填制報(bào)銷(xiāo)單T綜合部審核T會(huì)計(jì)審核T財(cái)務(wù)部 門(mén)審核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷(xiāo)。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程。（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同 意，以書(shū)面或郵件的方式提交申請(qǐng)，回復(fù)同意后方可報(bào)銷(xiāo)。2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合部 統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求計(jì)劃應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合部。綜合部根據(jù)實(shí)際需 要

7、編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共 享。各部門(mén)將購(gòu)買(mǎi)資料計(jì)劃報(bào)綜合部，綜合部根據(jù)實(shí)際需要審核計(jì)劃報(bào) 總經(jīng)理審批。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)附上通過(guò)書(shū)面或郵件批準(zhǔn)的招待費(fèi)申請(qǐng)，300元以上招待費(fèi)需附刷卡聯(lián)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一 般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需由綜合部辦理資料登記手續(xù)，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十四條 咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)等。（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1. 咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用：咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)應(yīng)事先簽訂相應(yīng)的咨詢(xún)顧問(wèn)

8、合同，經(jīng)辦人在咨詢(xún)工作完成后，取得咨詢(xún)服務(wù)成果報(bào)告及服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)票，方 可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2. 會(huì)議費(fèi)：嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)開(kāi)支，事前由會(huì)議組織部門(mén)編制預(yù)算， 經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：1. 咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用：由經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單，附合同、發(fā)票及咨詢(xún) 服務(wù)成果報(bào)告t部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核t經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部審核t會(huì)計(jì)審核t財(cái)務(wù)部門(mén)審核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷(xiāo)2. 會(huì)議費(fèi)：由經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單，附會(huì)議通知及會(huì)議安排、參 會(huì)人員簽到表、費(fèi)用開(kāi)支明細(xì)等相關(guān)資料及發(fā)票-部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核-綜合 部審核t會(huì)計(jì)審核t財(cái)務(wù)部門(mén)審核t總經(jīng)理審批t到出納處報(bào)銷(xiāo)。第十五條其他費(fèi)用。其他費(fèi)用均需根據(jù)實(shí)際需要提前報(bào)送計(jì)劃。報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用

9、報(bào)銷(xiāo) 制度及流程辦理。第十六條 固定資產(chǎn)及低值易耗品購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)。（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度相關(guān) 規(guī)定填寫(xiě)固定資產(chǎn)（低值易耗品）購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）報(bào)銷(xiāo)審批流程：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑 發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并附出入庫(kù)單-部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核綜合部審核會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部門(mén)審核總經(jīng)理審批到 出納處報(bào)銷(xiāo)。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十七條工薪福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)住房公積金及各項(xiàng)福 利等，此類(lèi)費(fèi)用按照工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條工薪福利支付流程(

10、一) 工資支付流程：(1) 每月20日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。(2) 每月末之前綜合部將工資發(fā)放信息以郵件形式通知員工，員工 自行與工資卡內(nèi)金額進(jìn)行核實(shí)。(二) 社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1) 每月20日前，綜合部將社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金表，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。(2) 住房公積金由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)賬支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由綜合部辦理繳納手 續(xù)后，將繳費(fèi)憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，收到銀行托收單據(jù)與繳費(fèi)憑證核對(duì)，若 有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(三) 其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的發(fā)放表交財(cái)務(wù)部辦理 付款手續(xù)。第五部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：日常費(fèi)用