2014年金融綜合應用備考

1、金融綜合應用2014年考試復習備考2013年考試試題2013年11月商務綜合應用試題上品三明治公司1、運用你所學過的分析方法，分別對上品公 司高層管理人員提出的三個發(fā)展方案進行優(yōu) 劣勢分析。分析應包括每種方案對員工、財務、 營銷的影響。（50分）2、請給上品公司董事長撰寫一份報告，分析 公司的現(xiàn)狀，闡述你的調研成果，并據(jù)此對公 司的未來發(fā)展提出建議。（50分）2013年5月商務綜合應用試題北岸衛(wèi)浴公司1、顯然，首席執(zhí)行官凱斯的任命并不成功，導致北岸衛(wèi)浴公司財務狀況惡化。請對凱斯就任期間北岸衛(wèi)浴 公司面臨的問題進行分析。（50分）2、向北岸衛(wèi)浴公司董事長提交一份報告，分析該公司財務狀況惡化的原因

2、，提出改善公司財務狀況的建議， 并說明理由（50分）備考知識點1、投資環(huán)境分析（必備）（1 ）必須使用2 3種投資分析工具工具一：SWOT工具二：PESTLE工具應用：直接套用SWOT分析法：SWOT分析法包括對組織自己的優(yōu)勢和劣勢的內 部審查，以及環(huán)境給組織帶來的外部機會和威脅, 具體來說優(yōu)勢（1）傳統(tǒng)正宗中餐（2）菜品品質上乘 創(chuàng)新能力強（3）顧客滿意度高 口碑好劣勢（1 ）國際商務經驗少（2）語言溝通障礙（3）國外文化差異（4 ）經營有方經驗豐富（5）有資金和籌資能力（6）合營后管理本土化有利于市場推廣（7）非本土居民占70%，東南亞東亞居民較多， 對中餐的認可度高機會（1）迪拜城市設施

3、完善 ：交通、購物、休閑（2）晚上外出就餐普遍（3）競爭對手少（4）投資政策優(yōu)惠：免稅以及 15年的可續(xù)免稅期（5）有資金和籌資能力良好的城市氛圍和文化（6 ）全球經濟經濟形勢好轉（7）旅游業(yè)持續(xù)增長：全球最向往旅游勝地（4）勞動力成本高（5 ）當?shù)氐姆课葑赓U租金高威脅（1）投資回收期長（2 ）毛利率低（3）市場營銷推廣有難度（4）罷工、風俗習慣的沖突（5 ）缺乏決策及控制所需的財務或其他管理信息投資環(huán)境分析工具：指為及時應對組織環(huán)境變化，組織需要收集環(huán)境信息、分析這些信息并進 行溝通。PEST分析:是進行環(huán)境分析的方法之一。他可以是企業(yè)發(fā)現(xiàn)對其活動產生 影響的外部因素。PEST分析包括四個要

4、素：政治因素、經濟因素、社會因素、技術因素。SLEPT分析：是進行環(huán)境分析的方法之一。 他可以使企業(yè)發(fā)現(xiàn)對其活動影響的外部因素。SLEPT等系包括五個要素：政治因素，經濟因素，社會因素，技術因素， 法律因素PEST分析法的內容： 政治因素：指企業(yè)需 要考慮國家政治制度對其經營活動的影響，因為 每個國家的經濟狀況都是由政治制度決定的。主 要政治因素有：（1 ）該國的政治穩(wěn)定（2 ）政治制度（3 ）政府的經濟政策優(yōu)惠具有吸引力（4 ）政府經濟計劃令投資者興奮（5 ）立法規(guī)范社會因素：企業(yè)應重視人口變化這一因素，還要關注價值觀的變化、家庭規(guī)模等社會趨勢的改變。主要的社會因素包括：（1 ）生活方式現(xiàn)代

5、化以及閑暇時間多（2 ）文化多元化（3 ）人口因素 人口收入多 消費水平高（4）時尚（5 ）教育先進（6 ）社會團體經濟因素：企業(yè)需要考慮國內經濟政策是如何影 響環(huán)境的，它又是如何影響到企業(yè)的。主要經濟 因素有：（1 ）失業(yè)率低（2）經濟增長迅速（3 ）通貨膨脹率低（4）稅收免稅政策（5）利率水平低（6 ）匯率固定匯率制穩(wěn)定等（7）零售業(yè)和批發(fā)業(yè)成為支柱產業(yè)貿易繁榮（8）國際大都市、時尚之都（9）成功申辦2020世博會技術因素：企業(yè)需考慮技術變化是如何影響到產 品、生產工藝以及企業(yè)績效的。主要的技術因素 包括：（1）新產品和服務（2 ）通訊技術（3）信息技術、（4）新的制造工藝（5）創(chuàng)新性城市

6、（6 ）消費者預期：經濟就業(yè) 社會保障福利安全2、財務分析（必備）成本核算必備1、一次性投資營業(yè)所需的費用（資金）一次性投資營業(yè)所需的費用（資金）460600第納爾三個月運營成本：運營費用：材料費用、水電費用2、財務費用每個月需要核算3、成本分析：變動成本和固定成本備注：營業(yè)收入的測算基于第二年相對與第一年的增長率20%，每年按固定增長率 20%核算，變動成本考慮迪拜當 地薪酬水平上漲，物價上漲與通貨膨脹引起原材料成本的提 高預測，每年按固定增長率 10%核算。預測依據(jù)：迪拜 2013年的餐飲業(yè)的增長率為 13%，2020 年2020年，阿聯(lián)酋將在迪拜主辦世界博覽會。為應對未來 游客人數(shù)激增，

7、4、毛利潤的計算i、固定成本：不受業(yè)務量變動影響的成本，包括折舊、管理人員工資等。階梯式固定成本（半固定成本）：從長期來看，隨著業(yè)務量水平提提高，固定成本也隨之發(fā)生變化。變動成本：隨著業(yè)務量的變化而變化的成本，比如原材料成本等。半變動成本：包括固定成本也包括變動成本， 只有部分成本隨著業(yè)務量變動， 如駕駛汽車的 成本。利潤：毛利潤=銷售收入-銷售成本=貢獻毛益 凈利潤=毛利潤-費用（固定成本）成本利潤率 =毛 利潤/銷售成本盈虧平衡點：總成本線和銷售收入線相交的交點就是盈虧平衡點銷量。即：銷售收入=變動成本（銷售成本）+固定成本，也就是盈虧平衡時，貢獻毛益 =固定成本； 安全邊際：等于實際銷售

8、量和盈虧平衡點銷售量的差額， 表明企業(yè)的銷售量降到多少還不至 于虧損I。2、償債能力分析：分析資產負債率（1 ）流動比率=流動資產/流動負債（2 ）速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債3、獲利能力分析（息稅前利潤EBIT）: EBIT二銷售收入一變動成本一固定成本毛利潤(邊際貢獻)銷售收入一變動成本(1 )股東權益報酬率=息稅前利潤/股東權益*100%(2 )資產報酬率=息稅前利潤/資產總額*100%(3) 毛利率=毛利潤/銷售收入*100%(4) 銷售凈利潤率(息稅前利潤率)=息稅前利潤/銷售收入*100%從調研的資料來看：調研獲得的 行業(yè)代表性比率如下：.毛利率：60.50%.凈利潤率：

9、1.59%.流動比率：1.26:1資產負債率：61.20%然而，迪拜小型餐飲企業(yè)平均息稅前利潤率約為15 20%。而對昌盛公司的毛利率、凈利潤率來看毛利率遠遠低于行業(yè)的水準： 毛利率：60.50% 。凈利潤率從第四 年年到第六年來看遠遠高于行業(yè)的 標準。資產負債率這個指標來分析，昌 盛公司因為前期投資沒有短期借款， 所以不需要考核流動比率這個指標。 長期貸款50萬第納爾，投資3、常見的數(shù)據(jù)分析工具：（1）表格：這是一種把信息集合在一起并在各分類區(qū)域內進行展示的視圖手段對2014年2020年營業(yè)收入和廿禾潤利1用最小二乘法構建線形圖創(chuàng)造性知識點：側重長遠性規(guī)劃和戰(zhàn)略到2020年公司的業(yè)績預測以及

10、要達成的戰(zhàn) 略目標（2 ）條形圖：條形圖用于說明在特殊數(shù)據(jù) 組中所有類別的情況。（3 ）柱狀圖：柱狀圖是一種特殊的條形圖， 當X軸作不均等劃分時，就使用柱狀圖。（4）曲線圖/線形圖：曲線圖/線形圖一般 畫在一張給定標尺的坐標紙上， 目的是為了 表示兩個變量之間的關系， 即特定變量的值 隨另一個變量的值變化的規(guī)律。運用到迪拜經濟增長的數(shù)據(jù)趨勢分析（4）趨勢預測圖最少使用四個圖形分析4、投資建議（必考）5、如果是投資可行性報告,PEST SWOT 波特五力、財務分析等方面來找問題。 如果 是商業(yè)經營計劃，可以從戰(zhàn)略目標、市場前景、產品定位、經營理念、運營管理、市場 推廣和財務分析），對企業(yè)產品或市

11、場戰(zhàn)略 的支持性等方面找問題，提出經營決策方(1)首先確定企業(yè)經營計劃書是否具備以下五個關鍵內容：目標銷售和市場營銷 生產資源要求 財務支持數(shù)據(jù)(2 )仔細閱讀案例，確定是否提供了關于企業(yè)經營計劃書的足夠信息。以申請貸款為目的的經營計劃書應包含以下信息：對企業(yè)經營思想的解釋。對企業(yè)所能滿足的潛在市場的描述。對競爭對手的優(yōu)劣勢分析，并說明采取的應對措施。對產品市場營銷計劃以及所涉及成本的解釋。關于營業(yè)場地以及所需的資產設備的詳細情況。企業(yè)人員的詳細介紹，背景、學歷、工作經歷等。 個人投資水平。說明企業(yè)需要多少資金支持以及企業(yè)會如何償還。為貸款提供的擔保。詳細的財務預算，包括月現(xiàn)金流量以及第一年的

12、盈利。3、昌盛公司迪拜的投資計劃是否可 以取得成功，請你根據(jù)昌盛公司自身 的實力、現(xiàn)狀和迪拜的投資環(huán)境以及你的調研、成功的關鍵要素進行分 析，以報告的形式提交給該公司的高 層管理者。4、請你給出昌盛公司在迪拜投資的 未來發(fā)展規(guī)劃的建議。5、請對昌盛公司進行投資的環(huán)境分 析6、請對昌盛公司的投資進行財務分 析。分析應包括成本核算、現(xiàn)金流量 分析、量本利分析、運營能力、盈利 能力分析和償債能力分析。商業(yè)計劃模板： XXX公司商業(yè)計劃1、經營目標2、銷售與市場營銷3、生產4、資源需求5、資金支持方面的數(shù)據(jù)參考以下模板：如果是商業(yè)經營計劃，可以從戰(zhàn)略目標、市場前景、產品定位、經營理念、運營管理、市場推

13、廣和財務分析)，對企業(yè)產品或市場 戰(zhàn)略的支持性等方面找問題，提出經營決策 方案。7、選址考慮的因素SWOT分析法：SWOT分析法包括對組織自己的優(yōu)勢和劣勢的內劣勢部審查，以及環(huán)境給組織帶來的外部機會和威脅，具體來說優(yōu)勢(1 )傳統(tǒng)正宗中餐(1 )國際商務經驗少(2 )菜品品質上乘 創(chuàng)新能力強(2)語言溝通障礙(3)顧客滿意度咼 口碑好(3)國外文化差異(4 )經營有方經驗豐富(4)勞動力成本高(5 )有資金和籌資能力(5)(6 )合營后管理本土化有利于市場推廣機會威脅(1 )迪拜城市設施完善(1)投資回收期長(2 )晚上外出就餐普遍(2 )毛利率低(3 )競爭對手少(3)市場營銷推廣（5 ）有

14、資金和籌資能力良好的城市氛圍和文化（5）缺乏決策及控制所需的財務或其他管理信息（6 ）全球經濟經濟形勢好轉（7 ）旅游業(yè)持續(xù)增長投資分析報告可參考以下案例題目關于上品公司發(fā)展方案的評估分析報告構思結構：1500 2000 字第一部分前言前言的寫法公司背景（1分）+公司擴張計劃方案（2分，2個問題）+擴張目的和方案選擇（1 分） +本文結構（1分）300字本報告一共包括五個部分：前言、公司擴張計劃方案的優(yōu)劣勢分析，每種方案對公司員 工、財務、營銷的影響分析、給予公司三種 方案評估選擇和效益分析的建議、結論。第二部分公司擴張計劃方案的優(yōu)劣勢分析500字必須使用SWOT分析工具可以列 表分析分別分析第三部分三種方案對公司員工、財務、營銷的影響分析500字第四部分 三種方案評估選擇和效益分析的決策建議300字。第五部分：結論100字綜上