大工14秋內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)

1、大工 14 秋內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè) 1 試卷總分： 100 測試時間： - 試卷得分： 100 單選題 多選題 判斷題 包括本科在內(nèi)的各科復習資料及詳細解析， 可以聯(lián)系屏幕右上的 “文檔貢獻者”一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分： 50V 1.在下列內(nèi)部控制目標中， 屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（）A.資產(chǎn)安全目標B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標D. 促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標滿分： 5 分 得分： 52. 內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（）。A.實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平B. 實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本C. 實施內(nèi)部控

2、制有助于提高企業(yè)的風險防御能力D. 實施內(nèi)部控制有助于維護社會公眾的利益滿分： 5 分 得分： 53. 內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是（） 。 A. 資產(chǎn)安全目標B. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標D. 促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標滿分： 5 分 得分： 54. 企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質(zhì)前提是（） 。 A. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整B. 保護資產(chǎn)的安全與完整C. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定D. 提高經(jīng)營的效率和效果滿分： 5 分 得分： 55. 在 COSO 內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（） 。 A. 經(jīng)營、財務(wù)報告及合 規(guī)三個類別B.C.D.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個

3、類別 信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別6.）。滿分： 5 分 得分： 5 依據(jù)企業(yè)風險管理整合框架 的內(nèi)容， 下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是A. 內(nèi)部控制的思想是以風險為導向的控制B. 內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、 監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工C. 內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理D. 內(nèi)部控制是一種合理保證滿分： 5 分 得分： 5A. 董事會7. （）是公司誠信與道德價值觀建設(shè)的第一責任人。B. 董事長C. 經(jīng)理層D. 公司總裁滿分： 5 分 得分： 58. 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（） 完善的過程，隨

4、著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進B. 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施C. 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施 和程序D. 制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功滿分： 5 分 得分： 59. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證” 理解錯誤的是（） 。 A. 內(nèi)部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大。A.內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、，而不是“絕對保證”的B.C.D.企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性滿分： 5 分 得分： 510. 監(jiān)事會應(yīng)當包括比例不低于

5、（）的公司職工代表。B. 1/3C. 2/3D. 3/4滿分：得分： 5A. 1/2二、多選題（共 5分離。 A. 所有權(quán)B. 經(jīng)營權(quán)C. 決策權(quán)D. 監(jiān)督權(quán) 滿分：道試題，共 30 分。）得分： 6得分： 30V 1. 規(guī)范的管理機制應(yīng)當使（）。 A. 內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的2. 以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（）B. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制C. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變滿分： 6 分 得分： 63. 資產(chǎn)安全目標包括（） 。 A. 確保資產(chǎn)在外形上的完整性B. 確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性C. 確保資產(chǎn)在價值量上的完整性D. 確保資產(chǎn)在價值上的完

6、整性滿分： 6 分 得分： 64. 薪酬委員會每年至少召開 3 次例會，會議內(nèi)容主要包括（） 。 A. 討論關(guān)于公司管 理層當年績效考核指標的報告，對此提出審議意見并上報董事會B. 研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法C. 研究確定對管理層的考核結(jié)果，并向董事會報告D. 根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報董事會批準 滿分： 6 分 得分： 65.B.C.D.董事會專門委員會包括（）。A.審計委員會 薪酬委員會戰(zhàn)略發(fā)展委員會提名委員會滿分： 6 分 得分： 6三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分： 20V 1. 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性

7、原則要求企業(yè) 關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。 A. 錯誤B. 正確滿分： 4 分 得分：2. 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、 誤B. 正確滿分： 4 分 得分：4監(jiān)事會、 經(jīng)理層實施的， 和普通員工沒有關(guān)系。 A. 錯3. 專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善 和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。 A. 錯誤B. 正確滿分： 4 分 得分： 44. 公司會計政策前后各期需保持一致。 A. 錯誤B. 正確滿分： 4 分 得分：5. 內(nèi)部控制從時間順序上看，B. 正確 滿分： 4 分 得分：4 包括事前控制和事后控制。A. 錯誤大工 14 秋內(nèi)部控制與風險管理在線作

8、業(yè) 試卷總分： 100單選題測試時間： 多選題 判斷題2試卷得分：100一、單選題（共 的核心是（） 。 A. 各司其職B. 各負其責C. 協(xié)調(diào)合作D. 內(nèi)部牽制滿分： 5 分 得分： 52. 某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預算，這種預算屬于（） A. 經(jīng)營預算B. 資本預算C. 注重結(jié)果D. 現(xiàn)金收支預算10 道試題，共 50 分。）得分：50V 1. 不相容職務(wù)分離控制滿分： 5 分 得分： 53. 明確所有的日常經(jīng)營活動如銷售、采購、生產(chǎn)等需要多少資源以及如何獲得和使 用這些資源的計劃是（）財務(wù)預算經(jīng)營預算全面預算 滿分： 5 下列表述中，。 A. 資本預算B.C.D.

9、分 得分： 5可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標的是（）4.有率B. 逐步將銷售收入提高 18%C. 在三年內(nèi)使企業(yè)的市場占有率達到 24%D. 實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低單位產(chǎn)品成本滿分： 5 分 得分：5. 內(nèi)部報告指標體系的設(shè)計，B. 企業(yè)內(nèi)部報告使用者的需求C. 企業(yè)的外部環(huán)境D. 企業(yè)財務(wù)狀況滿分： 5 分 得分：6. 下列不屬于合同控制措施的是（） 。 A. 統(tǒng)一歸口管理B. 建立分級授權(quán)管理制度C. 限制接近D. 明確職責分工 滿分： 5 分 得分：7. 作為全面預算的核心環(huán)節(jié)，B. 預算執(zhí)行C. 預算控制D. 預算考核 滿分： 5 分 得分：8. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期

10、或者非定期的形式記錄和 反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（） 。 A. 財務(wù)報告。 A. 逐步擴大企業(yè)的市場占5最重要的依據(jù)是（）。A.社會公眾的需求5關(guān)于預算目標能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（）。 A. 預算編制B. 內(nèi)部報告C. 外部報告D. 內(nèi)部審計報告滿分： 5 分 得分： 59. 銷售合同文本由（）擬定。 A. 財務(wù)部門B. 采購部門C. 銷售部門D. 人力資源部門滿分： 5 分 得分： 510. 企業(yè)中內(nèi)部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般B. 采購管理C. 生產(chǎn)管理D. 銷售管理滿分： 5 分 得分： 5是（）。 A. 合同管理二、多選題（共 目標中業(yè)績目標的有（）得分： 30V

11、1. 下列各項中，屬于戰(zhàn)略5 道試題，共 30 分。） 。 A. 資本利潤率4B.新產(chǎn)品比率C.利潤增長率D.市場開發(fā)能力滿分： 6分得分：62.授權(quán)審批控制中，授權(quán)的種類一般分為（） 。B.短期授權(quán)C.常規(guī)授權(quán)D.特別授權(quán)滿分： 6分得分：63.合同業(yè)務(wù)的一般流程分為的兩個階段是（） 。B.合同審批C.合同履行D.合同結(jié)算滿分： 6分得分：64.內(nèi)部信息傳遞至少包括（）。A.信息輸入階段B.信息輸出階段C.信息形成階段D.信息使用階段滿分： 6分得分：65.下列屬于經(jīng)營預算的是（）。A.銷售預算B.現(xiàn)金收支預算C.生產(chǎn)預算D.研究與開發(fā)預算滿分： 6分得分：6A. 長期授權(quán)A. 合同訂立20

12、 分。）得分： 20V 1. 企業(yè)所面臨的一切風險三、判斷題（共 5 道試題， 都是可以規(guī)避的。 A. 錯誤B. 正確 滿分： 4 分 得分：2. 小型企業(yè)因業(yè)務(wù)量較少，應(yīng)適當合并減少部分崗位。出納人員可適當兼任收入、 費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 A. 錯誤4 具有很強的主觀性。B. 正確 滿分： 4 分 得分：A. 錯誤3. 定量分析和定性分析相比，B. 正確 滿分： 4 分 得分：4. 溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束，還應(yīng)積極從信息接受 者那里獲取反饋信息，以促進信息獲取質(zhì)量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。 A.錯誤B. 正確滿分： 4 分 得分： 4避免業(yè)務(wù)記錄的重復

13、A. 錯誤5. 企業(yè)應(yīng)當對經(jīng)濟業(yè)務(wù)文件進行記錄并且憑證需要連續(xù)編號， 或遺漏，便于業(yè)務(wù)查詢，并在一定程度上防范舞弊行為的發(fā)生。B. 正確滿分： 4 分 得分： 4大工 14 秋內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè) 測試時間： - 多選題 判斷題試卷總分： 100單選題3試卷得分：10010 道試題，共 50 分。） 得分： 相關(guān)的內(nèi)部控制能夠防止、 。 A. 合規(guī)目標內(nèi)部控制的有效性 資產(chǎn)目標內(nèi)部控制的有效性 報告目標內(nèi)部控制的有效性 經(jīng)營目標內(nèi)部控制的有效性 滿分： 5 分 得分： 5 通常表明企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）一、單選題（共從控制目標的角度來看， 指的是（）B.C.D.50

14、V 1.發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告的重大錯報2.導致并購不成功。 A. 企業(yè)決策失誤，B. 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊C. 管理人員或技術(shù)人員紛紛流失D. 媒體負面新聞頻現(xiàn)滿分： 5 分 得分： 5。A.重3. 如果某企業(yè)更正已公布的財務(wù)報告通常表明該企業(yè)內(nèi)部控制可能存在（） 大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 嚴重缺陷滿分： 5 分 得分： 5。 A. 董事會4. 對內(nèi)部控制評價承擔最終責任的內(nèi)部控制評價責任主體是（）B. 經(jīng)理層C. 監(jiān)事會D. 審計委員會滿分： 5 分 得分： 55. 日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括（） 。 A. 制定內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng) 營審計、內(nèi)部控制專項審計和

15、專項調(diào)查等B. 對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實 情況、內(nèi)部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經(jīng)理層提出管理建議C. 根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督D. 對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督滿分： 5 分 得分： 56. 在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括（）。A.從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施B. 規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員C. 確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元

16、聯(lián)系人D. 規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致滿分： 5 分 得分： 57. 在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（） 。 A. 獲得對業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活 動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計運作的B. 與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當?shù)墓芾砣藛T復核結(jié)果C. 評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施D. 記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調(diào)查結(jié)果5。 A. 組織結(jié)構(gòu)圖滿分： 5 分 得分：8. 內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）B. 經(jīng)營分析報告C. 權(quán)限體系表D. 崗位職責說明和員工守則滿分： 5 分 得分：9. 內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）

17、。 A. 管理層搜集匯總的各部門信息B. 定期與客戶溝通，以驗證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確C. 管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題D. 相關(guān)職能部門進行自我檢查、監(jiān)督時對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案滿分： 5 分 得分： 5。 A. 設(shè)置總會計師的10. 下列屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范強制性規(guī)定的是（） 大中型企業(yè)，應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職B. 對于重大的業(yè)務(wù)和事項，董事長可以單獨進行決策C. 董事會負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行D. 企業(yè)定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告分 得分： 5滿分： 5二、多選題（共 間接信息包括（） 。 A.B. 關(guān)鍵風險指標 C. 關(guān)鍵

18、績效指標 D. 行業(yè)同比數(shù)據(jù) 滿分： 6 分 得分：2. 內(nèi)部控制的程序包括（）B. 制定內(nèi)部控制缺陷標準C. 實施監(jiān)督D. 記錄和報告內(nèi)部控制缺陷滿分： 6 分 得分：5 道試題，共 30 分。） 控制運行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)得分： 30V 1. 內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的6。 A. 建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度3. 內(nèi)部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。 A. 內(nèi)部監(jiān)督B.C.D.4.B.C.D.5.B.C.D.風險評估信息與溝通控制活動滿分：6分得分：6企業(yè)在內(nèi)部控制評價報告中披露的內(nèi)容包括（）內(nèi)部控制評價工作的總體情況 內(nèi)部控制評價的依據(jù)內(nèi)部控制缺陷及其認定滿分：6分得分：6企業(yè)對內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當遵循的原則包括（）重要性原則客觀性原則有效性原則滿分：6分得分：6。A.董事會聲明。A.全面性原則得分：20V 1.對專項監(jiān)督的需要程序就較低;三、判斷題（共 5道試題，共20分。） 如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應(yīng)對環(huán)境的變化， 反之，對專項監(jiān)督則需