對(duì)外擔(dān)保管理制度..教學(xué)內(nèi)容

1、* 股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范 * 股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司” ）對(duì)外擔(dān)保管理，規(guī)范公司擔(dān)保行為，控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（“公司法”）、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 、關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及 * 股份有限公司章程 （下稱(chēng)“公司章程 ”）的有關(guān)規(guī)定， 制訂*股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度（“本制度”）。第二條本制度所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指公司為他人提供的擔(dān)保，包括公司對(duì)控股子公司（含全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）的擔(dān)保及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保。本制度所稱(chēng) “公司及子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~”，是指包括公司對(duì)子公司擔(dān)保在內(nèi)的

2、公司對(duì)外擔(dān)保總額與子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~之和。第三條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第四條 公司股東大會(huì)和董事會(huì)是對(duì)外擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu)，公司一切對(duì)外擔(dān)保行為，須按程序經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。未經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。第五條 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)盡可能要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第二章對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限第六條公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議：（一）本公司及子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以后提供的任何擔(dān)保；（二）連續(xù)十二個(gè)月

3、內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)本公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 30%；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（四）單筆擔(dān)保額超過(guò)本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；（五）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方（不包括公司及子公司，下同）提供的擔(dān)保；（六）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%且金額超過(guò)【】萬(wàn)元的；（七）深圳證券交易所和公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形。股東大會(huì)審議本條第（二）項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。股東大會(huì)在審議為股東、 實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的

4、其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。第七條本制度第四條所列情形以外的其他對(duì)外擔(dān)保，由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保， 必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決議。第三章 對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)的受理及審核程序第八條 公司對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)受理，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)至少提前 30 個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提交擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)及附件，擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）被擔(dān)保人的基本情況；（二）擔(dān)保的主債務(wù)情況說(shuō)明；（三）擔(dān)保類(lèi)型及擔(dān)保期限；（四）擔(dān)保協(xié)議的主要條款；（五）被擔(dān)保人對(duì)于擔(dān)保債務(wù)的還款計(jì)劃及來(lái)源的說(shuō)明；（六）反擔(dān)保方案。第九條 被擔(dān)保人提交擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)的同時(shí)還應(yīng)附上與擔(dān)保相關(guān)的資

5、料，應(yīng)當(dāng)包括：（一）被擔(dān)保人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（二）被擔(dān)保人最近經(jīng)審計(jì)的上一年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）擔(dān)保的主債務(wù)合同；（四）債權(quán)人提供的擔(dān)保合同格式文本；（五）被擔(dān)保人不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說(shuō)明；（六）財(cái)務(wù)部認(rèn)為必需提交的其他資料。第十條 財(cái)務(wù)部在受理被擔(dān)保人的申請(qǐng)后應(yīng)及時(shí)對(duì)被擔(dān)保人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查并對(duì)向其提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估， 在形成書(shū)面報(bào)告后（連同擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)及附件的復(fù)印件）送交董事會(huì)辦公室。第十一條 董事會(huì)辦公室在收到財(cái)務(wù)部的書(shū)面報(bào)告及擔(dān)保申請(qǐng)相關(guān)資料后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)性復(fù)核。第十二條 董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保申請(qǐng)通過(guò)其合規(guī)性復(fù)核之后根據(jù)公司章程的相關(guān)規(guī)定組織履行董

6、事會(huì)或股東大會(huì)的審批程序。第十三條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議對(duì)外擔(dān)保議案前，充分調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況， 認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，依法審慎作出決定。公司在必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估以作為董事會(huì)或股東大會(huì)作出決策的依據(jù)。第十四條 公司董事會(huì)或股東大會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)作出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的董事或股東應(yīng)回避表決。第十五條 公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)（對(duì)合并范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保除外） 時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)， 必要時(shí)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并公告。第

7、十六條 董秘辦應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄董事會(huì)會(huì)議以及股東大會(huì)審議擔(dān)保事項(xiàng)的討論及表決情況并應(yīng)及時(shí)履行信息披露的義務(wù)。第四章 擔(dān)保合同及反擔(dān)保合同的訂立第十七條 公司對(duì)外提供擔(dān)?；蚪邮芊磽?dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同（含擔(dān)保函，下同）。第十八條 擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)由公司董事長(zhǎng)或其授權(quán)的代理人簽字，其他任何人不得擅自代表公司簽訂對(duì)外擔(dān)保合同。未經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)決議， 任何人不得代表公司簽訂對(duì)外擔(dān)保合同。第十九條 擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)外擔(dān)保管理制度，主要條款明確且無(wú)歧義。第二十條 擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同中應(yīng)當(dāng)至少明確規(guī)定下列條款：（一）被擔(dān)保的債權(quán)種類(lèi)、金額；（二）債

8、務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）擔(dān)保方式、擔(dān)保金額、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限；（四）各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；（五）適用法律和解決爭(zhēng)議的辦法；（六）各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第二十一條 公司在對(duì)外擔(dān)保（如抵押、質(zhì)押）或接受反擔(dān)保時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同公司法務(wù)人員妥善辦理有關(guān)法律手續(xù)， 特別是接受反擔(dān)保時(shí)必須及時(shí)向政府有關(guān)部門(mén)辦理資產(chǎn)抵押或質(zhì)押的登記手續(xù)。第五章?lián)５娜粘９芾砗惋L(fēng)險(xiǎn)控制第二十二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記、注銷(xiāo)以及日常管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置臺(tái)賬，如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄對(duì)外擔(dān)保情況。公司提供擔(dān)保的債務(wù)到期前，財(cái)務(wù)部應(yīng)積極督促被擔(dān)保人按時(shí)清償債務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)妥善保存管理所有與公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)

9、的文件資料（包括但不限于擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)及其附件，財(cái)務(wù)部、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)及公司其他部門(mén)的審核意見(jiàn)， 董事會(huì)或股東大會(huì)的決議，經(jīng)簽署的擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、抵押或質(zhì)押登記證明文件等） ，及時(shí)進(jìn)行清理檢查， 并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)， 保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，關(guān)注擔(dān)保的時(shí)效、期限。財(cái)務(wù)部應(yīng)按季度填報(bào)公司對(duì)外擔(dān)保情況表并呈報(bào)公司董事會(huì)， 同時(shí)抄送公司總經(jīng)理以及董事會(huì)秘書(shū)。財(cái)務(wù)部在合同管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的異常擔(dān)保合同的， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)及深圳證券交易所報(bào)告。第二十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)持續(xù)關(guān)注和及時(shí)收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告， 定期分析

10、其財(cái)務(wù)狀況及償債能力， 關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，財(cái)務(wù)狀況，資產(chǎn)、負(fù)債、或有負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保的重大變動(dòng)情況，企業(yè)增減注冊(cè)資本，分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算，資產(chǎn)重組，法定代表人變動(dòng)，股權(quán)變動(dòng)，到期債務(wù)的清償情況等相關(guān)信息，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，定期向董事會(huì)報(bào)告。對(duì)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司處理。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、 分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第二十四條 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。 若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)， 公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施

11、。如被擔(dān)保人逾期未清償債務(wù)的，或者發(fā)生被擔(dān)保人破產(chǎn)、解散、清算、債權(quán)人主張由擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任等情況的， 公司應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、償債情況，依法披露相關(guān)信息，準(zhǔn)備啟動(dòng)追償程序。第二十五條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)作為新的對(duì)外擔(dān)保， 重新履行擔(dān)保審批程序和信息披露義務(wù)。第六章 擔(dān)保信息的披露第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等規(guī)定，履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)。第二十七條公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，必須在公司指定的信息披露報(bào)刊和網(wǎng)站上及時(shí)披露，披露的內(nèi)容包括董事會(huì)或股東大會(huì)決議、截止信息披露日公司及其子公司對(duì)

12、外擔(dān)?？傤~、公司對(duì)子公司提供擔(dān)保的總額、 上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例等。第二十八條子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議后及時(shí)通知公司董事會(huì)秘書(shū)履行有關(guān)信息披露義務(wù)。第二十九條 公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定如實(shí)向承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供公司全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。第三十條 對(duì)于已披露的擔(dān)保事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)以下情形之一時(shí)及時(shí)披露：（一）被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)的；（二）被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的。第三十一條公司應(yīng)當(dāng)采取必要措施，在擔(dān)保信息尚未公開(kāi)披露前將該等信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何知悉公司擔(dān)保信息的人員， 均負(fù)有保密義務(wù)， 直至該等信息依法定程序予以公開(kāi)披露之日止，否則應(yīng)承擔(dān)由此引致的法律責(zé)任。第七章 附則第三十二條 公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理原則，子公司對(duì)外擔(dān)保適用本制度的相關(guān)規(guī)定。 子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議后及時(shí)通知公司按規(guī)定