關(guān)于資金集中管理模式的思考

1、關(guān)于資金集中管理模式的思考27年第22期NO.22，2肌n職業(yè)圄(Cumul.tivetyNO.74 ) (總第74期)ZHIYE QUAN 兵于資合集中管理棋扎的思考武強亞(陜西西部屯于發(fā)展有限公司，陜西西安710065) I摘要l企止1在固往往在貴金管理上革用集中管理的模式。在行統(tǒng)一開立的賬號來辦理，成員公司一般不直接對外進行現(xiàn)盤且要生活中主韭冉在兩種模式的貴壺的集中管理，兩種責(zé)全集中結(jié)算。管理模式在功艷、特點和使用杏仲上存在-些不同之處，不同的2各成員公司在內(nèi)部銀行開立存款賬戶和貸款賬戶，實行企業(yè)靠國應(yīng)該椎據(jù)自身特點選擇合適的責(zé)企集中管理模式。存貸分戶管理，具有明顯的收支兩景線特征，各成

2、員公司與內(nèi)部I關(guān)鍵詞1責(zé)全集中管理，內(nèi)部艷行:時#公司銀行是存貸關(guān)系，實行有償存貸制度。申固分類號F275立獻標(biāo)識碼A3各成員公司在財務(wù)上擁有獨立財權(quán)，對貸款有權(quán)按用途立章編號1671-5969(27)22121-02自行安排使用。4 實行銀行化管理。內(nèi)部銀行本身也建立貸款責(zé)任制，實我國集團公司資金集中管理一般常暈用以下兩種模式:一行銀行化管理，以強化資產(chǎn)的風(fēng)險管理。是內(nèi)部銀行模式，二是財務(wù)公司模式。三內(nèi)部銀行模式的適用最件目前，國家尚未出臺關(guān)于內(nèi)部銀行的專門的監(jiān)管法規(guī)，肉此一、內(nèi)部銀行模式集團在設(shè)立內(nèi)部銀行時還須遵守散見于其他法律、法規(guī)中的捆內(nèi)部銀行是一種具備社會銀行的基本職能與管理方式的內(nèi)

3、部資金管理機構(gòu)，其主要職責(zé)是進行企業(yè)內(nèi)部日常往束結(jié)算和關(guān)矗立，在現(xiàn)行法律環(huán)境范圍內(nèi)合法運行。資金調(diào)撥、運籌。集團內(nèi)部銀行是將社會銀行的基卒職能與管理二、財務(wù)公司模式方式引人靠閉公司內(nèi)部.在靠團公司內(nèi)部統(tǒng)一辦理各項資金結(jié)財務(wù)公司是-種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行盤融機構(gòu)，其算和資金融通業(yè)骨的金融機構(gòu)。經(jīng)營抱回除抵押放款以外，還包括外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不(-)內(nèi)部銀行模式的主要功能動產(chǎn)抵押、財務(wù)以及技資咨詢等業(yè)務(wù)。集團財務(wù)公司是以集團公1 結(jié)算中心功能。內(nèi)部往來結(jié)算中心是內(nèi)部銀行的基礎(chǔ)職司為主出資組建，作為集團公司的于公司而設(shè)立，并經(jīng)中國人民能。集團下屬每個成員單位都在內(nèi)部銀行開設(shè)l!I<

4、戶，集團成員在銀行批準(zhǔn)，專門從事集團公司內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)的非銀行性盤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的一切實物轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)協(xié)作均視作商品交融公司。易，通過內(nèi)部銀行辦理往輩結(jié)算。內(nèi)部銀行還統(tǒng)-制定結(jié)算方(-)財費公司模式的主要功能式、結(jié)算時間，規(guī)范結(jié)算行為，同時對結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金流向的I 信貸管理中心功能。集團公司為了加快生產(chǎn)發(fā)展、技術(shù)合理性和合法性進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，并糾正資金使用中的改造和基本建設(shè)的步伐，需要適度的對外舉債以籌措資金，迫切盲目性。需要財務(wù)公司擔(dān)負起信貸中心的責(zé)任。通過融資租賃和買方信2貨幣發(fā)行中心功能。內(nèi)部銀行可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定在集團貸，注人少量資金，解決集團內(nèi)部產(chǎn)品購銷等方面的問題。公司

5、發(fā)行自己的支票和貨幣，在各成員單位之間使用。這樣可以2結(jié)算中心功能。財務(wù)公司除了通過在企業(yè)集團內(nèi)部進行堵塞資金管理漏洞，提高資金管理的安全性。轉(zhuǎn)賬、結(jié)算來加連資金周轉(zhuǎn)以外，還可以通過委托商業(yè)銀行為集3信貸中心功能。內(nèi)部銀行根據(jù)集團且都為各成員公司核定團成員單位辦理同城結(jié)算和異地結(jié)算。的資金和費用定額，結(jié)合各成員公司的實際需要，對其發(fā)放貸款。3 籌資中心功能。財務(wù)公司利用自身的金融功能和服務(wù)手4.監(jiān)管中心功能。內(nèi)部銀行在結(jié)算職能和信貸職能基礎(chǔ)上段，在人民銀行允許的范圍內(nèi)，可以運用吸收集團成員存款、同實施監(jiān)督控制，一般通過經(jīng)濟責(zé)任制分解指標(biāo)、結(jié)算制度和結(jié)算業(yè)拆借、外匯旦有價證券交易、發(fā)行債券或股票

6、等手段，為集團程序、內(nèi)部價格結(jié)算體草、內(nèi)部告同和經(jīng)濟糾紛仲裁制度來實現(xiàn)開辟廣泛的融資渠道，為企業(yè)集團創(chuàng)造寬松的資金環(huán)境。此職能。4.投資中心功能。財務(wù)公司可結(jié)告成本敖益原則，利5信息反饋中心功能。內(nèi)部銀行定期或不定期地以報表的用集團內(nèi)部暫時閑置的資金進行短期投資或者用于集團本身發(fā)形式將資金流通狀況反饋結(jié)集團總部和各成員公司，不僅能使展的項目。其妓果是增加了剩余資盒的投資收益，使集團公司資集團總部相各成員公司的領(lǐng)導(dǎo)層及時、全面、準(zhǔn)確地掌握賢盤使盤運用效率最大化。用狀況，而且能夠?qū)ζ髽I(yè)集團合計監(jiān)督和審計監(jiān)督起到重要的5.中介服務(wù)中心功能。隨著集團公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，要補充作用。同時，集團公司通過建

7、立資金收、主、存制度，每天對求財務(wù)公司要提供擔(dān)保、資信調(diào)查、信息服務(wù)、投資咨詢，為集團各單位資金收、主、存情況統(tǒng)計上報，且時掌握各成雖資金動態(tài)、成員企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)，把財務(wù)公司辦成企業(yè)集團的銷售經(jīng)營情況。金融中介服務(wù)中心。i二l內(nèi)部銀行模式的特點二)財費公司模式的特點L各成員公司之間的現(xiàn)金收付和結(jié)算事項，均通過內(nèi)部銀1.雙重身份、雙重性質(zhì)。一方面，財務(wù)公司(下特第38頁21-?穈兵乏?泒?璣?畭?畬?慴?楶?整?癎?i四l旅黯噩噩區(qū):度假害人事集中在度假材、度假區(qū)等地，會議客人事云集在旅游資源是指對旅游者具有吸引力的自然存在和歷史文化會展中心z觀光害人多在風(fēng)景費麗的風(fēng)景區(qū)內(nèi)活動。因此，

8、市場遺產(chǎn)，以且直接用于旅攢目的的人工創(chuàng)造物。它可分為自然放游因素對星級飯店空間布局的影響主要通過消費者的類型且其空資源和人士旅程串資源。大連就是一個旅游資源，尤真是一個自然間分布體現(xiàn)出來.而星級飯店的消費者主要來自城市外部的旅旅游資源特別豐富的城市，旅瞥資源具有濃厚的濱海特色。這些游者而非城市內(nèi)部市民。所以城市內(nèi)部居民區(qū)的空間分布對星放游資源對星級飯店的分布也有一定的影響，尤其是觀光型相級飯店選址的影響不大。相反，旅游者在大連的放游活動安排以度假型星級飯店在選擇地理位置的時候會充分考慮飯店要處于及他們的流向則對星級飯店的選趾產(chǎn)生-定的l!i響?？梢姡袌鲽P光精酶的風(fēng)景區(qū)。比如大連的秀月峰景區(qū)革

9、面和西麗的交通因章也對星級飯店的空間布局產(chǎn)生影響。干道上就分布有十多家星級飯店回而老虎灘景區(qū)、棒捶島量區(qū)等景區(qū)內(nèi)也擁有少數(shù)星級飯店。這些星級飯店主要面向前輩景區(qū)I事毒立獻l游覽、觀光、度假的旅E害者。其他旅游資源，比如讀海路、黑石確、1)李小哇，等經(jīng)帚地理學(xué)M北京:高等教育出版社，1999.公園、植物園等附近也有星級飯店分布。旅游資源等級、規(guī)模不(2)椅吾胡北京市草售商業(yè)與服#業(yè)中心和網(wǎng)點的過去，現(xiàn)，對游窯的吸引力不同，對飯店的經(jīng)濟效益的影響也不同。?在和幸來m.地理學(xué)報，1994.般地，旅游資源等級商、規(guī)模大、知名度高，其周邊的星級飯店的3)黃振方飯店管理提甜M)高哥教育出版社，21事房出租

10、率較高、經(jīng)濟效益較好。因此，星級飯店去傾向于布局(4)太連亨革#局電于Ik.!r周主組飯店1;it(周占，h呻:/，他s在質(zhì)量品味高、知名度大、級別商、規(guī)模大、對游窯吸引力強的旅I. 黠資源附近。恒l草.1 1;科特勒著甜i費量培旅游市場營銷M)旅搏址育五市場國章出版社，2002市場一般是指現(xiàn)實和潛在的消費者的集告。根據(jù)消費者需6)許學(xué)強現(xiàn)市地理學(xué)M)高等杜育出版社，1997求類型的不同，可把整體市場劃分為各種不同，衛(wèi)有共同點的分陰悻罐閘，等旅薄地理學(xué)陽高教出監(jiān)社，1993市場，如商務(wù)市場、度假市場、觀光市場、會議市場等。以這些不同類型市場為主要目標(biāo)市場的飯店可分別稱為商務(wù)飯店、度假I作者簡介

11、靠墻娟(1976-)，女，山盤人，革北財經(jīng)大學(xué)職飯店、觀光飯店、會議飯店等。城南平同地壤之間具有平同的功業(yè)技術(shù)學(xué)院旅埠管理教研室講師，在曹博士，研究方向:旅蔣與能分區(qū)，比如，放游度假區(qū)、商務(wù)區(qū)、會議會展區(qū)等，在這些地域佳店管理?；顒拥南M者的類型也不一樣。商務(wù)害人多集中在章華的商務(wù)上接第21頁)是作為集團于公司而存在的一個獨立法人實體.元人民幣或等值的自由兌換貨幣，所有者權(quán)益不低于30億元人它與靠團其他成員的關(guān)矗是一種等價交換的市場競爭先矗s另民幣或等值的自由兌換貨幣，且凈資產(chǎn)率本低于35%;集團控股一方面財務(wù)公司衛(wèi)是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非或按規(guī)定并表核算的成員單位在申請前連續(xù)3

12、年每年總營業(yè)收銀行金融機構(gòu)，因此，它行使銀行的部分職能。入不低于曲億元人民幣、利潤總額不少于2億元人民幣或等值2.功能多元化。財務(wù)公司不僅草擔(dān)整個集團的資金事集、的自由且換貨幣:母公司成立3年以上并具有集團內(nèi)部財務(wù)管資金供應(yīng)和投資功能，并且擔(dān)負為集團下屬公司尋找項目供應(yīng)理和資盤管理經(jīng)驗，近3年來發(fā)生重大違法違規(guī)行為。資盤的使命，因而財務(wù)公司也行使對成員公司及投資項目資金2財務(wù)公司自身矗件。具在符合中華人民共和國公司法使用的監(jiān)控功能。和本辦法規(guī)定的章程s具有符合豐辦法規(guī)定的最低限額注冊資1資金集中控制。集團總部對各于公司的資金控制通過財本，財務(wù)公司的最低注冊賢本金為3億元人民幣或等值的自由務(wù)公司

13、來進行，即由財務(wù)公司對集團成員公司進行專門約束，而兌換貨幣，財務(wù)公司的注冊資本為實收貨幣資本，財務(wù)公司依法且這種約束是建立在各自具有獨立經(jīng)濟利益的基礎(chǔ)上。注冊登記后，不得以任何形式抽減資豐盤，具有符合中國人民銀4集團成員具有完圭她立財扭。集團各成員單位可以自行行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和從業(yè)人員，有健全的組織經(jīng)營自己的現(xiàn)盤，對現(xiàn)盤的使用行使決策權(quán)。機構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制制度;有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場三財務(wù)公司模式的適用條件所、安全防范措施和其他設(shè)施，財務(wù)公司高級管理人員須具備中2【朋年7月，中國人民銀行發(fā)布了企業(yè)集團財務(wù)公司管理國人民銀行規(guī)定的任職資格，并在任職前報經(jīng)中國人民銀行審辦法)，2皿4年4月20日中國銀監(jiān)生衛(wèi)對該辦法進行了修訂，并核s財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作2年以上的人員將該征求章見稿土網(wǎng)公開征求意見。目前情況