沙盤游戲規(guī)則的認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)課件

1、 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 企業(yè)經(jīng)營ERP沙盤模 擬 手工沙盤模擬 沙盤模擬介紹及初步運(yùn)行 1.組織準(zhǔn)備 2.模擬企業(yè)概況 3.企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 4.初始狀態(tài)設(shè)定 5.實(shí)際模擬訓(xùn)練:企業(yè)運(yùn)營流程 發(fā)給大家的資料清單： 沙盤教具說明 模擬企業(yè)概況 初始狀態(tài)設(shè)定 企業(yè)經(jīng)營規(guī)則 ERP競爭模擬實(shí)戰(zhàn) 市場預(yù)測(cè) 分組競單表 企業(yè)經(jīng)營過程記錄表 生產(chǎn)中心 營 銷 與 規(guī) 劃 中 心 物流中心 財(cái)務(wù)中心 制制 造造 業(yè)業(yè) 運(yùn)運(yùn) 營營 流流 程程 營銷總監(jiān) 總裁CE

2、O 運(yùn)營總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)助理 采購總監(jiān) 總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管營銷主營銷主管管生產(chǎn)主管生產(chǎn)主管供應(yīng)主供應(yīng)主管管 3. 各部門職責(zé) 營銷與規(guī)劃中心：戰(zhàn)略規(guī)劃與市場營銷 1.市場開拓規(guī)劃確定企業(yè)需要開發(fā)哪些市場，可供選擇的有區(qū)域市場、國內(nèi) 市場、亞洲市場和國際市場； 市場開拓完成換取相應(yīng)的市場準(zhǔn)入證。 2.產(chǎn)品研發(fā)規(guī)劃確定企業(yè)需要研發(fā)哪些產(chǎn)品，可供選擇的有P2、P3、P4； 產(chǎn)品研發(fā)完成換取相應(yīng)的產(chǎn)品生產(chǎn)資格證。 3.ISO認(rèn)證規(guī)劃確定企業(yè)需要爭取獲得哪些國際認(rèn)證，包括ISO9000質(zhì)量認(rèn) 證和ISO14000環(huán)境認(rèn)證； ISO認(rèn)證完成換取相應(yīng)的ISO資格證 3. 各部門職責(zé) 生產(chǎn)中心：生

3、產(chǎn)組織 1.廠房：大廠房和小廠房；大廠房可建6條生產(chǎn)線；小廠房內(nèi)可建4條生產(chǎn)線； 已購置的廠房由廠房右上角擺放的價(jià)值表示。 2. 生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)：手工生產(chǎn)線、半自動(dòng)生產(chǎn)線、全自動(dòng)生產(chǎn)線、柔性生產(chǎn)線； 表示企業(yè)已購置的設(shè)備，設(shè)備凈值在“生產(chǎn)線凈值”處顯示。 3. 產(chǎn)品標(biāo)識(shí)： 四種：P1、P2、P3、P4 3. 各部門職責(zé) 物流中心：采購管理、庫存管理 1.采購提前期：R1、R2原料的采購提前期為一個(gè)季度；R3、R4原料的采購提前期為兩個(gè)季度； 2.原材料庫四個(gè)：分別用于存放R1、R2、R3、R4原料，每個(gè)價(jià)值為1M 3.原料訂單：代表與供應(yīng)商簽訂的訂貨合同，用放在原料訂單處的空桶數(shù)量表示； 4.成品

4、庫四個(gè)：分別用來存放P1、P2、P3、P4產(chǎn)品 3. 各部門職責(zé) 財(cái)務(wù)中心：會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理 1.現(xiàn)金庫：用來存放現(xiàn)金，現(xiàn)金用灰?guī)疟硎?，每個(gè)價(jià)值1M； 2.銀行貸款：用放置在相應(yīng)位置上的空桶表示，每桶表示20M； 長期貸款按年；短期貸款按季度； 3. 應(yīng)收/應(yīng)付賬款：用放置在相應(yīng)位置上的裝有現(xiàn)金的桶表示， 分賬期的 4. 綜合費(fèi)用：將發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用置于相應(yīng)區(qū)域 本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè) P 產(chǎn)品 的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地 市場知名度很高,客戶也很滿意。同時(shí)企業(yè) 擁有自己的廠房, 生產(chǎn)設(shè)施齊備, 狀態(tài)良好。 為此,公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展， 他

5、們希望新的管理層 市場預(yù)測(cè)情況市場預(yù)測(cè)表 P1產(chǎn)品是目前市場上的主流技術(shù)， P2作為對(duì)P1的技術(shù)改良產(chǎn)品，也比較容易獲得大眾的認(rèn)同 P3和P4產(chǎn)品作為P系列產(chǎn)品里的高端技術(shù)，各個(gè)市場上對(duì)他們的認(rèn)同度不盡相 同，需求量與價(jià)格也會(huì)有較大的差異。 本地市場 區(qū)域市場 國內(nèi)市場 亞洲市場 國際市場 6年的預(yù)測(cè) 金額金額 銷售收入+35 直接成本-12 毛利毛利=23 綜合費(fèi)用-11 折舊前利潤折舊前利潤=12 折舊-4 支付利息前利潤支付利息前利潤=8 財(cái)務(wù)收入/支出+/-4 額外收入/支出+/- 稅前利潤稅前利潤=4 所得稅-1 凈利潤凈利潤=3 資產(chǎn)資產(chǎn)金額金額負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益金額金額 現(xiàn)金

6、+20 長期負(fù)債+40 應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0 在制品+8應(yīng)付款+0 成品+6應(yīng)交稅+1 原料+3一年到期的長貸+0 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=52負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=41 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)權(quán)益權(quán)益 土地和建筑+40股東資本+50 機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11 在建工程+0年度凈利+3 固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)=53所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)=64 總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益=105 單位：百萬 單位：百萬 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corpor

7、ate 本地 區(qū)域 國內(nèi) 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場。 不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。 所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場。 1M1年年 2M2年年 3M3年年 4M4年年 開發(fā)費(fèi)用1M/年 開發(fā)時(shí)間：區(qū)域市場，1年；國內(nèi)市場，2年；亞洲市場，3年；國際市場，4年 開發(fā)費(fèi)用按開發(fā)時(shí)間在年末平均支付，不允許加速投資 市場開發(fā)完成后，領(lǐng)取相應(yīng)的市場準(zhǔn)入證 各市場開發(fā)可同時(shí)進(jìn)行 資金短缺時(shí)可隨時(shí)中斷或終止投入 注意： 當(dāng)某個(gè)市場開發(fā)完成后，該企業(yè)就取得了在該市場上經(jīng)營的資格，此后就可以在 該市場上進(jìn)行廣告

8、宣傳，爭取客戶訂單了。 對(duì)于所有已進(jìn)入的市場來說，如果因?yàn)橘Y金或其他方面的原因，企業(yè)某年不準(zhǔn)備 在該市場進(jìn)行廣告投放，也必須投入1M的資金維持當(dāng)?shù)剞k事處的正常運(yùn)轉(zhuǎn)， 否則被視為放棄了該市場 再次進(jìn)入市場是需要重新開發(fā) 每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶 見面并召開銷售會(huì)議，根據(jù)市場 地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告 順序選擇訂單。 首先，由上年在該市場的訂單價(jià)值決定市場 領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的 廣告投入量的多少，依次選擇訂單； 投入和市場需求及競爭態(tài)勢(shì)，按 注意： 市場地位： 針對(duì)每個(gè)市場而言。 企業(yè)的市場地位根據(jù)上一年各企業(yè)的銷售額排列，銷售額最高的企業(yè)稱為該市場的“市場領(lǐng)導(dǎo)者”。

9、 廣告投放 廣告是分市場、分產(chǎn)品投放的。 投入1M有一次選取訂單的機(jī)會(huì)，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會(huì)。 如：投入7M表示準(zhǔn)備拿4張訂單，但是否能有4次拿單的機(jī)會(huì)則取決于市場需求、凈值態(tài)勢(shì)等；投入2M準(zhǔn) 備拿一張訂單，只是比投入1M的優(yōu)先拿到訂單。 競單表 產(chǎn)品、廣告 9K和14K兩欄：這兩欄的投入不是認(rèn)證費(fèi)用，而是取得認(rèn)證之后的宣傳費(fèi)用，該投入對(duì)整個(gè)市場所有產(chǎn)品 有效。 如果希望獲得標(biāo)有“ISO9000”或“ISO14000”的訂單時(shí)，必須在相應(yīng)的欄目中投入1M的廣告費(fèi)。 每年年初新年度規(guī)劃會(huì)議后填寫競單表，決定廣告投入費(fèi)用，交上來，爭取訂單 廣告費(fèi)用記入運(yùn)營流程中的“參加訂貨會(huì)/登記銷售訂

10、單”一項(xiàng) 產(chǎn)品 廣告定單總額數(shù)量900014000 P1 P2 P3 2 P4 產(chǎn)品 廣告定單總額數(shù)量900014000 P1 P2 P3 5 P4 產(chǎn)品 廣告定單總額數(shù)量900014000 P1 P2 P3 1 P4 1 第四年 -C 組（本地） 1 第四年 -A 組（本地） 1 第四年 -B 組（本地） 32 + 17 23 18 3 4+ 2 2 注意： 各個(gè)市場的產(chǎn)品 數(shù)量有限，并非 打廣告一定得到 訂單。能分析 “市場預(yù)測(cè)”、 “商業(yè)間諜”得 力的企業(yè)占優(yōu)勢(shì)。 如果沒有特殊說明，普通訂單可以在當(dāng)年內(nèi)任一季度交貨。 如果由于產(chǎn)能不夠或其他原因，導(dǎo)致本年不能交貨，企業(yè)為此應(yīng)受到一下處罰：

11、 因不守信用市場地位下降一級(jí)； 下一年該訂單必須最先交貨； 交貨時(shí)扣除該張訂單總額的25%（取整）作為違約金。 l 卡片上標(biāo)有“加急！”字樣的訂單，必須在第一季度交貨，延期罰款處置同 上所述。 l 如果上年市場老大沒有按期交貨，市場地位下降，則本年該市場沒有老大 l 如果訂單上標(biāo)注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生產(chǎn)單位必須取 得了相應(yīng)認(rèn)證并投放了認(rèn)證的廣告費(fèi)，兩個(gè)條件均具備，才能得到這張訂單 選單規(guī)則 起始年：廣告投入量決定了訂單選取的順序 上年銷售額最高（無違約）即市場領(lǐng)導(dǎo)者，優(yōu)先； 其次看本市場本產(chǎn)品廣告額； 再看本市場廣告總額； 再看市場銷售排名 若在同一產(chǎn)品上有多

12、家企業(yè)的廣告投入相同， 則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序； 若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額 的排名決定順序；否則通過招標(biāo)方式選擇訂單。 訂單爭取 在每年一度的銷售會(huì)議上，將綜合企業(yè)的市場地位、廣告投入、市場需求及企業(yè) 間的凈值態(tài)勢(shì)等因素，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。 選單順序： 首先，由上一年該市場的市場領(lǐng)導(dǎo)者最先選擇訂單； 其次，按每個(gè)市場單一產(chǎn)品廣告投入量，其他企業(yè)依次選擇訂單； 如果單一產(chǎn)品廣告投放相同，則比較該市場兩者的廣告總投入； 如果該市場兩者的廣告總投入也相同，則根據(jù)上一年市場地位決定選單次序； 若上一年兩者的市場地位相同，則采用非公開投標(biāo)方式。 注意： 無論你

13、投入多少廣告費(fèi)，每次你只能選擇1張訂單，然后等待下一次選單機(jī)會(huì)。 廣告費(fèi)用年初支付 大廠房大廠房40M5M/年年40M（4Q）6條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線 小廠房小廠房30M3M/年年30M（4Q）4條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線 年底決定廠房購買還是租賃，出售廠房計(jì)入4Q應(yīng)收款，購 買后將購買價(jià)放在廠房價(jià)值處；廠房租入后，一年后可作租轉(zhuǎn) 買、退租等處理； 廠房不提折舊。 注意： 每年末支付廠房租金或購買廠房的費(fèi)用 5 M無3Q無無1M/年1M 8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M 16M4Q1Q2Q4M1M/年4M 24M4Q1Q無無1M/年6M 柔性線柔性線 1Q 全自動(dòng)全自動(dòng) 1Q 半自動(dòng)半自動(dòng) 1Q 2Q 手工

14、線手工線 1Q 2Q 3Q 所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費(fèi)相同，1M/產(chǎn)品。 購買：購買：投資新生產(chǎn)線時(shí)按安裝周期平均支付投資，投資新生產(chǎn)線時(shí)按安裝周期平均支付投資， 全部投資到位的全部投資到位的下一個(gè)季度下一個(gè)季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，開始生領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，開始生 產(chǎn)；資金短缺時(shí)，任何時(shí)候都可以中斷投資產(chǎn)；資金短缺時(shí)，任何時(shí)候都可以中斷投資 轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用， 最后一筆支付到期一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品標(biāo)識(shí)；只有空生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)； 維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)；當(dāng)年建成的生產(chǎn)線 需要交維修費(fèi)； 出售：出售生產(chǎn)線時(shí)，

15、如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn) 線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理 （綜合費(fèi)用-其他）。 折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng) 生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。 注意： 生產(chǎn)線投資按安裝周期平均支付，投資完成后下一季度開始生產(chǎn) 生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)用在“綜合管理費(fèi)用明細(xì)表”中的項(xiàng)目是“保養(yǎng)費(fèi)”。 生產(chǎn)線每年末支付：設(shè)備維護(hù)費(fèi)、計(jì)提折舊 P1 M 1個(gè)個(gè) 資資 金金 產(chǎn)產(chǎn) 品品 P2 R1 R2R3R4 原原 料料 P3P4 原料訂單原料訂單1. 產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn) 2. 每條生產(chǎn)線同時(shí)只能有一個(gè)

16、產(chǎn)品在線 3. 產(chǎn)品上線時(shí)需要支付加工費(fèi)，1M 根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計(jì)入應(yīng)付款。 原料價(jià)格每個(gè)為1M 用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單位置上，R1、R2訂購必須提 前一個(gè)季度訂貨；R3、R4訂購必須提前兩個(gè)季度訂貨。 R1原料庫原料庫 R2原料庫原料庫 現(xiàn)金現(xiàn)金 柔性線柔性線手工線手工線半自動(dòng)半自動(dòng)全自動(dòng)全自動(dòng) 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q1Q 上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料停工待料” 原材料在生產(chǎn)線上無產(chǎn)品時(shí)才能上線生產(chǎn)，原材料在生產(chǎn)線上無產(chǎn)品時(shí)才能上線生產(chǎn)， 一條生產(chǎn)線同一時(shí)間只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品。一條生產(chǎn)線同

17、一時(shí)間只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品。 開始生產(chǎn)時(shí)按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各條 生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費(fèi)均為1M。 加工費(fèi)記加工費(fèi)記 入工人工入工人工 資資 新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時(shí)進(jìn)行，按季度平均支 付或延期，資金短缺時(shí)可以中斷；但只有完成投資 后方可接單生產(chǎn)。 研發(fā)投資計(jì)入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后持全 部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證。 研發(fā)時(shí)間研發(fā)時(shí)間5Q5Q5Q 研發(fā)投資研發(fā)投資5M10M15M P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā) 產(chǎn)品研發(fā)投資在每季度支付,完成投資后換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格，下一季度開始生產(chǎn)產(chǎn)品 市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時(shí)開發(fā)多個(gè)市場，但每個(gè)市場每年 最多投資為1M，不允許

18、加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費(fèi)用到指 導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證，之后才允許進(jìn)入該市場競單。 ISO認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。 研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。 1M/年 =3年 1M/年 =2年 所需投資 建立時(shí)間 市場區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 完成時(shí)間=1年=2年=3年=4年 投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年 ISO9000 資格 ISO14000 資格 本地市場 準(zhǔn)入 區(qū)域市場 準(zhǔn)入 國內(nèi)市場 準(zhǔn)入 亞洲市場 準(zhǔn)入 國際市場 準(zhǔn)入 每年末支付市場開拓費(fèi)用和ISO資格認(rèn)證投資費(fèi)用； 完成投資后，獲得相應(yīng)資質(zhì)，下一年開始使用該資質(zhì)

19、 長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息。 長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時(shí)還本付息 資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收款期限長短， 拿出每7M需交1M的貼現(xiàn)費(fèi)。 每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本 每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息 任何時(shí)間20%到期一次還本、付息 任何時(shí)間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時(shí)貼息 貸款只能是20的倍數(shù)。 每年末支付市場開拓費(fèi)用和ISO資格認(rèn)證投資費(fèi)用； 完成投資后，獲得相應(yīng)資質(zhì)，下一年開始使用該資質(zhì) 綜合費(fèi)用：行政管理費(fèi)、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租

20、金等計(jì)入綜合費(fèi)用。 折舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。 當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。 稅金：每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。 維修費(fèi) 管理費(fèi) 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)租金 廣告費(fèi)其他 折 舊 稅金 市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認(rèn)證 管理費(fèi)用每個(gè)季度支付1M 四、企業(yè)經(jīng)營基本流程操作 新年度規(guī)劃會(huì)議新年度規(guī)劃會(huì)議 參加訂貨會(huì)參加訂貨會(huì)/ /登記銷售訂單登記銷售訂單 制定新年度計(jì)劃制定新年度計(jì)劃 支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅 季初現(xiàn)金盤點(diǎn)季初現(xiàn)金盤點(diǎn) 更新短貸更新短貸/ /支付利息支付利息/ /獲得新貸款獲得新貸款 更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)

21、付款歸還應(yīng)付款 原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單 下原料訂單下原料訂單 更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫 投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn) 購買原材料購買原材料/ /出售原材料出售原材料 開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn) 更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn) 出售廠房出售廠房 向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 按訂單交貨按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資 支付行政管理費(fèi)支付行政管理費(fèi) 其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息支付利息/ /更新更新/ /申請(qǐng)長期貸款申請(qǐng)長期貸款 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付

22、設(shè)備維護(hù)費(fèi) 支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房 計(jì)提折舊計(jì)提折舊 新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認(rèn)證投資認(rèn)證投資 結(jié)賬結(jié)賬 現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 現(xiàn)金支出合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì) 期末現(xiàn)金對(duì)賬期末現(xiàn)金對(duì)賬 18 2 1 11 1 24 1 32 1 1 15 2 1 2 14 1 4 4 4 1 1 1 1 4 14 10 43 15 23 12 32 44 0 0 上年上年本年本年 銷售收入+3532 直接成本-1212 毛利毛利=2320 綜合費(fèi)用-119 折舊前利潤折舊前利潤=1211 折舊-44 支付利息前利潤支付利息前利潤=87 財(cái)務(wù)收入/支出+/-44 額外收入/支出+/-

23、稅前利潤稅前利潤=43 所得稅-11 凈利潤凈利潤=32 資產(chǎn)資產(chǎn)年初年初 本年本年負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益年初年初本年本年 現(xiàn)金+204444長期負(fù)債+4040 應(yīng)收款+150短期負(fù)債+00 在制品+88應(yīng)付款+00 成品+66應(yīng)交稅+11 原料+30 01年到期長貸+ 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=5258負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=4141 固定資產(chǎn)權(quán)益 土地和建筑+4040股東資本+5050 機(jī)器設(shè)備+139利潤留存+1114 在建工程+年度凈利+32 固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)=5349所有者權(quán)益所有者權(quán)益=6466 總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105107負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益=105107 單位：百萬單位：百萬

24、 利潤留存為上年的利潤留存與年度凈利之和，即不進(jìn)行利潤分配。 銀行 股東 產(chǎn)品 未分配利潤 政府 資產(chǎn)資本 關(guān)注 ! 有關(guān)基本理論和方法 開開 拓拓 市市 場場 u 擴(kuò)大市場范圍 u 進(jìn)行品牌認(rèn)證 u 合理廣告投入 u 研制新的產(chǎn)品 u 研究競爭對(duì)手 u 盈虧平衡分析 增增 加加 品品 種種 u 改進(jìn)生產(chǎn)裝置 u 增加新生產(chǎn)線 u 研究生產(chǎn)組織 擴(kuò)擴(kuò) 大大 產(chǎn)產(chǎn) 能能 u 廣告開拓費(fèi)用 u 租金維護(hù)費(fèi)用 u 行政管理費(fèi)用 u 分?jǐn)偫①N現(xiàn) 可可 變變 成成 本本 u 收益大的市場 u 贏利大的產(chǎn)品 u 競爭對(duì)手分析 增增 加加 毛毛 利利 u 原材料費(fèi)用 u 加工費(fèi)用 u 生產(chǎn)組織 直直 接接

25、 成成 本本 流動(dòng) 資產(chǎn) 固定 資產(chǎn) 股東 權(quán)益 短期 負(fù)債 長期 負(fù)債 銷 售 凈利潤 稅 金 利 息 折 舊 費(fèi) 用 直接 成本 負(fù)債經(jīng)營合理嗎？ UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 項(xiàng)目ABC財(cái)務(wù)杠桿 123123123 自有資金600400200A=1 長期借款200400B=1.5 長期資金總額600600600C=3 息稅前利潤607242607242607242 減：利息費(fèi)用202020404040 稅前利潤60724240522220322

26、 自有資金利潤10%12 % 7%10%13 % 5.5 % 10 % 16 % 1% 假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加20%，情況如何？ 假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少30%，情況又如何？ 用他人的錢去賺錢用他人的錢去賺錢 直接成本綜合費(fèi)用與折舊利息與稅金 所有者權(quán)益 總負(fù)債 總資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 速動(dòng)資產(chǎn) 金額金額 銷售收入+35 直接成本-12 毛利毛利=23 綜合費(fèi)用-11 折舊前利潤折舊前利潤=12 折舊-4 支付利息前利潤支付利息前利潤=8 財(cái)務(wù)收入/支出+/-4 額外收入/支出+/- 稅前利潤稅前利潤=4 所得稅-1 凈利潤凈利潤=3 資產(chǎn)資

27、產(chǎn)金額金額負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益金額金額 現(xiàn)金+20 長期負(fù)債+40 應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0 在制品+8應(yīng)付款+0 成品+6應(yīng)交稅+1 原料+3一年到期的長貸+0 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=52負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=41 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)權(quán)益權(quán)益 土地和建筑+40股東資本+50 機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11 在建工程+0年度凈利+3 固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)=53所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)=64 總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益=105 單位：百萬 單位：百萬 20M20M 長期貸款長期貸款 40M 現(xiàn)金現(xiàn)金20M 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 15M 廠房廠房 40M 設(shè)備價(jià)值設(shè)備價(jià)值 13

28、M P1在制品在制品 8M(4個(gè)個(gè)) P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品 3M3M3M4M 3Q 2Q 1Q 3Q 2Q 1Q1Q 2Q 3Q 1Q 2Q P1成品成品 6M(3個(gè)個(gè)) R1原料原料 3M(3個(gè)個(gè)) R1訂單訂單 2M(2個(gè)個(gè)) 已取得P1生產(chǎn)資格 已擁有本地市場 訂單號(hào) XXX 市場本地 產(chǎn)品P1 數(shù)量6 賬期2Q 銷售額 成本 毛利 1、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場訂單登記在本表中、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場訂單登記在本表中 交貨時(shí)填寫 新年度規(guī)劃會(huì)議新年度規(guī)劃會(huì)議 參加訂貨會(huì)參加訂貨會(huì)/ /登記銷售訂單登記銷售訂單 制定新年度計(jì)劃制定新年度計(jì)劃 支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅 季初現(xiàn)金盤點(diǎn)

29、季初現(xiàn)金盤點(diǎn) 更新短貸更新短貸/ /支付利息支付利息/ /獲得新貸款獲得新貸款 更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款 原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單 下原料訂單下原料訂單 更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫 投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn) 購買原材料購買原材料/ /出售原材料出售原材料 開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn) 更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn) 出售廠房出售廠房 向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 按訂單交貨按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資 支付行政管理費(fèi)支付行政管理費(fèi) 其他現(xiàn)金收

30、支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息支付利息/ /更新更新/ /申請(qǐng)長期貸款申請(qǐng)長期貸款 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房 計(jì)提折舊計(jì)提折舊 新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認(rèn)證投資認(rèn)證投資 結(jié)賬結(jié)賬 現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 現(xiàn)金支出合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì) 期末現(xiàn)金對(duì)賬期末現(xiàn)金對(duì)賬 18 2 0 11 0 24 1 32 1 1 15 2 1 2 14 1 4 4 4 1 1 1 1 4 14 11 32 15 24 12 32 44 0 0 起始年說明起始年說明 1 1、不進(jìn)行任何貸款、不進(jìn)行任何貸款 2 2、不投資新的生產(chǎn)線、不投資新的生產(chǎn)線 3 3

31、、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā) 4 4、不購買新廠房、不購買新廠房 5 5、不開拓新市場、不開拓新市場 6 6、不進(jìn)行、不進(jìn)行ISOISO認(rèn)證認(rèn)證 7 7、每季度下、每季度下 1 1個(gè)個(gè)R1R1原料的采購訂單原料的采購訂單 8 8、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行 運(yùn)營流程解釋： 年初4項(xiàng)工作： 新年度規(guī)劃會(huì)議 參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單 參加訂貨會(huì)：廣告投放 登記銷售訂單：營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)將訂單登記在“訂單登記表”中；將廣告費(fèi)放置在沙盤上的“廣告費(fèi)”位 置 財(cái)務(wù)總監(jiān)記錄支出的廣告費(fèi) 制訂新年度計(jì)劃 支付應(yīng)付稅金：從現(xiàn)金中取出放置在“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄 短期貸款用空桶表示，放置于相應(yīng)位置；只有在

32、季初可以申請(qǐng) 原材料入庫：采購總監(jiān)將原材料訂單區(qū)中的空桶向原料庫方向推進(jìn)一格，向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)?jiān)峡?，支付給 供應(yīng)商，換取相應(yīng)的原料。 現(xiàn)金支付，財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄 投資新生產(chǎn)線：投資新設(shè)備時(shí)，運(yùn)營總監(jiān)向指導(dǎo)老師領(lǐng)取新生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)，翻轉(zhuǎn)放置于某廠房相應(yīng)位置，其 上放置與該生產(chǎn)線安裝周期相同的空桶數(shù)，每個(gè)季度向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)建設(shè)資金額度=設(shè)備總購買價(jià)值/安裝 周期，財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。在全部投資完成后的下一季度，將生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)翻轉(zhuǎn)過來，領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo) 識(shí)，可以開始投入使用 變賣生產(chǎn)線：當(dāng)生產(chǎn)線上的在制品完工后，可以變賣。 凈值和殘值 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)：如果需要轉(zhuǎn)產(chǎn)且該生產(chǎn)線需要一定的轉(zhuǎn)產(chǎn)周期及轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用

33、，請(qǐng)運(yùn)營總監(jiān)翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)，按 季度向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，停工滿足轉(zhuǎn)產(chǎn)周期要求并支付全部的轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用后，再次翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線 標(biāo)識(shí)，領(lǐng)取新的產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，開始新的生產(chǎn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。 生產(chǎn)線一旦建設(shè)完成，不得在各廠房間隨意移動(dòng) 按訂單交貨：必須按訂單整單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資：運(yùn)營總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)研發(fā)資金，置于相應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)資格位置。 支付行政管理費(fèi)：每個(gè)季度1M 年末6項(xiàng)工作 支付利息：從現(xiàn)金庫中取出，置于“利息”處； 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：每條生產(chǎn)線支付1M的維護(hù)費(fèi) 支付租金/購買廠房：如果購買，財(cái)務(wù)總監(jiān)取出與廠房價(jià)值相等的現(xiàn)金置于沙盤上的廠房價(jià)值處；如果租賃， 置于“租金”處 計(jì)提折舊：折

34、舊=原有設(shè)備價(jià)值/3，向下取整。 新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資：取出現(xiàn)金置于要開拓的市場/認(rèn)證的區(qū)域 填寫商品核算統(tǒng)計(jì)表 P1P2P3P4合計(jì) 數(shù)量66 銷售額3232 成本1212 毛利2020 填寫費(fèi)用明細(xì)表 項(xiàng)目金額備注 管理費(fèi) 4 廣告費(fèi)1 保養(yǎng)費(fèi)4 租 金 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi) 市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認(rèn)證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他 合 計(jì)9 上年上年本年本年 銷售收入+3532 直接成本-1212 毛利毛利=2320 綜合費(fèi)用-119 折舊前利潤折舊前利潤=1211 折舊-44 支付利息前利潤支付利息前利潤=87 財(cái)務(wù)

35、收入/支出+/-44 額外收入/支出+/- 稅前利潤稅前利潤=43 所得稅-11 凈利潤凈利潤=32 資產(chǎn)資產(chǎn)年初年初 本年本年負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益年初年初本年本年 現(xiàn)金+204444長期負(fù)債+4040 應(yīng)收款+150短期負(fù)債+00 在制品+88應(yīng)付款+00 成品+66應(yīng)交稅+11 原料+30 01年到期長貸+ 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=5258負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=4141 固定資產(chǎn)權(quán)益 土地和建筑+4040股東資本+5050 機(jī)器設(shè)備+139利潤留存+1114 在建工程+年度凈利+32 固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)=5349所有者權(quán)益所有者權(quán)益=6466 總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105107負(fù)債負(fù)債+ +

36、權(quán)益權(quán)益=105107 單位：百萬單位：百萬 設(shè)定： 現(xiàn)金：44 應(yīng)收款：0 在制品：8 產(chǎn)成品：6 原料：0 原料訂單：2 長期負(fù)債：4、3年 應(yīng)交稅金：1 注意各個(gè)表格之間的關(guān)系 現(xiàn)金預(yù)算表：只要有現(xiàn)金支出或收入，必須同時(shí)記錄；工人工資即產(chǎn)品加工費(fèi) 產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表：已銷售產(chǎn)品的核算 綜合費(fèi)用明細(xì)表：保養(yǎng)費(fèi)即設(shè)備維修費(fèi)；市場準(zhǔn)入開拓標(biāo)注相應(yīng)區(qū)域；ISO資格認(rèn)證標(biāo)注相應(yīng)類別；產(chǎn)品研 發(fā)在每個(gè)產(chǎn)品后面標(biāo)注相應(yīng)數(shù)字 利潤表： 資產(chǎn)負(fù)債表 時(shí) 間 要 求 3. 各部門職責(zé) 財(cái)務(wù)中心：會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理 1.現(xiàn)金庫：用來存放現(xiàn)金，現(xiàn)金用灰?guī)疟硎?，每個(gè)價(jià)值1M； 2.銀行貸款：用放置在相應(yīng)位置上的空桶表示，每桶表示20M； 長期貸款按年；短期貸款按季度； 3. 應(yīng)收/應(yīng)付賬款：用放置在相應(yīng)位置上的裝有現(xiàn)金的桶表示， 分賬期的 4. 綜合費(fèi)用：將發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用置于相應(yīng)區(qū)域 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 注意： 無論你投入多少廣告費(fèi)，每次你只能選擇1張訂單，然后等待下一次選單機(jī)會(huì)。 廣告費(fèi)用年初支付 5 M無3Q無無1M/年1M 8 M2Q